Методичні поради до вивчення теми. Вирішення основного завдання управління комерційним банком полягає не тільки у визначенні поточного фінансового стану банку

Вирішення основного завдання управління комерційним банком полягає не тільки у визначенні поточного фінансового стану банку, а й у визначенні оптимальніх управлінських заходів, які дозволять перевести поточний стан банку в бажаний (фінансово стійкий).

Розглядаючи основи забезпечення фінансової стійкості банку, слід враховувати, що відповідно до Конституції України основною функцією НБУ є забезпечення стабільності грошової одиниці України. Виконуючи цю основну функцію НБУ сприяє дотриманню стійкості банківської системи на основі виконання таких функцій:

- грошово-кредитне регулювання, яке впливає на обсяг і структуру грошової маси в обігу і, тим самим, визначає обсяг ресурсів комерційних банків, які можуть бути використані для кредитних вкладень в економіку. Таке регулювання здійснюється шляхом проведення процентної політики, визначення та регулювання норм обов'язкових резервів для комерційних банків, а також проведення операцій на відкритому ринку з цінними паперами та валютних інтервенцій на валютному ринку;

- встановлення обов'язкових економічних нормативів та нагляд за їх дотриманням з метою регулювання банківської діяльності та забезпечення ліквідності банківських балансів;

- утворення законодавчих та інших умов, які дозволяють комерційним банкам підтримувати їх фінансову стійкість. До них відносяться такі методи як ліцензування банківської діяльності, ведення державного реєстру банків, встановлення правил ведення банківських операцій та їх бухгалтерського обліку тощо.

Забезпечення фінансової стійкості банку ґрунтується також на досягненні оптимізації структури активних і пасивних операцій з метою одержання максимального прибутку. Тому завданнями управління діяльністю комерційного банку є визначення джерел, якості і стійкості банківських доходів, дотримання всіх вимог щодо ліквідності та платоспроможності, підтримання стану адекватності і достатності капіталу.

Аналіз прибутковості, ліквідності і достатності капіталу банку є основою забезпечення фінансової стійкості банку та дає змогу оцінити ефективність управління і таким чином визначити здатність банку конкурувати на ринку банківських послуг, а також оцінити вплив макрофінансової політики на діяльність банківської системи.

Фінансова стійкість банку також значною мірою залежить від обраної стратегії управління ризиками. Мета процесу управління банківськими ризиками полягає в їх обмеженні або мінімізації, оскільки повністю уникнути ризиків неможливо.

Національний банк визначив систему для оцінки кожної категорії ризику. Система оцінки ризиків надає можливість в послідовний спосіб вимірювати ризики і визначати, яких наглядових процедур необхідно вжити.

Для шести категорій ризику - кредитного ризику, ризику ліквідності, ризику зміни процентної ставки, ринкового ризику, валютного ризику та операційно-технологічного ризику - і оцінюють кількість ризику, якість управління ризиком, сукупний ризик і напрям ризику. Для ефективного використання системи оцінки ризиків наглядовці мають враховувати як поточний стан банку, так і фактори, які можуть вказувати на зростання ризиків.

Незалежно від своєї структури, кожна система управління ризиками має включати такі етапи:

Ідентифікація - усвідомлення ризику, визначення причин його виникнення та ризикових сфер;

Квантифікація - вимірювання, аналіз та оцінювання величини ризику;

Мінімізація - зниження чи обмеження ризиків за допомогою відповідних методів управління;

Моніторинг - здійснення постійного контролю за рівнем ризиків з механізмом зворотного зв'язку.

Кожний комерційний банк має свої переваги і на основі цього виявляє ступінь ризику, на який може наражатися. Тобто вирішує, який рівень ризику для нього прийнятний, і шукає способи, як уникнути небажаних ризиків. Подібні дії в економічній науці називаються системою керування ризиками або ризик-менеджментом. Процес ризик-менеджменту в банку повинен охоплювати всі його структурні рівні - відж управлінського (спостережної ради та правління) до рівня на якому безпосередньо приймаються або генеруються ризики (бек-офіси, фронт-офіси) тощо.

Враховуючи ризикованість банківської діяльності, а також з метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту кредиторів і вкладників банків, останні формують резерви для покриття можливих втрат від проведення активних операцій.

Одним з таких резервів комерційного банку є резервний фонд комерційного банку. Порядок відрахувань у цей фонд та його використання встановлюється загальними зборами акціонерів банку.

Резерви для покриття можливих фінансових ризиків, а також фонду гарантування вкладів громадян створюються за рахунок доходу до оподаткування.

Банки формують резерви за такими активними операціями: кредитними операціями; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 31 день та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах.

Фінансовий стан та результати діяльності банку за звітний період відображає фінансова звітність, яка регулюється міжнародними стандартами та чинним законодавством України. Вона ґрунтується на даних аналітичного обліку.

До складу фінансової звітності включають бухгалтерський баланс, звіт про прибутки і збитки.

До статистичної звітності належить звітність про кредитні та депозитні операції в національній та іноземній валюті, процентні ставки, операції з цінними паперами та інші банківські операції.

Запитання для самоконтролю

1. Які основні економічні нормативи регулювання діяльності банків?

2. З яких елементів складається основний капітал?

3. З яких елементів складається додатковий капітал?

4. Що таке субординований борг?

5. За якими активними операціями банки формують резерви для покриття можливих втрат?

6. Які найважливіші показники прибутковості банків в Україні та як вони визначаються?

7. Як поділяється звітність банків?

8. Які основні джерела доходів комерційного банку?

9. Як поділяються витрати банку?

10. Що таке ліквідність комерційного банку?

11. Структура та порядок розрахунку регулятивного капіталу банку.

12. Як визначити норматив адекватності регулятивного капіталу банку?

13. Як визначити норматив платоспроможності комерційного банку?

14. Назвати основні задачі НБУ при встановленні економічних нормативів для комерційних банків.

15. Дати визначення валового кредитного ризику при формуванні банком резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

16. Дати визначення чистого кредитного ризику при формуванні банком резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

Рекомендована література: 2, 3, 5, 6, 12, 27, 44, 45, 47, 49, 54, 56, 88.

ПОРЯДОК ПОТОЧНОГО ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ З ДИСЦИПЛІНИ

Дисципліна “Банківські операції” вивчається з метою ознайомлення студентів з основами діяльності банківських установ. Такі знання необхідні для формування у майбутніх фахівців грамотної поведінки у сфері банківського бізнесу. Враховуючи зазначене, контроль знань студентів передбачає визначення рівня їх підготовки роботи в банку та наявності усвідомленого розуміння необхідності якісно і ефективно виконувати свої функціональні обов’язки після закінчення навчання.

Оцінювання знань студентів заочної форми навчання, котрі вивчають дисципліну,,Банківські операції” здійснюється з урахуванням поточної успішності.

Об’єктами поточного контролю студентів заочної форми навчання є обов’язкові завдання: індивідуальна домашня письмова робота (контрольна робота), модульне завдання та вибіркові завдання.

Протягом семестру студент заочної форми навчання може максимально отримати 100 балів:

- 50 балів за написання та захист індивідуальної домашньої письмової роботи (контрольної);

- 40 балів виконання модульних завдань (2 модуля);

- 10 балів за виконання вибіркових завдань.

За вірне вирішення одного питання чи завдання студент може одержати до 10 балів. Шкала оцінювання окремого завдання роботи 0-6-8-10 балів. Оцінка у 10 балів – повна вичерпна відповідь на питання або вірне рішення задачі. Оцінка у 8 балів – неповна відповідь на питання або рішення задачі з окремими помилками. Оцінка у 6 балів – часткова відповідь на питання або рішення задачі вірне за змістом та із суттєвими арифметичними помилками. Оцінка у 0 балів – невірна відповідь на питання або невірне рішення задачі. Зміст теоретичних питань відповідає питанням, що охоплюються змістом робочої програми дисципліни, зміст задач – прикладам задач.

Об’єктом поточного контролю студентів заочної форми навчання є також модульне завдання, яке виконується в аудиторії під контролем викладача у формі тестів (40 питань). Одне вірне тестове питання оцінюється в 1 бал.

Серед вибіркових завдань для самостійного опрацювання оцінці можуть підлягати:

- підготовка навчальних конспектів лекцій;

- підготовка та презентація рефератів за заданою тематикою;

Набрані бали за виконання вибіркових видів самостійної роботи додаються до балів, набраних студентом за виконання обов'язкових видів роботи і заносяться у екзаменаційну відомість як результат підсумкового оцінювання знань у формі заліку за шкалою:

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО НАПИСАННЯ КОНТРОЛЬНИХ РОБІТ

Студенти виконують контрольну роботу залежно від передостанньої і останньої цифри шифру його залікової книжки. Контрольна робота складається з трьох теоретичних питань і двох практичних завдань (виділених курсивом в таблиці).

Починаючи роботу, студент має ознайомитися з літературою з теми дослідження, ретельно вивчити висвітлення її в підручниках, навчальних посібниках, словниках, економічних журналах і конспекті лекцій. Поради щодо добору літератури можна отримати у викладача, який читає курс лекцій, а також у працівників бібліотеки.

Для написання контрольної роботи студент має вивчити нормативні й методичні документи Національного банку України та комерційних банків, які стосуються теми контрольної роботи.

Цитати і статистичні дані, подані в тексті контрольної роботи, повинні мати посилання на першоджерела.

Питання контрольної роботи треба висвітлювати лаконічно, без повторів і відступів від основної теми. Не треба захаращувати роботу громіздкими таблицями і неузагальненими статистичними даними.

У кінці контрольної роботи додається список використаної літератури в алфавітному порядку із зазначенням прізвища та ініціалів автора, повної назви роботи, місця видання, назви видавництва, року видання, кількості сторінок.

Контрольна робота має бути надрукована або написана чорнилом одного кольору, грамотно, розбірливо, без скорочення термінів (крім загальновизначених). На останній сторінці студент зазначає дату закінчення роботи і ставить свій підпис. Обсяг текстової частини контрольної роботи не повинен перевищувати 20 сторінок.

НОМЕРА ПИТАНЬ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

ПЕРЕЛІК ТЕОРЕТИЧНИХ КОНТРОЛЬНИХ ПИТАНЬ, ЩО ОХОПЛЮЮТЬ ЗМІСТ РОБОЧОЇ ПРОГРАМИ

1. Види банків та банківських об’єднань, що можуть створюватись в Україні

2. Порядок створення та реєстрації банку в Україні

3. Порядок державної реєстрації банків з іноземним капіталом в Україні

4. Порядок ліцензування банківської діяльності в Україні

5. Організаційна структура та управління банком в Україні

6. Банківські операції та їх види

7. Способи реорганізації банків в Україні

8. Банківські ресурси та їх структура

9. Власний та регулятивний капітал: взаємозв’язок та відмінності

10. Структура, функції та порядок формування власного капіталу банку

11. Структура, роль та порядок формування власного капіталу банку

12. Порядок формування і використання резервного фонду банку

13. Депозитні операції банків

14. Види банківських вкладів і їх економічна характеристика

15. Банківські операції із запозичення ресурсів

16. Гарантування вкладів фізичних осіб в Україні

17. Запозичення банками ресурсів на міжбанківському ринку

18. Види банківських рахунків та порядок їх відкриття і ведення

19. Способи і форми міжгосподарських безготівкових розрахунків

20. Економічна характеристика розрахунків платіжними дорученнями

21. Особливості використання платіжних вимог-доручень у міжгосподарських безготівкових розрахунках

22. Економічна характеристика чекової форми розрахунків

23. Економічна характеристика акредитивної форми міжгосподарських розрахунків

24. Економічна характеристика міжбанківських розрахунків в Україні

25. Порядок здійснення банками касових операції

26. Організація готівкових грошових розрахунків у національній економіці

27. Платіжні картки, їх види та порядок функціонування

28. Діяльність банків у сфері карткового бізнесу

29. Порядок емісії банківських платіжних карток

30. Операції банків – еквайєрів

31. Види, принципи й умови банківського кредитування

32. Умови кредитної угоди, кредитний договір

33. Оцінка кредитоспроможності позичальника - юридичної особи

34. Оцінка кредитоспроможності позичальника - фізичної особи

35. Форми забезпечення зобов’язань позичальника перед банком

36. Методи банківського кредитування

37. Плата за кредит та її диференціація

38. Етапи процесу банківського кредитування

39. Проблемні позички та робота банків з ними

40. Кредитний ризик і методи управління ним

41. Банківський споживчий кредит

42. Особливості банківського кредитування у формі овердрафта

43. Особливості кредитування банками сільськогосподарських виробників

44. Особливості банківського кредитування у формі кредитної лінії

45. Іпотечні кредити банків

46. Сутність і види факторингу. Порядок здійснення банками факторингових операцій

47. Довгострокове банківське кредитування

48. Лізингові операції банків

49. Операції банків з векселями

50. Кредитні операції банків у сфері вексельного обігу

51. Комісійні операції банків у сфері вексельного обігу

52. Види діяльності банків на фондовому ринку

53. Емісійні операції банків з цінними паперами

54. Інвестиційні операції банків з цінними паперами

55. Операції банків з дорогоцінними металами.

56. Операції банків з пластиковими картками.

57. Заставні операції банків з цінними паперами

58. Діяльність банків на фондовому ринку

59. Діяльність банків у сфері андерайтингу

60. Сутність та види валютних операцій банків

61. Порядок відкриття та ведення валютних рахунків клієнтів

62. Банківський переказ як форма міжнародних розрахунків

63. Розрахунки чеками при зовнішньоекономічних операціях

64. Розрахунки за допомогою документарного інкасо. Їх переваги і недоліки з точки зору учасників угоди

65. Документарний акредитив: сутність, види, порядок застосування, переваги та недоліки для учасників розрахунків

66. Неторговельні операції банків в іноземній валюті

67. Особливості здійснення валютного кредитування

68. Загальна характеристика та види банківських послуг

69. Порядок здійснення банком гарантійних операцій

70. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги банків

71. Сутність фінансової стійкості та способи її забезпечення

72. Порядок обов’язкового резервування коштів банками України

73. Економічні нормативи, що регулюють капітальну базу банків України: економічна характеристика, порядок розрахунку, вимоги щодо їх дотримання

74. Економічні нормативи, що регулюють ліквідність банку: економічна характеристика, порядок розрахунку, вимоги щодо їх дотримання

75. Економічні нормативи, що регулюють кредитний ризик банку: економічна характеристика, порядок розрахунку, вимоги щодо їх дотримання

76. Валютна позиція банку: сутність, види, порядок управління

77. Формування банками резервів для покриття можливих втрат за кредитними операціями

78. Прибутковість банку: сутність, способи оцінки та засоби підвищення

79. Управління банківськими ризиками

80. Формування прибутку банку та порядок його розподілу.

ПЕРЕЛІК ПРАКТИЧНИХ КОНТРОЛЬНИХ ЗАВДАНЬ

Завдання 1.

Статутний капітал нового банку, що створений у формі відкритого акціонерного товариства (ВАТ), на момент реєстрації складає 60 млн.грн. і сформований за рахунок: грошових внесків акціонерів у розмірі 58 млн.грн.; на 2 млн.грн. - передачі приміщення, де буде знаходитись банк. Підписний капітал банку - 100 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити: а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно? б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання 2.

Статутний капітал нового банку, що створений у формі ВАТ, на момент реєстрації складає 100 млн.грн. і сформований за рахунок грошових внесків акціонерів із підтверджених джерел. Підписний капітал банку - 210 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити: а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно? б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання 3.

Статутний капітал нового банку, що за організаційно-правовою формою діяльності створений як кооперативний банк, на момент реєстрації складає 160 млн.грн. Учасниками банку стали 44 особи. Статутний капітал банку повністю сформований за рахунок грошових внесків учасників. Підписний капітал банку - 190 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити: а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно? б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання 4.

Статутний капітал нового банку, що за організаційно-правовою формою діяльності створений як кооперативний банк, на момент реєстрації складає 90 млн. грн. Учасниками банку стали 55 осіб. Статутний капітал банку повністю сформований за рахунок грошових внесків учасників. Підписний капітал банку - 180 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити: а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно? б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання 5.

Відомі такі умовні балансові дані банків:

Визначити: а) обсяг активів банку; б) обсяг зобов’язань банку; в) обсяг балансового капіталу банку.

Завдання 6.

Є такі дані по банку “Дніпро” станом на 1 березня, млн. грн.:

- грошові кошти та їх еквівалент 1116

- кошти в інших банках 173

- заборгованість за кредитами 8960

- резерви під знецінення кредитів 439

- інші активи 34

- кошти юридичних осіб 2850

- боргові цінні папери, емітовані банком 150

- кошти фізичних осіб 2120

- інші зобов’язання 928

- основні засоби 550

- статутний капітал 2710

Визначити розмір власного капіталу банку та зробити висновки щодо структури банківських ресурсів.

Завдання 7.

Наведено основні показники діяльності банків у 20__ році, тис. грн.

Визначити: а) склад банківських ресурсів та їх розмір; б) розподілити ресурси за джерелами формування.

Завдання 8.

Відрахування до резервного фонду банку встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 7%. Розмір основного капіталу банку складає 270 млн. грн., у т.ч. фактично сплачений зареєстрований статутний капітал – 140 млн. грн. Додатковий капітал банку складає 285 млн. грн.. Фактичний розмір резервного фонду складає 132 млн. грн. Прибуток звітного періоду, що залишається у банку після сплати податків та інших обов’язкових платежів, становить 60 млн. грн.

Визначити: а) розмір відрахувань до резервного фонду; б) розрахункову величину резервного фонду; в) фактичний розмір резервного фонду після відрахувань прибутку до нього.

Завдання 9.

Банк установив ставку за кредитом на рівні 15%, за депозитом – 10% річних. До нього звернулися за позичкою два клієнти. Сума кредитної заявки на рік в обох клієнтів однакова – 800 тис.грн., а залишки коштів на депозитному рахунку різні: в одного клієнта 600 тис.грн., в іншого – 700 тис.грн. розрив між кредитом і депозитом відповідно 200 і 100. Розрахуйте скільки коштів сплатять за користування кредитом перший і другий клієнти окремо?

Завдання 10.

Вклад сумою 500 тис.грн. прийнятий на строк три місяці під 12% річних. Якщо гроші не зніматимуться з рахунку протягом шести місяців, дохід становитиме 15% річних, протягом дев’яти місяців – 18% річних і одного року – 21% річних сплата процентів відбувається щомісячно. Визначити суму доходу в кожному з випадків окремо.

Завдання 11.

АКБ «Кредит» виконує операції із залучення грошових коштів підприємств та населення до вкладів. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн.грн., а на рахунках громадян - 4,5 млн.грн. 2 квітня обороти за надходженнями на депозитні рахунки становили 0,3 млн.грн., а за видатками - 1,9 млн.грн. Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн.грн., і валюту депозиту разом з нарахованими процентами, що становили 0,1 млн.грн., було перераховано через кореспондентський рахунок банку на поточний рахунок підприємства.

Визначити розмір депозитів, які можуть бути використані банком як ресурси та пояснити, які ресурси і в якому випадку вигідніші для банку?

Завдання 12.

Є такі дані відносно власного капіталу банку, млн. грн.:

- статутний капітал …………………………………… 58,4

- резервний фонд………………………………………. 4,2

- емісійні різниці ……………………………………… 0,8

резерви переоцінки необоротних активів,

у тому числі:

резерви переоцінки нерухомості……………………... 38,0

резерви переоцінки нематеріальних активів………… 2,3

- загальні резерви ……………………………………… 12,5

прибуток/збиток минулих років …………………….. 5,4

прибуток/збиток поточного року……………………. (1,5)

- субординований капітал……………………………….32

Визначте розмір регулятивного капіталу банку.

Завдання 13.

Банк установив ставку за кредитом на рівні 15%, за депозитом – 10% річних. До нього звернулися за позичкою два клієнти. Сума кредитної заявки на рік в обох клієнтів однакова – 800 тис. грн., а залишки коштів на депозитному рахунку різні: в одного клієнта 600 тис. грн., в іншого – 700 тис. грн. розрив між кредитом і депозитом відповідно 200 і 100.

Визначте суму коштів, яку сплатять за користування кредитом перший і другий клієнти окремо.

Завдання 14.

Вклад сумою 500 тис.грн. прийнятий на строк три місяці під 12% річних. Якщо гроші не зніматимуться з рахунку протягом шести місяців, дохід становитиме 15% річних, протягом дев’яти місяців – 18% річних і одного року – 21% річних сплата процентів відбувається щомісячно.

Визначити суму доходу в кожному з випадків окремо.

Завдання 15.

Розрахувати рентабельність продажу та активів позичальника згідно наведених даних, тис. грн.

Завдання 16.

Згідно з нижченаведеними даними розрахуйте показники, що характеризують платоспроможність позичальника (коефіцієнт миттєвої, поточної та загальної ліквідності).

Завдання 17.

Використовуючи нижченаведені дані, розрахуйте показники, що характеризують фінансову стійкість позичальника (коефіцієнт маневреності та фінансової незалежності).

Завдання 18.

Є наступні дані відносно підприємства-позичальника, яке кредитується банком під затрати виробництва, (тис.грн.):

1 варіант 2 варіант

Фактичний залишок виробничих затрат 850 800

Залишки виробничих витрат за планом 870 820

Списано на витрати (собівартість):

фактично 250 300

по плану 300 250

Власні кошти позичальника 200 250

Кредиторська заборгованість, що відноситься

до затрат 50 30

Кредитна лінія, відкрита позичальнику 400 350

Заборгованість по кредиту 300 200

Вирішити питання про можливість надання позичальнику додаткового кредиту.

Завдання 19.

Визначити достатність грошових надходжень для погашення кредиту та відсотків, використовуючи наведені дані (тис.грн.):

Завдання 20.

До АКБ „Бізнесбанк” звернулась Компанія „Експоцентр” з проханням надати кредит на поповнення оборотних коштів терміном на 1 рік. У забезпечення кредиту пропонуються цінні папери (акції ВАТ „Інвестбуд”) у кількості 1000 шт. номінальною вартістю 100 грн., що належать позичальнику на правах власності. За минулий рік акція ВАТ „Іінвестбуд” дала дивіденд у розмірі 20 грн., у поточному році дивіденд очікується на рівні 24 грн. Рівень позичкового відсотка у минулому році становив 18 % річних, а у поточному – 21%. Процентна ставка АКБ „Бізнес банк” по короткострокових кредитах – 22%; по довгострокових – 26%.

Яке рішення прийме банк щодо надання кредиту? Відповідь обґрунтуйте.

Визначте максимально можливу суму кредиту під надане забезпечення, якщо співвідношення вартості застави до суми позички, яке встановлене банком по таких видах кредиту становить 60-70 %.

Розрахуйте суму відсотків по кредиту за умови погашення основного боргу одним платежем у кінці терміну кредитування, а відсотків дисконтним способом (наперед).

Завдання 21.

1 жовтня минулого року ЗАТ „Молокозавод” уклало з КБ „Ресурс” угоду про одержання контокорентного кредиту терміном на 12 місяців. Ліміт кредитування на перший квартал поточного року встановлений у розмірі 850 тис. грн.; на другий – 900 тис. грн.; на тертій – 950 тис. грн.

У січні по поточному рахунку були проведені такі операції (тис. грн.): платежі – 300, 480; надходження – 144, 120; у лютому: платежі – 510, 273; надходження – 120, 208; у березні: платежі – 480; надходження 420, 365, 170.

На початок поточного року на рахунку клієнта склалося кредитове сальдо у розмірі 76 тис. грн. Протягом першого кварталу поточного року дебетове сальдо на рахунку підприємства було протягом 42 дні у середньому 240 тис. грн. на кінець дня, а кредитове сальдо відповідно - 48 днів у середньому 175 тис. грн.. Відсоткова ставка по кредиту встановлена у розмірі 30%.

Визначте заборгованість по кредиту на кінець кожного місяця першого кварталу.

Розрахуйте суму відсотків за користуванням кредитом банку за перший квартал.

Завдання 22.

ЗАТ „Овочева фабрика” 15 лютого поточного року уклало з банком угоду про овердрафт у розмірі 250 тис. грн. строком на 6 місяців і відсотковою ставкою 27% річних. Відсотки за користування кредитом нараховуються раз на місяць і сплачуються кожного 1 числа місяця.

Протягом березня по рахунку підприємства було здійснено такі операції:

11.03 надійшли кошти за реалізовану продукцію у розмірі 600 тис. грн.;

16.03 до банку подано грошовий чек на отримання заробітної плати на суму 500 тис. грн.;

27.03 надійшло платіжне доручення на перерахування коштів постачальнику згідно договору поставки на суму 60 тис. грн., у тому числі ПДВ – 10 тис. грн.;

30.03 перераховано до бюджету суму податкової заборгованості у розмірі 100 тис. грн.

На 1 березня на рахунку ЗАТ „Овочева фабрика” було кредитове сальдо у розмірі 200 тис. грн.

Визначте заборгованість ЗАТ „Овочева фабрика” перед банком станом на початок операційного дня 1 квітня поточного року.

Завдання 23.

В угоді між АКБ „Кредит” і ТОВ „Лагуна” про контокорентний кредит ліміт кредитування встановлено у сумі 990 тис. грн., процентна ставка – 30% річних. Сплата відсотків за кредит здійснюється 1 раз на місяць (1 числа наступного місяця). Розмір відсотків за березень склав 2,5 тис. грн. Станом на 1 квітня залишок коштів на рахунку клієнта становив 56 тис. грн. Протягом квітня рух коштів по рахунку становив:

Визначте залишок на рахунку клієнта на кінець поточного місяця.

Обчисліть суму доходу банку від проведення операції у квітні.

Завдання 24.

10 квітня АКБ „Кредит” купив у ТОВ „Енергія” право на вимогу боргу (без права регресу). Сума боргу складає 420 тис. грн. За умовами факторингової угоди між банком і підприємством розмір авансу складає 75%, решта коштів буде перерахована після надходження грошей від платника. Плата за користування кредитом складає 24% річних, розмір ризику за несвоєчасність отримання коштів від платника становить 1 відсотковий пункт, комісія за обслуговування 2%. Строк документообігу складає 10 днів. Оплата факторингових послуг клієнтом банку здійснюється одразу і вираховується з авансу.

Визначте розмір доходу банку від проведення операції.

Розрахуйте коли і які суми отримає клієнт від банку на свій рахунок.

Завдання 25.

Згідно угоди про кредитування Комерційний банк „Південний” відкрив ЗАТ „Агрофірма Лан” кредитну лінію на суму 800 тис. грн. строком на 1 рік з умовою сплати 20 % річних. Комісія за обслуговування складає 0,5%, штраф за невикористані кошти – 1%. 10 січня поточного року підприємству було перераховано 350 тис. грн.; 3 березня – 170 тис. грн.; 9 червня 140 тис. грн.; 4 вересня – 110 тис. грн. 10 грудня поточного року кредит було повернуто разом з відсотками.

Визначте розмір доходів банку від проведеної операції.

Розрахуйте к оли доцільно застосовувати кредитування по кредитній лінії.

Завдання 26.

Фізична особа отримала у банку споживчий кредит у сумі 30 тис. грн. на таких умовах: термін кредиту 18 місяців, відсоткова ставка 27% річних, сплата заборгованості по кредиту відбувається щомісячно на основі ануїтетних платежів.

Визначте суму одноразового платежу по кредиту.

Обчисліть розмір доходу банку за весь період кредитування.

Розкрийте сутність сплати кредиту на основі ануїтетних платежів

Завдання 27.

До АКБ „Агротек” звернулося сільськогосподарське заготівельне підприємство з заявкою про надання йому авансового кредиту на серпень. У заявці містяться наступні прогнозовані дані, (тис. грн.).

Визначте суму авансового кредиту підприємству строком на 6 днів.

Завдання 28.

АКБ „Східний” оформлює гр. Валевській Т.Д. споживчий кредит на купівлю нового автомобіля вартістю 120 тис. грн. Кредит надається під заставу авто, що купується, у розмірі 70% заставної вартості. Відсоткова ставка АКБ „Східний” по кредиту складає 24% річних, ставки банків-конкурентів по подібних кредитах становлять від 23% до 25% річних. Банк запропонував клієнтці кредит на 5 років зі щомісячною сплатою основного боргу рівними частинами, нарахування і сплата відсотків також щомісячно. Банк також вимагає застрахувати заставу на весь термін кредитування. Ставка страхування – 4%. Клієнт отримав згоду банку на сплату страхових внесків у розстрочку за схемою: за 1-й рік повністю авансом на момент отримання позички, далі рівними частинами щоквартально. Комісія за оформлення кредиту – 0,5 % від суми.

Складіть графік погашення кредиту на запропонованих умовах на 1 півріччя 1 року.

Визначте, яку суму власних коштів доведеться витратити гр. Валевській Т.Д., щоб придбати автомобіль на згаданих умовах.

Завдання 29.

ВАТ „Веркон” звернулося до АКБ „Інвестбанк” з проханням надати йому в лізинг верстат власного виробництва вартістю 500 тис. грн. Згідно з ТЕО термін корисної експлуатації верстата становить 13 років. За нормою амортизації обладнання такого типу 11% на рік період амортизації становитиме 9 років. Банк погодився надати підприємству лізинговий кредит на наступних умовах: термін угоди 8 років, лізинговий процент – 28% річних, з них відсоткова ставка за кредит – 24%, поточні витрати – 4%. Орендні платежі сплачуватимуться щоквартально. Майно має бути викуплено лізингоодержувачем по закінченні дії лізингової угоди за залишковою вартістю.

Визначте вид лізингу.

Розрахуйте вартість за якою буде викуплено лізингове майно.

Складіть графік лізингових платежів на 1 рік користування лізинговим кредитом.

Завдання 30.

Визначте розмір лізингових платежів, які має сплатити клієнт банку, якщо вартість об’єкта лізингу складає 300 тис. грн.; термін дії лізингової угоди – 3 роки; лізинговий процент – 20% річних; внесок платежів здійснюється 3 рази на рік; залишкова вартість об’єкта становить 10%.

Завдання 31.

До комерційного банку з метою отримання кредиту було подано інвестиційний проект, що характеризується таким потоком платежів, які відносяться до кінця року: початкові інвестиції – 100 тис. грн..; грошовий потік по роках: 1-й – 50 тис. грн..; 2-й – 40 тис. грн..; 3-й – 40 тис. грн.

Визначте дисконтований та недисконтований строк окупності інвестиційного проекту при умові, що ставка дисконтування становить 10%.

Завдання 32.

Зробіть оцінку ефективності інвестиційного проекту, який має такі параметри: початкові інвестиції – 9 млн. грн. Грошовий потік по роках: 6 млн. грн..; 5 млн. грн.; 4 млн. грн..; необхідна ставка дохідності (без урахування інфляції) – 18%; середньорічний індекс інфляції – 10%.

Завдання 33.

Надано наступну інформацію:

Визначте: а) суму дисконту; б) ціну, за якою банком буде враховано вексель; в) розмір доходів банку від здійснення операції.

Завдання 34.

Банк в межах встановленого ліміту заборгованості надає підприємству кредити під заставу векселів.

Використовуючи надану інформацію, визначте можливість надання можливої додаткової позики.

Завдання 35.

Підприємство, яке має заборгованість по позичках під заставу векселів, надало банку відомості станом на 1.11 в яких є наступні дані:

Розрахуйте можливу суму додаткового кредиту під заставу векселів.

Завдання 36.

Банк в межах встановленого ліміту заборгованості надає підприємству кредити під заставу векселів. Використовуючи надану інформацію, визначте можливість надання можливої додаткової позики.

Завдання 37.

Банк врахував вексель на суму 3000 грн. за 70 днів до терміну оплати. Облікова ставка центрального банку 12%. Маржа банку, що проводитть врахування - 3%;.

Визначити дисконт і вартість векселя при врахуванні, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 7%

Завдання 38.

Сума коштів у касі склала 18 млн.грн., а на кореспондентських рахунках «НОСТРО» – 30 млн.грн. Зобов’язання банку, що обліковуються за поточними рахунками – 24 млн.грн.

Визначити фактичне значення нормативу миттєвої ліквідності та вказати його нормативне значення.

Завдання 39.

Кошти банку, які інвестовані на придбання часток в статутних капіталах акціонерних товариств склали 40 млн. грн., регулятивний капітал банку – 100 млн. грн., вкладення в капітал інших банків та установ – 1 млн. грн.

Визначити норматив загальної суми інвестування в цінні папери.

Завдання 40.

Є наступні звітні дані:

Вартість майна, яка враховується банком при розрахунку розміру страхового резерву, по стандартним кредитам складає 700 тис. грн.; по кредитам під контролем та субстандартним відповідно 350 та 200 тис. грн.

Визначити розмір резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями щодо кожної групи кредитів та загальну суму резерву.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Основна література

1. Алексеєнко М.Д. Капітал банку: питання теорії і практики: Монографія / М.Д. Алексеєнко К.: КНЕУ, 2002.– 276 с.

2. Банківські операції: Підручник /[ Мороз А.М., Савлук М.І., Пуховкіна М.Ф. та ін.]; За ред. д.е.н. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 384 с.

3. Банківські операції: Підручник / За ред. В.І. Міщенка, Н.Г. Слав'янської. – К.: Знання, 2006. – 727 с. – (Вища освіта ХХІ століття).

4. Банківські операції: Підручник //За ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2008. – 608 с.

5. Банковское дело: Учебник / [Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. и др.]; Под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 768 с.

6. Васюренко О.В. Банківські операції (5-е видання) / О.В.Васюренко – К.: Знання. 2008. – 458 с.

7. Гроші та кредит: Підручник // За заг. ред. М.І. Савлука. К.: КНЕУ, 2006. – 744 с.

8. Господарський кодекс України. – К.: Кондор, 2003. – 208с.

9. Гроші та кредит: Підручник. – 3-тє вид., перероб. і доп. / [Савлук М.І., Мороз А.М., Пуховкіна М.Ф. та ін.]; За заг. ред.М.І. Савлука. – К.: КНЕУ, 2002. – 598 с.

10. Декрет Кабінету Міністрів України Про систему валютного регулювання і контролю // Галицькі контракти. – 1998. – № 50.

11. Дзюблюк О. Теоретичні аспекти визначення сутності банку і змісту банківської діяльності / О. Дзюб люк // Банківська справа. – 2001. – №6. – С. 5–11.

12. Збірник виробничих ситуацій з навчальної дисципліни “Банківські операції” / Керівник авт. кол. А.М. Мороз. – К.: КНЕУ, 1998. – 380 с.

13. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні // Постанова Правління НБУ від 28.08.2001 р. № 368.

14. Інструкція про порядок виконання контролю та отримання ліцензії по експортним, імпортним та лізинговим операціям // Постанова Правління НБУ від 24.03.1999 р. № 136.

15. Інструкція про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземній валюті // Постанова Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492.

16. Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями // Постанова Правління НБУ від 24.03.1999 р. № 136.

17. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України // Постанова Правління НБУ від 12.12.2002 р. № 502.

18. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків України // Постанова Правління НБУ від 28.08.2001 р. № 368.

19. Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України // Постанова Правління НБУ від 03.12.2003 р. № 520.

20. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті // Постанова Правління НБУ від 21.01.2004 р. № 22.

21. Інструкція про касові операції в банках України // Постанова Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 337.

22. Інструкція про міжбанківський переказ грошей в Україні в національній валюті // Постанова Правління НБУ від 18.08.2006 р. № 320.

23. Кочетков В.Н. Основы управлення современным коммерческим банком: Учеб. Пособие / В.Н. Кочетков. – К.: МАУП, 1998. – 72 с.

24. Міжнародні розрахунки та валютні операції / За заг. ред. М.І. Савлука. – К.: КНЕУ, 2002. – 392 с.

25. Павлишин О.П.Банківські операції. Практикум: Навч.-метод, посібник /О.П. Павлишин, В.І. Ричаківська. – Л.: ЛБІ НБУ, 2004. – 158 с.

26. Петрашко Л.П. Валютні операції: Навчальний посібник / Л.П.Петрашко. – К.: КНЕУ, 2001. – 204 с.

27. Петрук О.М. Банківська справа: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. / О.М.Петрук – Житомир: ЖДТУ, 2003. – 456 с.

28. Платіжні системи: Навч. посібник для студентів вищ. закладів освіти / В.А. Ющенко, А.С.Савченко, С.Л.Цокол – К.: Либідь, 1998 – 416 с.

29. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні // Постанова Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637.[Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua.

30. Положення про валютний контроль // Постанова Правління НБУ від 08.02.2000 р. № 49.[Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua.

31. Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків-резидентів і нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях // Постанова Правління НБУ від 26.03.1998 р. № 118.[Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: