Анализ структуры кредитного портфеля

Количественный анализ кредитного портфеля РОСБАНКА можно разделить на несколько этапов. Очень важно проводить анализ опираясь не только на формулы, но и разделив на активы и пассивы, тогда картина станет более понятной.

Анализ пассива – есть анализ ресурсов банка, анализ актива – анализ использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

При формировании структуры активов банки обязательно должны принимать во внимание особенности ресурсной базы. Важно определить размер капитала, высчитать сроки востребования депозитов-вкладов и не менее важно определить стоимость ресурсов. И так:

- размер капитала;

- сроки востребования депозитов;

- стоимость ресурсов.

Поэтому первый этап анализа кредитного портфеля следует начать с анализа пассива. При проведении анализа необходимо оценить в каком состоянии находятся пассивы и обосновать саму структуру активов. В результате основными задачами анализа будут:

- дать оценку состоянию пассивов;

- оценить обоснованность структуры активов.

Для того что бы провести анализ пассивов и активов, с этой точки зрения важно перебрать таблицу пассивов и активов, высчитать удельный вес наиболее значимых статей; высчитать целостность пассивов и активов по срокам, и соотнести и сопоставить их.

Изучив структуру пассивных действий демократично начать с выделения собственных и привлеченных денег, а также с определения их доли в формировании общей суммы баланса. Анализ пассивов и активов дает возможность выбрать ту прямую, которая приведет банк к эффективной и прибыльной деятельности банка.

Важным моментом анализа является изучение структуры обязательств банка по срокам востребования денег. Поэтому очень важно изучить и просчитать структуру обязательств в потребности денег. Анализ состава и структуры активов проводиться на основании данных бухгалтерской отчетности, которую проводит главный бухгалтер.

Высматривается положительная тенденция, т.к. произошел рост активов на 92 510 428 или на 1,43% по сравнению с 2014 годом. Это обуславливает улучшение финансового положения кредитной организации. Повышение почти на два процента говорит о нормализации экономической ситуации в стране. Данная ситуация возникает за счет возрастания чистой ссудной задолженности, т.е. основного долга без процентов перед кредитной организацией на 58 576 242 тыс. руб. или на 1,38% если сравнивать с соответствующими данными. Отчетной датой прошлого периода, а также возрастания ее доли в общей сумме активов кредитной организации на 2,31%, тоже говорит о правильном управлении кредитным портфелем. Проводя анализ можно увидеть что чистая ссудная задолженность занимает максимальный удельный вес в структуре активов: 71,04 % в 2013 году, и 68,73 % в 2015 году.

Если рассматривать задолженность у физических лиц на отчетную дату., то можно увидеть, что доминирующее преобладание составляют кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, их доля 47,83%

Таблица 2.1

Анализ активов ПАО «РОСБАНК»

Таблица 2.2

Анализ пассивов ПАО «РОСБАНК»

Проведенный анализ дает нам возможность увидеть следующие цифры. Иследуя отчет, анализ состава и структуры пассивов показал, что наивысший удельный вес занимают обязательства - 92,78%, на долю собственных средств приходится 7,22 %.

В схеме обязательств присутствуют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, а именно вклады физических лиц, их доля составляет на 01.12.2014 г. - 72,6 %. В банке обязательно должны присутствовать привлеченные средства, самые доходные средства, как для клиента так и для банка, должны размещаться на более длительные период, например более одного года. При досрочном отзыве вклада как правильно клиент теряет проценты, а в некоторых банках клиент еще и остается в минусе, т.к. оплачивает ведение и обслуживание счета. Если проводить параллель с 2014 годом, то можно увидеть, что доля обязательств поднялась на небольшую величину - 0,66 %, но в то же время произошли существенные колебания в структуре обязательств. Доля средств кредитных организаций поднялась на 10,26 %. Это связано с увеличением межбанковских кредитов и депозитов полученных и привлеченных и кредитов и депозитов, полученных от Банка России. В исследуемый отчетный этап норматив достаточности капитала (Н1) увеличился на 1,87%, достаточность капитала по РСБУ достигает высокую ступень в анализе. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) увеличился на 555,51%, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива текущей ликвидности (Н3) выросло на 6,28%, ликвидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств. Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) упало на 35,83%, вложений в долгосрочные активы существенно меньше, чем допустимо.

Таблица 2.3

Изменение значений нормативов за отчетный период

Оценивая доходность, которая сформирована на 01.12.2014 и на 01.12.2015 кредитного портфеля можно есть информация об уплаченных процентах в конце срока каждого кредита, составляющего кредитный портфель. В сравнении с 2014 в 2015 году показатели стали выше и это говорит не только о стабильности банка, но и на улучшение экономической ситуации по стране в целом. Сроки кредитов различны – от 30 дней до 365 дней. Данные которые есть дают возможность рассчитать доходность кредитного портфеля другим способом. Тем не менее в самом банке может быть отлажена работа по оценке доходности кредитного портфеля. Важным элементов в анализе является оценка прибыльности, а при косвенном анализе прибыльности нужно учесть структуру процентных доходов и их динамику, структуру привлеченных и размещенных средств. Результат этих показателей даст возможность скорректировать политику управления кредитным портфелем банка.

Таблица 2.4

Таблица доходов и расходов в процентах.

Анализируя таблицу можно увидеть невооруженным глазом, что основной удельный вес на 01.04.2015 занимают проценты от ссуд, предоставляемых клиентам, не являющимися кредитными организациями клиентам (91%). Так как поизошло увеличение на 8 % если сравнивать с 01.04.2014 г, это связано с уменьшение доли доходов от ценных бумаг. Доля ценных бумаг в структуре процентных расходов составила на 01.04.2015 год 4 %. По этим показателям тоже можно увидеть что кредитная политика выбрана верна и эти показатели также увеличиваются. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов уменьшились незначительно с 91% до 90% в структуре расходов. В анализе по расходам видно, что затраты снизились и финансовый результат банка улучшился. Относительные величины позволяют сделать более точные выводы, сделать правильные выводы. Наиболее точные выводы можно сделать, анализируя относительные величины. Можно определить:

1.темп роста процентных доходов: 4392 004 / 3689 058 =1,28;

2.темп роста процентных расходов: 3 467797 / 2 705 740 = 1,19;

3.темп роста процентной маржи: 1 464 207 / 983 318 = 1,49.

Результат показывает, что увеличилась доходность, а опираясь на объемы этих показателей можно сделать выводы о боле высоких темпах роста процентных доходов, это случается постоянно, даже можно сказать систематически. Доход банка увеличиваться, темп роста процентной маржи говорит о явно прибыльной деятельности банка. Так как увеличивается рост объемов кредитования, то и уровень процентных доходов увеличивается. Ликвидными активами банка можно назвать только тогда когда средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, возвращаются их клиентам-вкладчикам. При определении надежности банка нужно опираться и на его ликвидность, именно это показатель определяет надежность и стабильность банка.

Структура высоколиквидных активов в виде таблицы 2.5:

Таблица 2.5

Высоколиквидные активы в структуре.

Исследуя эту таблицу ликвидных активов, то можно сделать вывод, что произошло увеличение суммы средств в кассе, а средства на счетах, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в чистых, высоколиквидных ценных бумаг, ликвидные ценных бумаги банков и государств стали высокими, сильно снизились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 29 дней, при этом показатель высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок вырос за год с 32 до 69 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 2.6:

Таблица 2.6

Текущие обязательства в структуре

Если рассматривать исследуемый этап, то можно определить, что с ресурсной базой произошло то, что совсем немного пошатнуло сумму вкладов физических лиц со сроком более одного года, депозитов и прочих средств юридических лиц со сроком менее одного года, произошло большое увеличение суммы текущих вкладов физических лиц, в том числе ИП сроком до одного года, корсчетов банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 29 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и всякая другая задолженность. Здесь можно предположить, что с улучшением экономической ситуации в стране, люди перестали размещать свои средства на длительный период, а приобретать какие либо товары или у слуги не боясь за свои накопления. Заметно снизились показатели суммы таких как средства юридических лиц, здесь уже без ИП, при этом отток денег, который уже ожидался поднялся за год с 29 до 58 млрд.руб. В целом политика управления кредитным портфелем выбрана верная. Можно провести более чательное исследование в сфере высоколиквидных активов, если более детально расценивать специфику соотношения высоколиквидных активов, а именно средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца и того оттока который предлагается в текущих обязательств, всё это дает всем более значительные результат, а именно 120 %, этот показатель предупреждает нас о достаточном запасе прочности для преодоления возможного сливания денег клиентов банка. Даже сталкиваясь с небольшими трудностями, банк сможет сохранить сою стабильность и доходность. В соотношении с очнь значимыми показателями для анализа, можно рассмотреть показатель нормативной мгновенной и текущей ликвидности, у них существуют минимальные значения которые установлены в 15% и 50%. Невооруженным глазом видно, что нормативы этих ликвидностей сейчас на очень приличном уровне. Не даром банк занимает положение, соответствующее этим подсчетам, позиции банка стали еще более стабильнее и надежнее. Теперь можно провести параллель и отследить движения показателей ликвидности в течение 2015 года:

Таблица 2.7

Показателей ликвидности в динамике.

С помощью отброса резких пиков: сумма норматива мгновенной ликвидности в исследуемым этапе и последующем полугодии все таки значима и имеет специфику к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности в исследуемым этапе и последующем полугодии имеет специфику к увеличению, а надежность банка в течение всего года значительно поднялась, тем не менее за последние полугодия имеется специфику к стремительному росту. Очень важным моментом является определение политики банка, куда она направлена и ориентирована всё это нужно сделать для анализа структуры кредитного портфеля по срокам. Из таблиц 2.8,2.9 можно сделать вывод, что в «РОСБАНКЕ» она долгосрочная и приведет банк к стабильности доходности и снижению показателей финансового результата. Важно уделять этому больше внимания, таким образом у банка сохраниться доход, увеличится число постоянных клиентов, а при увеличении числа постоянных клиентов, банк сможет увеличить свою доходность. От грамотной организации процесса зависит не только эффективность, где учитываться все воздействующие факторы, которые взаимодействуют с законами, его методами и принципами в концепции банковского менеджмента, таким образом достигается высокое качество кредитного портфеля и оно должно быть направлено на улучшение роли банковского кредитования в обеспечении устойчивости и стабильности развития экономики.

Таблица 2.8

Кредитный портфель и его организация по срокам в структуре.

Если сравнивать 2014 год, то можно увидеть в «РОСБАНКЕ» что снизился уровень кредитования предприятий и организаций почти на 22%, и увеличился уровень кредитования физических лиц на 15 %, это всё говорит о пересмотре кредитной политики в Банке.

Сейчас выделяется специфика замещения крупных заемщиков более мелкими. Это явление можно признать в целом положительным, так как расширяется круг банковской клиентуры, увеличивается амплитуда диверсификации кредитной политики.

Таблица 2.9

Структура кредитного портфеля физических лиц по срокам

Качества кредитного портфеля стали хуже с позиции кредитного портфеля это может существенно отразиться на спросе прибыли из-за непосредственно увеличения риска не возврата кредита, а также вследствие увеличения резерва на возможные потери по ссудам, который относится на расходы банка.

Таким образом, на качество кредитного портфеля могут положительно повлиять, как грамотная процентная политика банка, так и увеличение темпа роста процентных доходов. И значительный удельный вес ссудной задолженности в активах и наличие дешевых ресурсов до востребования.

А отрицательно могут повлиять такие показатели как ухудшение структуры кредитного портфеля по группам риска, нестабильность экономической и политической ситуации, наличие значительного удельного веса долгосрочных кредитов.

Таким образом, при проведении анализа кредитной деятельности банка, выраженной в системе финансово-экономических показателей отчетности на 01.12.14 и 01.12.15 года, изучались обоснованность структуры активов, цели, объемы и направления использования средств, эффективность их использования.

На основании данных аналитической работы банк может разработать соответствующую программу действий, поскольку анализ предшествует принятию управленческих решений, подготавливает и обосновывает их.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: