Організація готівково-грошового обігу в банківських установах. Прогноз касових операцій.

Касові операції банку полягають в тому, що вони здійснюють прийом від клієнтів готівки, її видачу з кас банків, а також організацію обігу готівки між клієнтом і банком.

Комерційні банки виконують касові операції, додержуючись таких принципів:

- усі суб'єкти господарської діяльності зобов'язані зберігати свої кошти на рахунках у банку;

- суб'єкти господарської діяльності, які мають готівкові кошти, зберігають їх у касі в межах ліміту, встановленого комерційним банком. Сума готівки, що перевищує ліміт, повинна бути здана в банк і зарахована на поточний рахунок протягом трьох днів, враховуючи день отримання;

- витрачання готівки суб'єктами господарювання здійснюється за цільовим призначенням.

Для того, щоб забезпечити нормальне касове обслуговування клієнтів та мати можливість контролювати свої касові готівкові кошти, банки повинні прогнозувати готівковий обіг, що проходить через їх каси, та виконувати повсякденний контроль за цим обігом. Прогнозування касових оборотів банки здійснюють на підставі інструкції Національного банку України про організацію роботи по грошовому обігу.

Касовий оборот — це обсяг видач та надходжень готівкових коштів, що проходять через касу комерційного банку.

Прогнозний розрахунок касових оборотів банку - це розрахунок очікуваних сум надходжень і видач готівки через банківські каси.

Для того, щоб скласти прогнозний розрахунок касових оборотів, установи комерційних банків щокварталу отримують від підприємств, організацій, які мають розрахункові рахунки в цій установі, касові заявки

Касова заявка містить інформацію про прогнозний рух готівкових коштів через касу клієнтів в плановому кварталі.

Крім касових заявок, підприємства та організації надають банку розрахунки по окремих статтях прогнозного розрахунку. Наприклад, торговельні організації надають розрахунок надходжень торговельної виручки, організації, що займаються заготівлею сільськогосподарської продукції — розрахунок коштів, що будуть витрачені на ці цілі.

Основна література для вивчення теми:

1. Інструкція "Про порядок відкриття,використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" із змінами і доповненнями, внесеними згідно з Постановами НБУ № 3 від 08.01.2008 // www.bank.gov.ua.

2. Інструкція "Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті" із змінами і доповненнями, внесеними згідно з Постановами НБУ №132 від 15.04.2005 // www.bank.gov.ua.

3. Васюренко О.В. Банківські операції: навч. посіб. для студ. екон. спец.. — 6-те вид., перероб. і доп. — К.: Знання, 2008. — 318с.

4. Єпіфанов А.О., Маслак Н.Г., Сало І.В. Операції комерційних банків: навч. посіб. для студ. ВНЗ. — Суми: Університетська книга, 2007. — 522с.

5. Косова Т.Д., Циганов О.Р. Банківські операції: навч. посібник / Донецький держ. ун-т управління. — Донецьк: Норд-Прес; ДонДУУ, 2008. — 350c.

6. Коцовська Р.Р., Павлишин О.П., Хміль Л.М. Банківські операції: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Національний банк України. Університет банківської справи. — К.: УБС НБУ, 2007. — 390с.

7. Снігурська Л.П. Банківські операції і послуги: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Міжрегіональна академія управління персоналом. — К.: МАУП, 2006. — 456с.

8. Стойко О.Я. Банківські операції. –К.: Лібра, 2000. – 258 с.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: