Технико-экономическое обоснование модернизации технологического оборудования

В зависимости от специфики дипломного проекта использовать одну из трех предложенных методик технико-экономического обоснования проекта.

Технико-экономическое обоснование модернизации технологического оборудования

Технико-экономическая характеристика модернизируемого оборудования

За базу для сравнения принят …. Расчет осуществлен для технологического процесса….

Источники образования экономического эффекта

Перечислить и охарактеризовать все направления образования экономического эффекта.

Оценка экономической эффективности модернизации оборудования

В основе расчета экономического эффекта от модернизации оборудования лежит определение снижения текущих (эксплуатационных) затрат до и после модернизации оборудования в абсолютном (тыс. руб.) и относительном выражении (%).

Годовые эксплуатационные затраты (Зэкспл) можно определить по формуле (1):

(1)

где Зз/пл – годовые затраты на оплату труда обслуживающего персонала с отчислениями, тыс.руб.;

Зм – годовые затраты на материалы, связанные с эксплуатацией оборудования, тыс. руб.;

Зэ/э – годовые затраты на силовую электроэнергию, связанные с эксплуатацией оборудования, тыс. руб.;

Зрем – затраты на техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт оборудования, тыс. руб.;

Ао – годовые амортизационные отчисления на полное восстановление оборудования, тыс. руб.;

Зпроч – прочие годовые затраты, связанные с эксплуатацией оборудования, тыс. руб.

Затраты на оплату труда обслуживающего персонала с отчислениями в тыс. руб. определяется по следующей формуле (2):

, (2)

где количество j-того производственного персонала, чел;

Счас_i – часовая тарифная ставка оплаты труда пер­сонала по i -тому разряду выполняемых работ, тыс. руб.;

– действительный фонд времени работы оборудования (определяется исходя из годовой программы работ, выполняемой на данном оборудовании), ч;

Кдоп_j – коэффициент, учитывающий доплаты к основной заработной плате j -го рабочего, включая отчисления с расходов на оплату труда.

Часовая тарифная ставка оплаты труда пер­сонала по i -тому разряду выполняемых работ определяется по формуле (3):

(3)

где С_1р — тарифная ставка первого разряда в месяц (используется величина тарифной ставки первого разряда, действующей на предприятии);

рабочий фонд времени в 2015 году (согласно производственному календарю на 2015 год ); брать фонд времени за 2016

Кi_р — тарифный коэффициент i -го разряда по единой тарифной сетке для рабочих, работающих в нормальных производственных условиях.

Коэффициент, учитывающий доплаты по расчету за продукцию, премии, надбавки за классность и стаж работы, квалификацию, оплату от­пусков и начисления по социальному страхованию определяется по формуле (4):

Кдоп _j = Кстаж _j + Кпроф _j, (4)

где Кстаж — за стаж работы, составляет 0,05 (0,1, 0,15, 0,2) от основного заработка;

Кпроф — за профессиональное мастерство, составляет процент от основного заработка.

Надбавка за профессиональное мастерство устанавливается отдельным квалифицированным рабочим, начиная с 3-го разряда, и выплачивается исходя из его месячной тарифной ставки присвоенного разряда за фактически отработанное время в следующих размерах:- 3 разряд - до 12%;- 4 разряд - до 16%; 5 разряд - до 20%;- рабочим 6 разряда - до 24%;

Кроме того, в коэффициент доплат включают следующие коэффициенты, связанные с налогообложением расходов на оплату труда согласно законодательству Республики Беларусь:

Ксоц — отчисления на социальное страхование в фонд социальной защиты населения, составляют 0,34 от фонда оплаты труда;

Кстрах — отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний, составляют 0,006 от фонда оплаты труда.

Коэффициент, учитывающий начисления по социальному страхованию, связанные с налогообложением расходов на оплату труда согласно законодательству Республики Беларусь определяется по формуле:

Кс = Ксоц + Кстрах,

где Ксоц — отчисления на социальное страхование в фонд социальной защиты населения, составляют 0,34 от фонда оплаты труда;

Кстрах — отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний, составляют 0,006 от фонда оплаты труда.

Стоимость материалов в расчете на одно изделие рассчитывается по формуле (5):

, (5)

где – количество видов материала, используемых при эксплуатации оборудования;

– норма расхода материала i -го вида в год;

– цена основного материала i -го вида за единицу, тыс. руб. (принимается по данным предприятия либо с учётом средних рыночных цен на момент выполнения дипломного проекта);

– коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы ( =1,05).

Годовые затраты на силовую электроэнергию рассчитываются по формуле (6):

, (6)

где – установленная мощность оборудования, кВт;

– действительный фонд времени работы оборудования, ч;

– коэффициент спроса электроэнергии (принимается в размере 1,3);

и – коэффициенты, учитывающие загрузку оборудования по мощности и времени (для целей дипломного проектирования используются данные технологического раздела);

- коэффициент, учитывающий потери энергии в сети (1,03-1,05);

– стоимость 1 кВт-ч электроэнергии (принимается либо по данным предприятия, либо рассчитывается умножением стоимости электроэнергии для физических лиц на величину 1,5).

Затраты на техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт оборудования включают затраты на заработную плату рабочих, занятых ремонтом оборудования; расходы на материалы, потребляемые в процессе выполнения ремонтных работ; услуги ремонтных цехов предприятия. Они определяются укрупнённо по формуле (7). Средняя по промышленному предприятию величина расходов на ремонт (в том числе капитальный) технологического оборудования составляет 9 %.

, (7)

где – балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.

Величина годовых амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования определяется по формуле (8):

, (8)

где – балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.;

– норма амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования (обратная величина нормативному сроку службы оборудования), %.

Если модернизация оборудования влечет за собой увеличений объема производства, либо возможность осуществлять дополнительные операции, то эксплуатационные затраты необходимо определить в расчете на одно изделие (испытание).

Снижения текущих (эксплуатационных) затрат до и после модернизации оборудования (за год, либо на единицу продукции) (∆ Зэкспл) в тыс. руб. определяется по формуле (9):

или , (9)

где - эксплуатационные затраты до модернизации, тыс. руб.;

- эксплуатационные затраты после модернизации, тыс. руб.;

- объем производства до модернизации, шт.;

- объем производства после модернизации, шт.

Снижения текущих (эксплуатационных) затрат до и после модернизации оборудования (∆ Зэкспл_%) в % определяется по формуле (10):

, (10)

Модернизация оборудования экономически эффективна, если в результате ее проведения возрастает годовой объем производства, увеличивается производительность, снижается себестоимость продукции. При этом необходимо, чтобы рентабельность производства повышалась. Это достигается если относительный прирост прибыли больше, чем увеличение стоимости производственных средств в результате модернизации.

Далее рассчитаем окупаемость затрат на модернизацию оборудования для этого необходимо сравнить затраты на модернизацию с годовым приростом прибыли, который в нашем случае будет приравнен к годовому снижению эксплуатационных затрат (формула (9)). Расчет простого срока окупаемости рассчитывается по формуле (11):

, (11)

где Инв_м – величина инвестиционных вложений, тыс. руб.

Величина инвестиционных вложений определяется суммой затрат на приобретение комплектующих изделий и основных, вспомогательных материалов, стоимости монтажных работ и транспортно-заготовительных расходов.

Если количество комплектующих изделий и основных, вспомогательных материалов значительное, то расчет затрат на их приобретение можно представить в табличной форме (таблица 1, таблица 2)

Таблица 1 – Стоимость комплектующих изделий

Таблица 2 – Стоимость основных и вспомогательных материалов

Стоимость транспортно-заготовительных расходов составляют от 2 до 10% от стоимости затрат на приобретение комплектующих изделий и основных, вспомогательных материалов (в зависимости от степени удаленности поставщика).

Если монтажные работы осуществляются собственными силами предприятия, то их также можно рассчитать упрощенно (5-7% от стоимости затрат на приобретение комплектующих изделий и основных, вспомогательных материалов). Если монтажные работы осуществляются сторонней организацией, то затраты на их проведение необходимо проводить на основе ресурсно-сметных норм РКН 8.03.208-2007, утвержденные приказом Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 12.11.2007 г. № 364 в ценах 2006 года. Полученные значения необходимо привести к ценам 2015 года с использованием уставленных на территории Гомельской области индексов изменения стоимости строительно-монтажных работ.

Если при расчете простого срока окупаемости (Т_ок), результат превысит один год, необходимо определить эффективность капитальных вложений (инвестиций) на модернизацию оборудования, используя дисконтирование.

Дисконтирование – это процесс проведения стоимости доходов будущих периодов к настоящему моменту времени. Для приведения разновременных затрат, результатов, эффектов используются норма дисконта (Е), которая равна приемлемой для инвестора норме дохода на капитал, выраженной в долях единицы. Норма дисконтирования принимается на прогнозируемом уровне инфляции 2015 год – 25% (или ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь на сегодняшний день).

При использовании данной методики рассчитываются следующие показатели (формулы (13)- (16)):

1. Коэффициент дисконтирования – коэффициент увеличения или уменьшения стоимости потока денежной наличности:

, (12)

где t – порядковый номер года.

2. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) – интегральный дисконтированный эффект за расчетный период:

(13)

R_t – З_t = ∆Зэкспл,

где R_t – результаты на t-м шаге расчета;

З_t – затраты на t-м шаге;

t – порядковый номер периода;

T – горизонт расчета, число лет в периоде (нормативный срок службы оборудования).

Если ЧДД > 0, то проект эффективный, если ЧДД < 0, то проект убыточный.

3. Индекс доходности (ИД) – относительный показатель, характеризующий соотношение между накопленным доходом с учетом дисконтирования за расчетный период и величиной инвестиций:

, (14)

4. Внутреннюю норму доходности (ВНД)– значение ставки дисконта, при которой интегральный эффект за расчетный период с учетом дисконтирования равен нулю:

, (15)

где Е₊ – норма дисконта, при которой ЧДД имеет положительный результат, %;

Е_- – норма дисконта, при которой ЧДД имеет отрицательный результат, %;

ЧДД ₊ – денежный поток с положительным результатом, млн. р.;

ЧДД ₊ –денежный поток с отрицательным результатом, млн. р.

5. Динамический срок окупаемости проекта () – период времени, достаточный для возмещения первоначальных затрат потоком денежных средств, приведенных к одному моменту времени:

, (16)

где t – год, когда ЧДД с нарастающим итогом становится положительным.

Результаты расчетов сводим в итоговую таблицу экономических пока­зателей (таблица 3)

Таблица 3 – Итоговые экономические показатели

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: