Тема 10. Банковский процент и процентные начисления.

План:

1. Банковский процент

2. Простые ставки. Сложные процентные ставки

3. Фиксированные ставки вознаграждения. Плавающая ставка вознаграждения

4. Порядок исчисления ставки вознаграждения. Эффективная процентная ставка

1. Банковский процент

Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъек­тов кредитных отношений выступает банк.

Банковский процент существует в различных формах, а именно: в форме депозитного процента, процента по ссудам, в том числе межбан­ковским кредитам, процента по инвестициям в ценные бумаги и т.д.

При характеристике банковского процента необходимо учитывать, что кредитное учреждение размещает в ссуду, в основном, не собствен­ные, а привлеченные средства. Доход, получаемый банком, выступает в качестве компенсации за посредничество при перераспределении вре­менно свободных денежных средств. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обяза­тельств перед вкладчиками по пассивам. Таким образом, банк прини­мает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики до­пускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк с тем, чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике, в том числе в сфере кредитных отношений, определяют повышение роли ссудного и, соответственно, банковского процента.

Процентная политика не только выступает важной составляющей среди средств денежно-кредитного регулирования, но и получает при­оритет как экономический способ управления кредитными отноше­ниями.

Процентная ставка — относительная величина процентных платежей на заемный капитал за определенной период времени, как правило, за год.

1. Простые ставки. Сложные процентные ставки

При многократном начислении простых процентов начисление делается по отношению к исходной сумме и представляет собой каждый раз одну и ту же величину. Иначе говоря:

,

где: Р - исходная сумма.

S - наращенная сумма (исходная сумма вместе с начисленными процентами).

I - процентная ставка, выраженная в долях за период.

n- число периодов начисления.

В этом случае говорят о простой процентной ставке.

При многократном начислении сложных процентов начисление каждый раз делается по отношению к сумме с уже начисленными ранее процентами.

Иначе говоря,

(при тех же обозначениях).

В этом случае говорят о сложной процентной ставке.

Часто рассматривается следующая ситуация. Годовая процентная ставка составляет , а проценты начисляются раз в году по сложной процентной ставке равной (например, поквартально, тогда или ежемесячно, тогда ).

Тогда формула для наращенной суммы через лет:

В этом случае говорят о номинальной процентной ставке. Сравнение сложных процентных ставок с разными интервалами начисления производят при помощи показателя годовая процентная доходность(APY).

Наконец, иногда рассматривают ситуацию так называемых непрерывно начисляемых процентов, то есть годовое число периодов начисления m устремляют к бесконечности. Процентную ставку обозначают , а формула для наращенной суммы:

.

В этом случае номинальную процентную ставку называют сила роста.

1. Фиксированные ставки вознаграждения. Плавающая ставка вознаграждения.

Фиксированные ставки - остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой.

Плавающие ставки - могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: