ЗАПИТАННЯ ДЛЯ ОБГОВОРЕННЯ. 1. Для чого потрібні податки?

1. Для чого потрібні податки?

2. Які позитивні і негативні сторони податків?

3. Куди повинні спрямовуватися податки?

4. Чому ми повинні платити податки з власних доходів?

5. Чи повинні багаті платити більше податків?

ДОМАШНЄ ЗАВДАННЯ

1. Прочитайте матеріал параграфа 5 розділу 3.

2. Повторіть хід розв’язування задач 1–3, які опрацьовано під час уроку в робочому зошиті для учня.

3. Вивчіть головні поняття за матеріалом цього параграфа, подані в словнику основних термінів.

4. Виконайте в робочому зошиті домашні завдання 4–9 (стор. 23–26).

ВІДПОВІДІ ДО ДОМАШНЬОГО ЗАВДАННЯ

Завдання 4. Тести

1. – б); 2. – г); 3. – д); 4. – а); 5. – д); 6. – в).

Завдання 5. Тести

1. – г); 2. – б); 3. – г); 4. – в); 5. – в).

Завдання 6. Продовжіть речення:

1. Основна функція податків полягає у формуванні грошових доходів держави та подальшому їх перерозподілі в необхідні сфери.

2. Основними елементами податку є суб’єкт податку, об’єкт податку, ставка податку, а також податкова пільга.

3. У практиці оподаткування розрізняють такі види податкових ставок: тверді, пропорційні, прогресивні та регресивні.

4. До загальнодержавних податків і зборів в Україні належать: податок на прибуток підприємств, акцизний податок, податок на доходи фізичних осіб, податок на додану вартість, збір за першу реєстрацію транспортного засобу, плата за землю, мито, екологічний податок та інші.

5. До місцевих податків і зборів в Україні належать: податок на нерухомість, єдиний податок, збір за місця для паркування транспортних засобів, туристичний збір та інші.

Завдання 7. Розв’яжіть криптограму. Знайдіть слова, які стосуються податкової тематики.

Слова: акциз, мито, декларація, платник, збір, податок, фіскал, ставка, пільга, дохід.

СЛОВНИК ОСНОВНИХ ТЕРМІНІВ

Загальнодержавні податки і збори – це податки, які встановлюються Верховною Радою України та стягуються в обов’язковому порядку на всій території України незалежно від того, до якого бюджету вони зараховуються – державного чи місцевого.

Місцеві податки та збори – податки, механізм і порядок сплати

яких встановлюється органами місцевого самоврядування (сільськими, селищними, міськими радами) з урахуванням граничних розмірів та ставок, закріплених у Податковому кодексі України.

Непрямі податки – податки, які включаються в ціну товару або послуги.

Об’єкт податку – дохід, продукція або майно, з яких нараховується податок.

Податки – обов’язкові платежі, які сплачують громадяни і під­при­ємства на користь держави.

Податкова пільга – повне або часткове звільнення від сплати податків.

Податок на додану вартість (ПДВ) – частина новоствореної вартості, що сплачується до державного бюджету на кожному етапі виробництва товарів, виконання робіт, надання послуг.

Прямі податки – податки, що встановлюються відносно платників і сплачуються безпосередньо з прибутку або майна.

Ставка податку – розмір податку, який припадає на одиницю оподаткування.

Суб’єкт податку – особа, на яку законом покладено обов’язок спла-чувати податок.

РОЗДІЛ 4

Платіжні картки, банкомати

і грошові перекази

Урок 6. ВИДИ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК

Мета уроку

Вивчення, що таке платіжна картка, які види платіжних карток існують, як користуватися платіжними картками, ощадно використовувати кошти.

Тип уроку

Комбінований урок з виробленням практичних навичок із вико­ристанням мультимедійної презентації та робочих зошитів учнів.

Основні компетентності учня

Знає і розуміє: що таке платіжні картки і яких видів вони бувають.

Уміє і застосовує: операції, які можна виконувати платіжними картками.

Виявляє ставлення види помилок, які допускають клієнти при і оцінює: користуванні картками, суми комісій, які
сплачує клієнт за різних варіантів користування платіжною карткою.

Орієнтовний план уроку

1. Що таке платіжна картка?

2. Які існують види платіжних карток?

3. Які основні види комісій / плати встановлює банк за користуван-ня платіжними картками?

4. Які помилки найчастіше допускають користувачі платіжних карток?

Ключові тези

1. Сучасне суспільство усе менше використовує готівку і все більше – платіжні картки.

2. Платіжні картки бувають різних видів і призначень.

3. Банківська платіжна картка в разі втрати дає можливість не втратити наявні на рахунку кошти.

4. За відкриття банківської платіжної картки потрібно сплатити комісію або інші платежі.

5. Банківські платіжні картки можна використовувати в банкоматах для зняття та конвертації готівкових коштів.

ІНФОРМАЦІЙНА ЧАСТИНА

Будь-яка людина, яка хоч раз опинялася в неприємній ситуації через те, що втратила або загубила гроші, мріяла про безпечний і зручний «супер-гаманець». Такий казковий предмет уже винайшли. Він товщиною близько міліметра і розміром із візитку, здатний зберігати будь-яку суму і не представляє інтересу для вуличних злодіїв. Цей «супергаманець» дуже зручний, гроші з нього не вилітають, до того ж він виручає у важкій ситуації

і вміє економити. Мова про платіжну картку.

? Що таке платіжна картка

Платіжна картка – це платіжний інструмент, який надає особі, що нею користується, можливість безготівкової оплати товарів та/або послуг, а також отримання готівки у відділеннях (філіях) банків і банкоматах.

Платіжна картка дозволяє мати доступ до грошей 24 години на добу,

7 днів на тиждень. На відміну від паперових грошей, вона може бути прийнята до сплати за товари та послуги практично в будь-якій країні світу без попередньої конвертації грошей, що є на картці, у місцеву валюту, при цьому конвертація проводиться автоматично.

Використання платіжної картки набагато зручніше, надійніше і, звичайно ж, безпечніше від готівки:

• загублену або вкрадену платіжну картку можна протягом декількох хвилин заблокувати, а загублену або вкрадену готівку не повернеш;

• платіжна картка захищена PIN -кодом, що відомий тільки вам. У разі крадіжки злодієві не вдасться зняти готівку, оскільки після 3-х неправильних спроб уведення PIN -коду картка буде вилучена банкоматом;

• власник картки зможе встановити ліміт витрати коштів, що не дозволить витратити велику суму коштів;

• при перетині кордону власникові картки не потрібно декларувати суму на картці.

ЦЕ ЦІКАВО!

З кожним роком популярність платіжних карток в Україні зростає. Якщо 2001 року власниками платіжних карток було лише 3 млн
214 тис. осіб, то 2010-го – більше ніж 39 мільйонів. Це означає, що практично кожен громадянин нашої країни володіє платіжною карткою.

Ідея платіжних карток як платіжного засобу не нова. Основні принципи подібних карток були закладені ще в XIX столітті. Ідею використання платіжних карток уперше висунув Едвард Беламі. Він, як і будь-який геніальний письменник-фантаст, на кілька століть випередив своє покоління, передбачивши появу якісно нових платіжних інструментів. Про можливість використання як засобу платежу замість звичайних грошей «пластикових штуковин» світ довідався 1880 року з книги Беламі «Дивлячись назад», де головний герой, який страждає важкою формою безсоння, із XIX століття подорожує в американське місто Бостон 2000 року. Тут він і виявляє незвичайне для нього явище: громадяни цього міста зовсім забули про існування доларів і розплачуються в магазинах, готелях, на аукціонах та зі своїми кредиторами зручними картками, на яких зазначалися номінальні суми банківського кредиту, виданого за відпрацьовані на промисловому виробництві дні.

Реалізація ідей відомого фантаста і журналіста відбулася на початку двадцятого століття у Сполучених Штатах Америки. Починаючи з 1914 року, з метою залучення постійних і багатих клієнтів, великі універмаги видавали клієнтам так звані кредитні картки. На початку 1920-х років нафтові компанії стали випускати «картки чемності», за допомогою яких водії могли здійснювати покупки на будь-якій АЗС.

Низка великих американських банків, оцінивши успіх першо­від­кривачів, випустили свої кредитні картки, скористатися якими можна було для розрахунків за послуги чи товар. Так почали утворюватися платіжні системи: банк випускав картку і відкривав рахунок клієнтові; на території країни і за кордоном створювали мережі магазинів, готелів, розважальних закладів і т. д., де приймали до оплати картки, випущені банком-емітентом; створювався центр, що займався обслу-говуванням платіжних карток.

Першопрохідними в освоєнні ринку пластикових грошей були відомі нині усьому світу Bank of America, Master Card, American Express, Visa International.

? Які існують види платіжних карток

За функціональними характеристиками платіжні картки поділяють на кредитні і дебетові.

Кредитна картка дозволяє її власникові отримувати кредит при оплаті товарів або послуг, вартість яких вища, ніж залишок на банківському рахунку, що прив’язаний до картки. Виданий кредит повинен бути погашений протягом визначеного терміну.

Власник дебетової картки зможе оплачувати придбання товарів чи послуг, а також отримувати готівку в банкоматах тільки в межах суми, що є на картковому рахунку.

ЦЕ ЦІКАВО!

У США переважають кредитні картки, тоді як у Західній Європі дебетові картки становлять більшу частину всіх платіжних карток.

Як кредитні, так і дебетові картки можуть бути індивідуальними і корпоративними. Індивідуальні картки призначені для використання фізичними особами. Корпоративні картки виготовляють для компаній (організацій). Корпоративна картка прив’язана до рахунку компанії і може бути оформлена тільки на працівника компанії. Така картка може бути лімітована компанією і тоді власникові картки встановлюється ліміт (обме­ження) використання грошових коштів із рахунку компанії. Якщо ліміт не встановлено, то власник картки може розпоряджатися всією сумою, що є на рахунку компанії (прив’язаному до даної картки).

Виділяють також магнітні та чипові картки. Магнітна картка на зворотному боці містить магнітну смужку, де записуються дані про її власника. На картці відсутня інформація про кількість коштів на картковому рахунку клієнта. Вона слугує лише засобом ідентифікації клієнта і має «ключ» безпосередньо до рахунку клієнта.

Чипова картка має, замість магнітної смуги, мікросхему для про­ведення основних операцій з карткою через електронні канали. Вбудована в них мікросхема (чип) є засобом зберігання інформації, яка записується, а потім може оновлюватися в момент проведення операції з карткою. Картка сама зберігає в пам’яті суму безготівкових коштів, які були попередньо внесені її власником. Саме тому цю картку ще називають смарт-карткою («розумна картка»).

Міжнародні платіжні системи в рамках боротьби із шахраями остаточно ухвалили рішення про перехід із традиційних магнітних карток на чипові. Основні переваги чипових карток:

· забезпечують більш високий рівень безпеки платежів, захищаючи інформацію власника картки від несанкціонованого використання;

· більший захист від підроблення й шахрайських операцій, тому що чипова картка (смарт-картка) може бути зроблена тільки промисловим шляхом, на відміну від магнітної картки, і, отже, не може бути скопійована;

· чипова картка має більш тривалий термін дії в порівнянні з карткою, оснащеною магнітною смугою (тому що чип менш підвладний різним механічним пошкодженням);

· на відміну від карток із магнітною смугою, чипові картки можуть обробляти та зберігати дані.

Рис. 6.1. Будова магнітної платіжної картки

Рис. 6.2. Будова чипової платіжної картки

На банківській платіжній картці зазвичай розміщена така інформація:

· на лицьовому боці картки наносять ім’я власника, номер картки, термін дії картки, логотип банку – емітента картки, логотип платіжної системи. На чипових картках на лицьовому боці розміщена мікросхема – чип. Окрім того, на деяких картках як один із засобів безпеки від підробки наносять голограму;

· на зворотному боці картки є місце для підпису власника картки, інколи фотографія власника і логотипи мереж банкоматів, у яких можна зняти готівку. На магнітних картках на звороті розміщена магнітна смужка.

Номер картки складається із 16 цифр: перші шість – код банку емітента, наступні 9 – банківський номер картки (номер карт-рахунку), остання цифра – контрольна.

Банківські картки можна також поділити за платіжними системами

або асоціаціями карток, у рамках яких відбувається обслуговування

карток. Найбільш поширеними у світі є картки таких систем: VISA, EuroCard/MasterCard і American Express (AMEX). Одна картка може підтримуватися і обслуговуватися тільки однією платіжною системою.

Є ще така особливість кредитних карток різних систем, як поділ їх на класи. У VISA є два основні класи – це Classic і Gold. MasterCard – Standart і Gold, American Express – Mass і Gold. Відповідно картки класу Gold належать до карток високого класу і надають своїм власникам чимало привілеїв. Вибір кредитної картки того чи іншого класу суттєво впливає на величину страхового депозиту, що вноситься на рахунок. В іншому різниця між класами головним чином зводиться до питання престижності. Крім основних класів, також можуть випускатися картки класів Platinum, Silver, Basic та низки інших.

Рис. 6.3. Види платіжних карток високого класу

? Які основні види комісій / плати встановлює банк
за користу­вання платіжною карткою

Виготовлення та подальше обслуговування платіжної картки є платною послугою банку для клієнтів. Залежно від виду та класу платіжної картки, її платіжної системи, а також банку-емітента може різнитися і вартість цих послуг. Найбільш поширеними видами комісій / плати за користування платіжною карткою є такі:

· плата за відкриття основної і додаткової карток;

· плата за термінове виготовлення картки;

· комісія за зняття готівки в банкоматі;

· комісія за обслуговування платіжної картки;

· комісія за конвертацію валюти, зокрема, якщо платіжною карткою клієнт розраховується за кордоном у валюті, відмінній від валюти картки, то в реальному режимі часу відбувається обмін валюти за курсом, визначеним платіжною системою;

· комісія за блокування платіжної картки;

· комісія за надсилання витягів із карткового рахунку через sms.

ü Для кращого ознайомлення з матеріалом розв ’ яжіть кросворд [завдання 1 (стор. 27)] і задачу 1 (стор. 28) у робочому зошиті.

Кросворд

1. Вбудована у платіжну картку мікросхема, що є засобом збе­рігання інформації, яка записується, а потім може оновлюватися в момент проведення операцій із карткою.

2. Прізвище фантаста, який уперше висунув ідею платіжних карток.

3. Пристрій, який дає змогу власникові платіжної картки зняти готівку, провести грошові перекази, переглянути залишок на рахунку тощо.

4. Країна, де вперше було випущено платіжну картку.

5. Вид платіжної картки, який дає змогу оплачувати придбання товарів та послуг, а також отримувати готівку в банкоматі лише в межах суми, що є на картковому рахунку клієнта.

6. Скільки спроб уведення PIN -коду можна зробити в банкоматі до того, як картку буде заблоковано?

7. Вид платіжної картки, що дозволяє її власникові отримувати кредит при оплаті товарів та послуг, вартість яких вища, ніж залишок на банківському рахунку.

8. Вид платіжної картки, яка є прив’язаною до рахунку компанії і може бути видана її працівникові.

9. Чипову платіжну картку інколи ще називають «розумною карткою», або …. карткою.

10. Плата, яка встановлюється банком за відкриття та обслуговування платіжної картки.

11. Якщо власником платіжної картки є лише одна особа, то така картка є …

12. Кількість цифр, з яких складається номер картки.

13. Особистий ідентифікатор (пароль), відомий тільки власникові платіжної картки і потрібний для здійснення операцій нею.

14. Емітентом платіжних карток може бути ….

Відповіді: 1. Чип. 2. Беламі. 3. Банкомат. 4. США. 5. Дебетова. 6. Три.
7. Кредитна. 8. Корпоративна. 9. Смарт. 10. Комісія. 11. Індивідуальна.
12. Шістнадцять. 13. Пін-код. 14. Банк.

Задача 1

Умова. Ви – власник дебетової платіжної картки банку «Галичина». Протягом тижня ви тричі знімали кошти з картки в банкоматі банку «Стабільний» – 50 грн, 150 грн і 350 грн.

Банк «Стабільний» встановив такі комісії при знятті коштів з їхнього банкомата: розмір комісії – 1,5% від суми зняття; мінімальна сума комісії при знятті коштів до 100 грн становить 2 грн, тоді як максимальна сума комісії становить 5 грн при знятті суми від 300 грн.

Розрахуйте розмірикомісій, які автоматично були списані з вашого рахунку при кожному знятті коштів у банкоматі банку «Стабільний».

Розв’язок

Розрахунок розміру комісій:

1. При знятті суми до 100 грн комісія є фіксованою і становить 2 грн. Відповідно, якщо ви зняли 50 грн, тоді з вашого карткового рахунку буде знято 2 грн комісії.

2. При знятті 150 грн комісія буде визначатися за формулою:

Розмір комісії = (Сума зняття коштів з банкомату ´ розмір комісії / 100%). Відповідно, розмір комісії: (150 ´ 1,5%) / 100% = 2,25 грн.

3. При знятті суми від 300 грн комісія є фіксованою і становить 5 грн. Відповідно, якщо ви зняли 350 грн, тоді з вашого карткового рахунку буде знято 5 грн комісії.

? Які помилки найчастіше допускають користувачі
платіжних карток

З метою уникнення проблемних ситуацій стосовно користування платіжною карткою доцільно не допускати таких помилок.

· Зберігання PIN-коду поряд із карткою. PIN -код є секретною комбінацією цифр, яка є паролем доступу до карткового рахунку. Цей пароль повинен знати лише власник платіжної картки і його потрібно зберігати окремо від картки. Якщо власник платіжної картки дотримується цих правил, то навіть у разі її втрати неможливим є зняття коштів із карткового рахунку.

· При користуванні банкоматом гроші та картку забирають не одразу або забувають забрати. Після отримання готівки в банкоматі потрібно її перерахувати і переконатись у тому, що платіжна картка була повернена банкоматом, дочекатися видачі чека в разі його запиту, і тільки після цього відходити від банкомата.

· Несвоєчасне повідомлення банку про втрату картки. У разі втрати платіжної картки необхідно одразу звернутися в банк і заблокувати картковий рахунок, щоб сторонні особи не змогли здійснювати операції з втраченою карткою.

· Передання картки третім особам. Ніколи не варто передавати платіжну картку для використання іншим особам, у тому числі родичам. Якщо на платіжній картці нанесено прізвище та ім’я фізичної особи, то тільки ця фізична особа має право вико-ристовувати платіжну картку.

· Недотримання умов зберігання картки. Не варто піддавати картку механічним, температурним та електромагнітним діям, а також варто уникати потрапляння на неї вологи. Платіжну картку не можна зберігати разом із мобільним телефоном, побутовою та офісною технікою, а також поблизу металевих предметів та інших магнітних носіїв / пристроїв.

· Підписання платіжних документів без перевірки суми. Роздруковані банкоматом чеки потрібно зберігати для звірки зазначених у них сум із витягом про рух коштів на картковому рахунку.

· Втрата PIN-коду. У разі втрати PIN -коду держатель картки більше не може користуватися банкоматом, а також терміналами, на яких потрібно вводити PIN -код. Поновлення загубленого (забутого) PIN -коду неможливе, вирішення такого випадку здійснюється тільки шляхом перевипуску платіжної картки.

· Помилка при наборі PIN-коду. Варто пам’ятати, що у вас є лише три спроби ввести правильний пароль у банкоматі. Якщо третя спроба є також невдалою, то банкомат вилучає картку. Для того, щоб не забувати пароль, можна замінити його на ту комбінацію цифр, яку вам легше запам’ятати. Це можна зробити в банку або безпосередньо в банкоматі.

· Нерегулярна перевірка витягів за карткою. Періодично (не рідше ніж один раз на місяць) варто отримувати витяг з банку стосовно операцій на картковому рахунку, вона дозволить контролювати списання (зарахування) коштів.

§ Однак найкращим способом контролю стану рахунку є під­клю­чення послуги «мобільний банкінг» – отримання інформа­ції

про рух грошових коштів на рахунку та залишок коштів

через sms.

· Відсутність підпису на відповідній смужці картки. Під час отримання платіжної картки необхідно поставити підпис на її зворотному боці в місці, яке призначено для підпису держателя платіжної картки. Це зменшить ризик використання платіжної картки без згоди власника картки в разі її втрати.

ПІДСУМКИ

1. Платіжна картка – це платіжний інструмент, який надає особі, що нею користується, можливість безготівкової оплати товарів та/або послуг, а також отримання готівки у відділеннях (філіях) банків і банкоматах.

2. Користувач платіжної картки отримує чимало переваг, серед яких можливість отримання готівкових коштів у світовій мережі банкоматів протягом 24 годин на добу; автоматична конвертація валют за найвигіднішим курсом при розрахунках карткою за кордоном, вивезення грошей за кордон без потреби їхнього декла­рування; безготівкові платежі в мільйонах торгівельних та сервіс­них підприємств у всьому світі; забезпечення фінансової без­пеки вдома та під час подорожей; втрачаючи картку, не втра­ча­ються гроші; отримання знижок при розрахунках платіжною карткою.

3. За функціональними характеристиками платіжні картки поділяють на кредитні і дебетові. Кредитна картка дозволяє її власникові отримувати кредит при оплаті товарів або послуг, вартість яких вища, ніж залишок на банківському рахунку, що прив’язаний до картки. Власник дебетової картки зможе оплачувати придбання товарів чи послуг, а також отримувати готівку в банкоматах тільки в межах суми, що є на картковому рахунку.

4. Магнітна картка на зворотному боці містить магнітну смужку, де записуються дані про її власника. Чипова картка має замість магнітної смуги мікросхему для проведення основних операцій з карткою через електронні канали. Сучасні міжнародні платіжні системи з метою підвищення безпеки проведення операцій платіжними картками переходять на використання чипових карток.

5. Відкриття та обслуговування платіжних карток є платною послугою для клієнтів банку. Кожен банк відповідно до власної тарифної політики, а також виду і класу платіжної картки, а також платіжної системи встановлює комісійну плату для користувачів карткових рахунків.

ЗАПИТАННЯ ДЛЯ ПЕРЕВІРКИ ЗНАНЬ

1. Що таке платіжна картка?

2. Які основні переваги використання платіжної картки?

3. Що таке дебетова і кредитна платіжні картки?

4. Назвіть основні переваги чипової платіжної картки над магнітною.

5. Які основні види комісій установлює банк за користування платіжною карткою?

6. Що таке PIN -код?

7. Які основні помилки допускають користувачі платіжних карток?

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: