Тема 4. Региональные и местные налоги
Задание 1 Рассчитайте сумму налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу), применяя ставку налога действующую в Кировской области, укажите срок уплаты налога (авансового платежа по налогу)
Показатели
| Варианты сумма тыс. рубл.
| |
|
|
|
|
| Остатки по счетам бухгалтерского учета
| Счет 01 «Основные средства»
| Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Счет 01 «Основные средства»
| Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Счет 01 «Основные средства»
| Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Счет 01 «Основные средства»
| Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Счет 01 «Основные средства»
| Счет 02 «Амортизация основных средств»
| | -На 01.01.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.02.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.03.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.04. 16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.05.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.06.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.07.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.08. 16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.09.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | -На 01.10. 16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | На 01.11. 16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | На 01.12. 16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | На 31.12. 16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
Таблица 4.1 Расчет налога на имущество организаций
Решение представить в таблицах. Применить максимальную ставку действующую на территории Кировской области
Дата
| Остаточная стоимость объектов по данным бухгалтерского учета
| ОС, учитываемая для целей налогообложения
| -На 01.01.16
| Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств, учитываемых для целей налогообложения (за исключением земельных участков и других объектов природопользования) за вычетом амортизации
(Счет 01- Счет 02)
|
| -На 01.02.16
|
| -На 01.03.16
|
| -На 01.04. 16
|
| -На 01.05.16
|
| -На 01.06.16
|
| -На 01.07.16
|
| -На 01.08. 16
|
| -На 01.09.16
|
| -На 01.10. 16
|
| На 01.11. 16
|
| На 01.12. 16
|
| На 31.12. 16
|
| Таблица 4.2
Период
| Наименование показателя
| Расчет показателя
|
| 1 квартал
| Налоговая база
|
ОС 01.01 + ОС 01.02 + ОС 01.03 + ОС 01.04
3+1
|
| Сумма авансового платежа
| 1/ 4 (НБ за 1 кв.* ставку налога)
|
| Полугодие
| Налоговая база
| ОС 01.01 + ОС01.02 + ОС 01.03 + ОС 01.0 4+ ОС01.05 + ОС 01.06 + ОС 01.0 7
6+1
|
| Сумма авансового платежа
| 1/ 4 (НБ за полугодие.* ставку налога)
|
| 9 месяцев
| Налоговая база
| ОС 01.01 + ОС01.02 + ОС 01.03 + ОС 01.0 4+ + ОС01.05 + ОС 01.06 + ОС 01.0 7+
+ ОС 01.08 + ОС01.09 + ОС 01.10
9+1
|
| Сумма авансового платежа
| 1/ 4 (НБ за 9 месяцев.* ставку налога)
|
|
| Общая сумма авансовых платежей
|
|
| Налоговый период
| Налоговая база
| ОС 01.01 + ОС01.02 + ОС 01.03 + ОС 01.0 4+ + ОС01.05 + ОС 01.06 + ОС 01.0 7+
+ОС 01.08 + ОС01.09 + ОС 01.10 +
ОС 01.14 + + ОС01.12 + ОС 31.12
12+1
|
| Сумма налога
| НБ за налоговый период * ставку
|
| К доплате по итогам года
| Сумма налога за год- Сумма авансовых платежей
|
|
Заполнить декларацию по итогам года
Таблица 4.3. Расчет транспортного налога (Решить 2 любых варианта)
Показатель
|
|
| Налоговая база (НБ)
| Мощность двигателя в л.с
|
| Ставка налога (НС)
| По закону Кировской области (рубл)
|
| 1 квартал
| Коэффициент *
|
|
| Сумма авансового платежа
| 1/ 4 (НБ * НС* К)
|
| 2 квартал
| Коэффициент *
|
|
| Сумма авансового платежа
| 1/ 4 (НБ * НС* К)
|
| 3 квартал
| Коэффициент *
|
|
| Сумма авансового платежа
| 1/ 4 (НБ * НС* К)
|
| Общая сумма авансовых платежей
|
|
| Налоговый период
| Коэффициент **
|
|
| Сумма налога
| НБ*НС*К
|
| К доплате по итогам года
|
|
| *рассчитывается за квартал, например «ТС зарегистрировано 5 марта»→→К за первый квартал 1/3
**рассчитывается за год, например «ТС зарегистрировано 5 марта»→→ К за год 10/12
Задание 2 Рассчитайте сумму транспортного налога (авансового платежа по налогу) на 2015 год, применяя ставку налога действующую в Кировской области, укажите срок уплаты налога (авансового платежа по налогу), срок представления налоговой отчетности, способ исчисления и уплаты
Показатели
| Варианты
|
|
|
|
|
| Объект обложения
| Экскаватор 702621
| ГАЗ 3140
| КАМАЗ
| Автобус
| ВАЗ 2107
| Мощность двигателя в л.с.
| 60 л.с.
| 130 л.с.
| 210 л. с
| 220 л.с.
| 87 л.с.
| Сведения о регистрации (снятия с регистрации)
| Зарегистрирован на налогоплательщика
07 августа 2015
| Снят с регистрации 20 сентября 2015 года
| Был зарегистрирован на налогоплательщика полный налоговый период
| Был зарегистрирован на налогоплательщика 05.03.15
| Зарегистрирован на налогоплательщика
27 мая 2015 года
|
Задание 3: Рассчитать сумму земельного налога. Указать способ исчисления и порядок уплаты Таблица 1 Исходные данные для расчета земельного налога на 2015 год
Показатель
| Вариант 1
| Вариант 2
| Вариант 3
| Вариант 4
| Вариант 5
| Кадастровая стоимость земельного участка на 01.01.13
| 853 200
| 1 367 500
| 1 867 700
| 954 250
|
| Дата приобретения участка в собственность налогоплательщика
| 25.11.12
| 14.05.15
| 20.09.13
| 12.04.10
| 20.01.15
| Дополнительная информация, если участок предназначен для жилищного строительства
| Период начала строительства многоквартирного жилого дома
| 2 квартал 2013
| 2 квартал 2015
| 3 квартал 2013
| 2 квартал 2010
| 2 квартал 2015
| Период государственной регистрации многоквартирного жилого дома
| 3 квартал 2014
| 1 квартал 2018
| 1 квартал 2016
| 2 квартал 2014
| 2 квартал 2020
|
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|