ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
наступному за періодом, за який виявлено помилку
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03): | ||
| Дохід від операційної діяльності (дохід від реалізації товарів (робіт, послуг)), з нього: | ||
| винагорода (премія) за надання послуг з управління активами інститутів спільного інвестування | 02.1 | |
| винагорода (премія) компанії з управління активами за надання послуг з управління активами страхових компаній | 02.2 | |
| винагорода за надання послуг з управління активами недержавних пенсійних фондів | 02.3 | |
| комісійна винагорода за операціями з фінансовими інструментами | 02.4 | |
| Інші доходи | 03 ІД | |
| Витрати, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06) | ||
| Витрати операційної діяльності, у тому числі: | ||
| собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) | 05.1 | |
| інші витрати (сума рядків 06.1 - 06.5) | ||
| адміністративні витрати | 06.1 | |
| витрати на збут | 06.2 | |
| Фінансові витрати відповідно до підпункту 138.10.5 пункту 138.10 статті 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України, у тому числі: | 06.3 | |
| проценти, що включаються до витрат з урахуванням обмежень, встановлених пунктом 141.2 статті 141 розділу ІІІ Податкового кодексу України | 06.3.1 | |
| Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати | 06.4 ІВ | |
| Від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) року (від’ємне значення рядка 07 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства за попередній звітний (податковий) рік)5 | 06.5 | |
| Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 – рядок 04) (+, -) | ||
| Об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає патентуванню (+, -) | 08 ТП | |
| Прибуток, звільнений від оподаткування, або збиток від діяльності, прибуток від якої звільняється від оподаткування (+,-) | 09 ПЗ | |
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період за операціями з цінними паперами, що перебувають/не перебувають в обігу на фондовій біржі (рядок 05 таблиці 1 + рядок 05 таблиці 2 додатка ЦП до рядків 03.20 та 03.21 додатка ІД до рядка 03 та рядків 06.4.13 та 06.4.14 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства) | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що не підлягає патентуванню (рядок 07 – рядок 08 – рядок 09 (при позитивному значенні) х___6/100) | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшений на вартість торгових патентів | 12 ТП | |
| Зменшення нарахованої суми податку | 13 ЗП | |
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 10 + рядок 11 + рядок 12 – рядок 13) | ||
| Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 14 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства за попередній звітний (податковий) період поточного року)2 | ||
| Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу (звітного) податкового періоду (рядок 14 – рядок 15) (+,-)2 | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за звітний (податковий) період | 17 ПН | |
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 17 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства за попередній звітний (податковий) період поточного року)2 | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 17 – рядок 18)2 | ||
| Сума нарахованого авансового внеску у зв’язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи - платника консолідованого податку | 20 АВ | |
| Сума нарахованого авансового внеску у зв’язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень (рядок 20 Податкової деклараціїз податку на прибуток підприємства за попередній звітний (податковий) період)2 | ||
| Сума нарахованого авансового внеску у зв’язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (рядок 20 – рядок 21)2 | ||
| Авансовий внесок (рядок 10 + рядок 11 + рядок 12 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства – рядок 13.1 – рядок 13.2 – рядок 13.6 додатка ЗП до рядка 13 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства)/12), що підлягатиме сплаті щомісячно |
Таблиця 2. Результати самостійного виправлення помилок(ки)
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Збільшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (позитивне значення (рядок 16 - рядок 16 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, яка уточнюється) + позитивне значення (рядок 22 – рядок 22 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, яка уточнюється) (переноситься до рядка 24 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої))) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 01 х 5%) (переноситься до рядка 25 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 11 розділу ІІ Податкового кодексу України (переноситься до рядка 26 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється ((від’ємне значення (рядок 16 – рядок 16 Податкової деклараціїз податку на прибуток підприємства, яка уточнюється) + від’ємне значення (рядок 22 – рядок 22 Податкової деклараціїз податку на прибуток підприємства, яка уточнюється) (переноситься до рядка 27 Податкової деклараціїз податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої))) | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (позитивне значення (рядок 19 – рядок 19 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, яка уточнюється) (переноситься до рядка 29 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої))) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 05 х 5%) (переноситься до рядка 30 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу ІІ Податкового кодексу України (переноситься до рядка 31 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (від’ємне значення (рядок 19 – рядок 19 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, яка уточнюється) (переноситься до рядка 32 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої))) | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (позитивне значення ((рядок 23 х___7 – рядок 23 х___7 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, яка уточнюється) (переноситься до рядка 34 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої))) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 09 х 5%) (переноситься до рядка 35 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 глави 12 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилок(ки) переноситься до рядка 36 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (від’ємне значення (рядок 23 х___7 – рядок 23 х___7 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, яка уточнюється) (переноситься до рядка 37 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (звітної/звітної нової/консолідованої))) |
| № з/п | Дванадцятимісячний період для сплати авансових внесків8 | |||||||||||
| 20_____ рік | 20_____ рік | |||||||||||
| березень | квітень | травень | червень | липень | серпень | вересень | жовтень | листопад | грудень | січень | лютий | |
_________________________
1 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік.
2 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал.
3 Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.
4 Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок шляхом уточнення показників Податкової декларації з податку на прибуток підприємства відповідно до статті 50 глави 2 розділу ІІ Податкового кодексу України.
5 Від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) року відображається без урахування від’ємного значення об’єкта оподаткування, отриманого від діяльності, що підлягає патентуванню, попереднього звітного (податкового) року.
6 Зазначається основна ставка податку на прибуток, встановлена статтею 151 розділу ІІІ Податкового кодексу України.
7 Зазначається кількість місяців, за які станом на час подання уточнюючої Податкової декларації з податку на прибуток підприємства щомісячно нараховано суму авансових внесків з податку на прибуток.
8 У відповідних клітинках дванадцятимісячного періоду для сплати авансових внесків проставляються:
у рядку 1 – позначка „+” напроти місяця(ів), авансові внески по якому(их) уточнюються (виправляються помилки);
у рядку 2 – сума до та після уточнення (виправлення помилок) щомісячно.
| Керівник (уповноважена особа) | ___________________ (підпис) М. П. | _______________________ (ініціали, прізвище) |
| Головний бухгалтер (особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку) | ______________________ (підпис) | _______________________ (ініціали, прізвище) |
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: