ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
Коэффициенты анализа денежных потоков
| Показатели | Условные обозначения | 2008г | 2009г | 2010г |
| I. Коэффициент ликвидности денежного потока | КЛДП=ДПп / ДПо | 0,99 | 1,01 | 0,98 |
| 2. Коэффициент текущей платежеспособности | КплТД= ДПпТД / ДПоТД | 0,99 | 1,01 | 1,06 |
| 3.Коэффициент обеспеченности денежными средствами | Кодс=ДСср*365 / ПЛтек | 0,009 | 0,009 | 0,006 |
| 4. Показатель интервала самофинансирования | Ис = (ДСср+КФВср+ДЗср)*365 / ПЛтек | 0,03 | 0,03 | 0,00 |
| 5. Достаточность денежного потока по текущей деятельности для сам-рования | Динв = ЧДПТД / ДПоИД | 0,64 | ||
| 6. Достаточность денежного потока для погашения обязательств | Дфин = ЧДПТД / ДПо ТД | 0,02 | ||
| 7. Коэффициент достаточности чистого денежного потока | Кддп = ЧДПтд / (ЗК+DЗ+Д) | 0,07 | 0,07 | 0,79 |
| 8.Коэффициент рентабельности положительного денежного потока | КПДП = Пч / ДПп | 0,09 | 0,1 | 0,13 |
| 9. Коэффициент рентабельности среднего остатка денежных средств | КПДП = Пч / ДСср | 3,85 | 4,33 | 8,9 |
| 10. Коэффициент оборачиваемости среднего остатка денежных средств за период | КПДП = Вн / ДСср | 40,98 | 43,76 | 67,17 |
| 11. Коэффициент рентабельности оттока денежных средств | КПДП = Пч / ДПо | 0,09 | 0,1 | 0,13 |
Значение коэффициента текущей платежеспособности больше единицы, значит организация может полностью гасить свои обязательства по текущей деятельности за счет превышения притоков над оттоками Коэффициент обеспеченности денежными средствами, характеризует, сколько в среднем дней организация сможет работать без дополнительного притока денежных средств, у анализируемой организации он очень низкий, без постоянного притока денежных средств организация работать не сможет.
Показатель интервала самофинансирования, который учитывает возможность самофинансирования не только за счет имеющегося остатка денежных средств, но и за счет краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности тоже очень низкий, <1.
Низкое значение показателядостаточности денежного потока по текущей деятельности для самофинансирования (не превышающее единицу), подтверждает невозможность полностью финансировать инвестиционные процессы за счет собственных средств.
Коэффициент достаточности денежного потока по текущей деятельности для погашения обязательств свидетельствует о невозможности организации за счет собственных средств погашать обязательства, т.к. <1.
Значение коэффициента достаточности чистого денежного потока меньше единицы, это означает, что чистый денежный поток текущего периода был недостаточным для увеличения стоимости внеоборотных активов и выплаты дивидендов.
Коэффициенты рентабельности денежных потоков показывают, что значения показателей на протяжении рассматриваемого периода увеличиваются, это означает, что всё большая часть денежного потока остается свободной после реинвестирования и за счет нее может быть увеличен остаток денежных средств.
ГЛАВА.3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «СОВЕТСКИЙ РЫНОК»
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: