№ п/п
| Направления и вопросы тестирования
| Ответы
| Примечание
|
Нет ответа
| Да
| Нет
|
|
|
|
|
|
|
| Условия
Открыты ли в других банках незарегистрированные счета?
| Х
|
|
|
|
| Заключен ли с банком договор о банковском счете?
|
|
| Х
|
|
| Лишены ли доступа к бланкам чеков, платежных поручений не отвечающие за них лица?
|
| Х
|
|
|
| Запрещено ли подписывать чистые чеки?
|
| Х
|
|
|
| Подтверждение
Проверяет ли главный бухгалтер выписки банка, счета-фактуры, накладные?
|
| Х
|
|
|
| Проверяют ли внутренние аудиторы соответствие проведенных операций договорным взаимоотношениям?
|
|
| Х
|
|
| Осуществляется ли ежемесячно сверка с банком и подтверждение сальдо средств на счетах?
|
|
| Х
|
|
| Полнота
Нумеруются ли выписанные платежные поручения и др.банковские документы?
|
| Х
|
|
|
| Регистрируются ли платежные документы в специальном журнале?
|
|
| Х
|
|
| Отражается ли поступление выручки от реализации продукции на расчетные счета согласно учетной политике?
| Х
|
|
|
|
| Обрабатываются ли и отражаются ежедневно выписки банка в учете?
|
| Х
|
|
|
| Реальность
Осуществляет ли банк контроль за соблюдением платежно-расчетной дисциплины?
|
|
| Х
|
|
| Проверяют ли внутренние аудиторы подлинность платежных и др. документов?
|
|
| Х
|
|
| Разрешение
Подписываются ли платежные поручения, чеки и др. документы руководителем и главным бухгалтером?
|
| Х
|
|
|