ЭКСПРЕСС-ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПОКУПАТЕЛЕЙ И ЗАКАЗЧИКОВ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ОАО "РЖД" ДОГОВОРОВ ПОСТАВКИ, ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ ИЛИ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ

(В ред. Распоряжения ОАО "РЖД" от 19.05.2009 N 1040р)

1. На первом этапе осуществляется анализ бухгалтерского баланса контрагента (с приложениями 1 - 5) и расчет финансовых коэффициентов деятельности организации.

1.1. Эффективность расчетов

1.2. Период оборота дебиторской задолженности.

ПО = П/Одз, где

ПО - период оборота дебиторской задолженности в днях;

П - длительность анализируемого периода в днях;

Одз - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

Одз= (Д*НДС/ДЗ), где

Д - доходы от реализации продукции;

НДС - номинальная ставка НДС,%;

ДЗ - сумма дебиторской задолженности.

Баллы:

1.3. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности

Кдзкз= Одз/Окз, где

Кдзкз - коэффициент соотношения оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Окз - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, рассчитываемый по формуле:

Окз= С*НДС/КЗ, где

С - себестоимость реализации продукции;

НДС - номинальная ставка НДС;

КЗ - сумма кредиторской задолженности.

Баллы:

1.4. Долгосрочная финансовая устойчивость

1.4.1. Коэффициент концентрации собственного капитала (Ккск):

Ккск = СК/ВБ, где

СК - собственный капитал;

ВБ - валюта баланса.

Баллы:

1.4.2. Обеспеченность собственными средствами (Кос) - характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости:

Кос = (СК-ВОА)/ОА,

где СК - собственный капитал;

BOA - внеоборотные активы;

ОА - оборотные активы.

Баллы:

1.5. Ликвидность предприятия

1.5.1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс.л) - показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно:

Кабс.л = ДС/КО, где

ДС - денежные средства;

КО - краткосрочные обязательства.

Баллы:

1.5.2. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):

Ктл = ОА/КО, где

ОА - оборотные активы;

КО - краткосрочные обязательства.

Баллы:

1.6. Рентабельность предприятия

1.6.1. Рентабельность продаж (Рп):

Рп = 100%*Пп/Д, где

Пп - прибыль от продаж;

Д - доходы.

Баллы:

1.6.2. Рентабельность деятельности по чистой прибыли (Рчп):

Рчп=100%*ЧП/Д, где

ЧП - чистая прибыль;

Д - доходы.

Баллы:

2. Ранжирование контрагента

На данном этапе осуществляется определение ранга контрагента путем суммирования баллов по рассчитанным коэффициентам:

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: