Облік грошових коштів

1.Чи прийме банк платіжне доручення від юридичної особи, складене в довільній формі?

а) Ні, оскільки є законодавчо затверджена форма платіжного доручення.

б) Так, при будь-яких обставинах, за бажанням юридичної особи.

в) Так, при будь-яких безготівкових розрахунках, за умови, що це передбачено договором про розрахунково-касове обслуговування між банком і юридичною особою.

г) Так, але за умови внесення наявних коштів у касу банку для подальшого їхнього зарахування на поточний рахунок юридичної особи.

2. Які документи юридична особа подає додатково в банк разом із грошовим чеком для одержання з поточного рахунку в касу коштів на виплату зарплати працівникам?

а) Тільки грошовий чек на одержання зарплати.

б) Завірену керівником і головним бухгалтером копію платіжної або розрахунково-платіжної відомості на виплату зарплати працівникам.

в) Платіжні доручення на перерахування сум, утриманих із зарплати працівників податків, внесків і обов’язкових платежів.

3. Які дії повинен здійснити покупець із платіжним вимогою-дорученням, отриманим від продавця при згоді його оплатити?

а) Передати платіжну вимогу-доручення, що надійшла, в обслуговуючий його банк.

б) Дооформити нижню частину платіжної вимоги-доручення, завірити її підписами і печаткою, повернути продавцеві.

в) Надати продавцеві підтверджуючі документи про наявність коштів на своєму поточному рахунку

г) Дооформити нижню частину платіжної вимоги-доручення, завірити її підписами і печаткою, передати в обслуговуючий банк.

4. Якщо юридична особа бажає використовувати при безготівкових розрахунках рахункові чеки, чи повинні депонуватися грошові кошти на окремому банківському рахунку для їхньої гарантованої оплати?

а) За бажанням юридичної особи.

б) Так, обов’язково, при одержанні чекової книжки.

в) Ні, не повинні.

г) Так, повинні при видачі рахункового чека продавцеві продукції (товарів, робіт, послуг).

5. Чи може юридична особа одержати розрахункову чекову книжку для розрахунків тільки з одним конкретним постачальником?

а) Так, може як для розрахунків з конкретним постачальником, так і для розрахунків з різними постачальниками. Це вирішує одержувач чекової книжки.

б) Ні, не може, оскільки розрахункова чекова книжка оформляється банком для безготівкових розрахунків як мінімум з трьома різними постачальниками, що вказуються в заяві на одержання розрахункової чекової книжки.

в) Так, може, але тільки при згоді банку і наданні банком додаткових гарантій щодо забезпечення оплати за виданими розрахунковими чеками.

г) Ні, не може, оскільки для розрахунків з одним конкретним постачальником банк повинен оформити окремий рахунковий чек.

6. Ліміт каси для підприємства оптової торгівлі встановлюється:

а) наказом керівника підприємства без повідомлення банку, який здійснює касове обслуговування;

б) головним бухгалтером за узгодженням з керівником підприємства;

в) обслуговуючим банком на основі представленого підприємством розрахунку.

7. В якому випадку підпис керівника підприємства (або особи, що його заміщує) на видатковому касовому ордері не є обов'язковим?

а) У випадку його відсутності через відрядження.

б) У випадку, коли виплата коштів проводиться на витрати, пов’язані з обставинами форс-мажору.

в) У випадку, коли на прикладених до видаткового касового ордера документах є дозвільний підпис керівника.

8. Послідовність оформлення видаткового касового ордера така:

а) 1) Бухгалтерія – виписка; 2) Керівник – підпис; 3) Головний бухгалтер – підпис; 4) Бухгалтерія – реєстрація; 5) Касир – видача готівки, підтверджена підписом одержувача, і реєстрація в «Касовій книзі».

б) 1) Керівник – розпорядження або наказ; 2) Бухгалтерія – виписка і реєстрація; 3) Головний бухгалтер – підпис; 4) Керівник – підпис; 5) Касир – видача готівки, підтверджена підписом одержувача, і реєстрація в «Касовій книзі».

в) 1) Бухгалтерія – виписка і реєстрація; 2) Керівник – підпис; 3) Головний бухгалтер – підпис; 4) Касир – видача готівки, підтверджена підписом одержувача, і реєстрація в «Касовій книзі»

9. Який документ не підписує керівник підприємства?

а) Видатковий касовий ордер.

б) Платіжну відомість.

в) Авансовий звіт.

г) Прибутковий касовий ордер.

10.Термін збереження касових документів на підприємстві складає:

а) три роки, за умови проведення за вказаний період документальної перевірки;

б) один рік, за умови проведення за вказаний період документальної перевірки;

в) зберігаються безстроково.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: