Учет межбанковских расчетов с использованием филиальной сети коммерческого банка

30301 «Внутрибанковские требования по переводам клиентов» (П)

30302 «Внутрибанковские требования по переводам клиентов» (А)

Для учета межбанковских расчетов с использованием филиальной сети КБ используются бухгалтерские счета второго порядка счета 303 «Расчеты с филиалами»

Учет сумм при осуществлении расчетных мер между филиалами внутри одной кредитной организации ведется по счетам 30301 и 30302.

По кредиту счета 30301 отражаются суммы: списываемые со счетов клиентов филиала (КО) и направляемые в другие филиалы КО в случае, если дата принятия расчетного документа совпадает с ДПП; списываемые со счета 30220 при наступлении ДПП, списываемые с пассивных счетов по финансово-хозяйственной деятельности филиала (КО) при наступлении срока ДПП; зачисленной денежной наличности в корреспонденции со счетом кассы.

По дебету счета 30301 отражаются суммы по активным операциям, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью филиала (КО) при наступлении ДПП.

По дебету счета 30302 отражаются суммы: зачисляемые на счета клиентов филиала (КО) по поступившим платежам в день наступления ДПП; зачисление на пассивные счета по финансово-хозяйственной деятельности филиала (КО) при наступлении срока ДПП; при выдаче денежной наличности в корреспонденции со счетом кассы кредитной организации.

Счета 30301 и 30302 открываются по каждому филиалу с которым осуществляются расчеты. Ежедневно в конце дня по каждому участнику расчетов выводится единый результат по совершенным за день расчетам с учетом входящего остатка счета на начало дня.

Остатки по счетам 30301, 30302 должны совпадать с остатками в сводном ежедневном балансе.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: