Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом

· Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг. (Деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида, которые отражают различную роль, выполняемую банками при проведении определенных операций с ценными бумагами:

деятельность банков как эмитентов;

деятельность банков как инвесторов;

деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг;

проведение традиционных банковских операций, связанных с обслуживанием рынка ценных бумаг).

Действующее законодательство разрешает коммерческим банкам выпускать следующие виды ценных бумаг: акции, облигации, чеки, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, производные ценные бумаги.

Выпуская облигации, коммерческие банки привлекают дополнительные заемные средства.

Эмитируя векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из своих основных предназначений — аккумуляцию денежных и создание платежных средств.

Целью выпуска акций является формирование уставного капитала.

· Валютные операции коммерческих банков.

К текущим валютным операциям относятся:
1) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты, связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием на срок не более 180 дней;
2) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
3) переводы в РФ и из РФ доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
4) переводы неторгового характера в РФ и из РФ.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;

- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

- переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;

- предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

- предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

· Розничные операции коммерческих банков. (Розничные операции банков - представление банковских услуг населению: прием депозитов, предоставление потребительских кредитов, расчеты, ипотеки, пенсионные счета, расчеты, кредитные карточки).

· Система управления рисками в коммерческих 6анках.

(Для снижения финансовых рисков, повышения

ответственности банков-эмитентов перед инвесторами все выпуски акций кредитных

организаций (банков) подлежат государственной регистрации в Центральном банке РФ.

Непосредственно в Департаменте лицензирования деятельности и финансового

оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются следующие выпуски

акций кредитных организаций: с уставным капиталом 700 млн руб. и более; с долей

иностранного участия более 50 %; а также акции, выпускаемые при реорганизации.

Остальные выпуски акций кредитных организаций регистрируются в территориальных

учреждениях Банка России по месту нахождения эмитента).

Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: КОМИТЕТ ПО КРЕДИТНОМУ РИСКУ и КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ БАНКА. Хеджирование- действие по уменьшению или компенсации подверженности риску. Основная задача хеджирования - защита от неблагоприятных изменений процентных ставок. Более узкой задачей является получение прибыли вследствие благоприятных изменений процентных ставок. Решение о хеджировании риска принимается на уровне правления компанией. Одним из рекомендуемых способов анализа уровня странового риска является индекс БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. Кредитный риск.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;

проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);

страхование кредитов и депозитов;

формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;

формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.

К методам регулирования риска кредитования на микроуровне можно отнести:

диверсификацию (разнообразие) кредитного портфеля банка;

предварительный анализ клиента;

страхование кредита, привлечение достаточного обеспечения и др.

На основе имеющейся информации о величине риска банки разрабатывают собственные методы управления кредитным риском.

Среди них можно отметить следующие:

разработку регламента процедур принятия решения о выдаче кредита;

создание дополнительных резервов на случай непогашения кредитов (причем резервы создаются не только обязательные, но и добровольные);

принятие решения о допустимых уровнях рисков, использование плавающих процентных ставок, продолжение работы с клиентом и после выдачи кредита, проверку состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика и др.

· Управление активами и пассивами коммерческих банков.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование

ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в

деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет

им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие

прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям

банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и

физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также

вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов,

векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по

формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить,

что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться

как с оказанием банком им услуг, так и без оказания последних. При проведении пассивных

операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают

имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей

ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся

ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной

валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в

деятельности предприятий. Форфейтинг — такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные тратты (переводные векселя), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на базе форфейтинга занимаются крупные банки. Прибегая к форфейтингу, экспортер получает возможность дополнительно мобилизовать средства и сократить дебиторскую задолженность. Экспортер обращается к рынку форфейтинга в том случае, если ему не удается получить гарантию государственного института, или его внешнеторговый контракт недостаточно кредитоспособен, или его собственное финансовое положение не позволяет надолго отвлекать средства).

Можно говорить о двух направлениях в управлении активами и пасси-

вами банка: бухгалтерском, ориентированном на чистый доход, и экономи-

ческом, затрагивающем вопрос о том, как изменения ставки процента затрагивают рыночную

цену собственного капитала банка.

• Рентабельность банковских операций. Рентабельность (доходность) коммерческого банка принято определять как отношение балансовой прибыли к совокупному доходу:

Р_общ — рентабельность банка;

П — прибыль;

Д - доходы банка.

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности.

• Управление доходностью коммерческого 6анка:

Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле

ЧПМ — чистая процентная маржа;

Д_п — процентные доходы за период;

Р_п — процентные расходы за период;

А_д — активы, приносящие доход.

Операционная маржа — прибыльность основных операций банка. Она рассчитывается по формуле

Д_чосн — чистые доходы от основных банковских операций;

А_д — активы, приносящие доход.

Чистые доходы от основных банковских операций рассчитываются путем суммирования:

чистых процентных доходов;

чистых доходов от валютных операций;

чистых доходов от операций с ценными бумагами;

чистых доходов от проведения лизинговых операций;

чистых доходов от операций с драгоценными металлами.

• Методы оценки стоимости банка. (В частности, универсальный метод доходности, предполагает расчет стоимости на базе прибыли предприятия и средней доходности вложений по отрасли. В российском банковском бизнесе средняя рентабельность капитала составляет 20%, таким образом, стандартная методика предполагает оценку стоимости банка в размере пятикратной годовой прибыли (что примерно соответствует обычному показателю для фондового рынка - p/e = 5, вторым общепринятым методом оценки, активно продвигаемым инвестиционными консультантами, является «метод сравнения» по капиталу банка, когда оценивать стоимость банка предлагается кратно его капиталу или собственным средствам, причем коэффициент кратности по уже совершенным сделкам рекомендуется брать в диапазоне от 4 до 6. Основываясь на личном опыте продажи банков, мне хотелось бы предложить следующую формулу оценки стоимости банка:

СТБ = ЦЛ + ЧА + ОБ, где (1)

СТБ – общая стоимость банка;

ЦЛ - цена лицензии (стоимость нетто-лицензии), определяемая ее видом (рублевая,валютная, НКО, генеральная, с или без ССВ), соотношением спроса/предложения на рынке и соглашением сторон;

ЧА – стоимость чистых активов банка за вычетом его обязательств;

ОБ - оценка бизнеса.

· Хеджирование и управление рыночной стоимостью собственного капитала банка

Длительность можно использовать для хеджирования риска измене-

ния рыночной стоимости обязательства в связи с неблагоприятным изме-

нением рыночных процентных ставок. Коэффициент хеджирования опре-

деляется отношением длительности обязательств к длительности активов.

Здесь следует учитывать два обстоятельства. Во-первых, хеджирование

обязательства путем выравнивания дюрации защищает только от общего

изменения процентных ставок. Если краткосрочные и среднесрочные

ставки меняются неодинаково, то следует рассматривать две оценки из-

менчивости. Во-вторых, с изменением процентных ставок и с течением

времени длительности активов и обязательств меняются в разной степени.

Вследствие этого портфель перестает быть иммунизированным. Это озна-

чает, что портфель довольно часто нужно переструктурировать. Опционы представляют собой еще один пример производных инструмен-

тов, т. е. их стоимость зависит только от того, что происходит с лежащими

в их основе активами. Дельта опциона показывает связь между опционом

и активом. Поскольку цена опциона связана с ценой актива, опционы

можно использовать для снижения риска. Изменения в стоимости активов относительно изменений в стоимо-

сти пассивов определяют изменения в рыночной стоимости капитала бан-

ка. Модель длительности сосредотачивает внимание на управлении ры-

ночной стоимостью собственного капитала банка, ее изменении в связи с

изменениями процентных ставок. Цель банковского менеджмента состоит

в том, чтобы стабилизировать или увеличить стоимость банка.

Согласно модели длительности процентный риск появляется тогда, ко-

гда сроки притока денежных средств не совпадают со сроками их оттока.

Если хеджирование через GAP пытается приблизительно совместить движе-

ния денежных средств в краткосрочном периоде, то хеджирование через

длительность устанавливает портфели активов и пассивов, которые изменя-

ются по стоимости в равной мере, когда изменяется процентная ставка.

Банк озабочен общим риском от всех активов и пассивов. Когда он

получает поступления денежных средств от активов до обязательной вы-

платы по пассивам, он подвергается риску, потому что ему, возможно,

придется реинвестировать полученные средства по сниженным ставкам.

Когда он производит выплаты по задолженностям до получения денежных

средств, он подвергается риску того, что стоимость заимствования может

возрасти. Поскольку основная цель результатов деятельности банка – ры-

ночная стоимость капитала, то банк должен управлять разницей между

средней длительностью суммарных активов и средней длительностью

суммарных пассивов.

· Необходимость и задачи банковского регулирования.

поддержание стабильности и устойчивости национальной банковской системы, обеспечение эффективного функционирования денежного рынка и платежной системы, а также защиту интересов кредиторов и вкладчиков.

Задачами банковского регулирования являются:

• создание благоприятных условий для мобилизации сбережений и развития частного бизнеса;

• обеспечение добросовестной конкуренции на рынке банковских услуг и в целом на финансовом рынке, борьба с проявлением монополизма;

• поддержание устойчивого функционирования национальных платежных систем;

• обеспечение эффективного механизма передачи экономике импульсов денежно-кредитной политики центрального банка (каналов денежной трансмиссии);

• противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Эта задача стала особо актуальной для всех стран в последние десятилетия.

· Банк России как орган банковского регулирования и надзора.

Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора

ЦБ РФ проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), а также направляет

им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.

В рамках банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ устанавливает

обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения

банковских операций; бухгалтерского учета и отчетности; организации внутреннего

контроля; составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности.

При этом устанавливаемые ЦБ РФ правила применяются в отношении бухгалтерской и

статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее

даты опубликования указанных правил

· Развитие международных подходов к банковскому регулированию: от Базеля I к Базелю III.

Необходимость банковского регулирования, как правило, обосновывается

стремлением ограничить отрицательные внешние эффекты банковских бан-

кротств, асимметрией информации на финансовом рынке и системным значе-

нием банков для экономики в целом.

Простейшим способом осуществления превентивного регулирования является

установление количественных и качественных нормативов банковской деятель-

ности.

Именно такие соображения легли в основу первого соглашения, регламенти-

ровавшего минимальный уровень достаточности капитала банков, — Междуна-

родной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала (Базель I),

подписанной еще в 1988 г. Первоначально в сферу ее действия попадали только

крупнейшие международные банки, однако впоследствии она значительно рас-

ширилась (Нагь, 2006а, с. 25). Целью ее заключения было определение мини-

мальных требований по формированию регулятивного капитала для банков

стран Организации экономического сотрудничества и развития.

Необходимость принятия Базельского соглашения была продиктована кра-

хом системы фиксированных обменных курсов в начале 1970х гг. и формирова-

нием среды, в которой валютные курсы и как следствие — процентные ставки

подвергались значительным колебаниям в рамках широкомасштабного перехо-

да на принципы разгосударствления, либерализации и интернационализации.

В последовавшее за этими событиями десятилетие создалось впечатление, что

отдельные банки и банковские системы не располагают достаточным капита-

лом, необходимым для выживания в более неустойчивой и потенциально неста-

бильной глобальной финансовой среде.

Исходный вариант соглашения затрагивал в основном вопросы кредитных

рисков. Со временем в него были внесены ряд незначительных поправок и од-

но существенное дополнение, принятое в 1996 г. и касающееся методов учета

рыночного риска. Основным элементом Базеля I явилось требование минимальной достаточ-

ности капитала на уровне не менее 8% от взвешенных по степени риска активов. Существенным недостатком Базеля I явилось отсутствие скольколибо ра-

зумного обоснования 8%ного уровня достаточности капитала. Очевидно, что

пороговое значение показателя было выбрано так, что большинство банков ли-

бо уже на тот момент легко выполняло данное требование, либо сумма собст-

венного капитала, необходимая для достижения нужного уровня, была относи-

тельно скромной. Возможно также, что данный уровень возник из стремления

избежать ус тановления лимитов, которые банки окажутся не в состоянии вы-

полнить и которые потенциально будут способствовать потере отдельными бан-

ками и банковскими системами своей стабильности.

Другим недостатком Базеля I был единый подход к оценке величины акти-

вов: весовые коэффициенты присваивались широким категориям риска в зави-

симости от принадлежности к государственному, банковскому или корпоратив-

ному секторам. В рамках этих категорий степень дифференциации была низка.

Однако со второй половины 1990х гг. Базель I во многом перестал соответ-

ствовать происшедшим в банковской деятельности структурным изменениям.

В результате стандарты достаточности капитала не только не сдерживали,

но и косвенно поощряли банки в выводе части высоконадежных кредитов за ба-

ланс (Кабушкин, 2004, с. 207). Другой серьезной проблемой Базеля I стало иг-

норирование роли залогового обеспечения и производных финансовых инстру-

ментов.

Важным шагом на пути модернизации действовавших на тот момент надзор-

ных требований стало утверждение соглашения «Международная конвергенция

измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II) в 2004 г.

Главная цель БКБН при разработке Базеля II состояла в повышении качест-

ва управления рисками в банковском секторе, что, в свою очередь, должно бы-

ло укрепить стабильность финансовой системы в целом. При этом были сохра-

не ны та кие клю че вые эле мен ты Ба зе ля I, как тре бо ва ние ми ни маль ной

достаточности капитала на уровне 8%, порядок исчисления капитала и расчета

рыночного риска.

В основу Базеля II легли три компонента, представленные на рис. 2: мини-

мальные требования к капиталу, надзорный процесс и рыночная дисциплина.

Базель II

Компонент 1

Требования

Минимальной

Достаточности

Капитала

Компонент 2

Надзорный

Процесс

Компонент 3

Рыночная

Дисциплина

Порядок расчета

Регуляторного

Капитала

Организация

Внутреннего

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: