№ п/п
| Содержание хозяйственных
операций
| Сумма,
руб.
| Корреспонденция счетов
|
дебет
| кредит
|
| Отпущены со склада и израсходованы материалы по фактической себестоимости:
а) на изготовление продукции 1
Материал вида А 4000 кг.
Материал вида Б 3000 кг.
б) на изготовление продукции 2
Материал вида А 5000 кг
Материал вида Б 5000 кг.
Всего списано материалов
|
|
|
|
| Списаны материалы на содержание и эксплуатацию оборудования
Материал вида А 1500 кг.
|
|
|
|
| Списаны материалы на общепроизводственные нужды
-материал вида А 1000 кг.
- материал вида Б 500 кг.
Итого
|
|
|
|
| Списаны материалы вида А на общехозяйственные нужды в объеме 1000 кг.
|
|
|
|
| Начислена сумма арендной платы производственного цеха за год
Сумма НДС
Итого начислено
|
|
|
|
| Начислена заработная плата персоналу
а) рабочим за изготовление продукции 1
б) рабочим за изготовление продукции 2
|
|
|
|
| Начислена заработная плата персоналу, обслуживающему оборудование
|
|
|
|
| Начислена заработная плата общепроизводственному персоналу
|
|
|
|
| Начислена заработная плата управленческому персоналу
|
|
|
|
| Начислены взносы по страхованию во внебюджетные социальные фонды по заработной плате рабочих:
а) за изготовление продукции 1
б) за изготовление продукции 2
Итого
|
|
|
|
| Начислены взносы по страхованию во внебюджетные социальные фонды по заработной плате персонала, обслуживающего оборудование
|
|
|
|
| Начислены взносы по страхованию во внебюджетные социальные фонды по заработной плате общепроизводственного персонала
|
|
|
|
| Начислены взносы по страхованию во внебюджетные социальные фонды по заработной плате управленческого персонала
|
|
|
|
| Удержан НДФЛ с начисленной заработной платы
|
|
|
|
| Получено из банка на командировочные расходы менеджеру по продажам
|
|
|
|
| Выдана из кассы сумма под отчет менеджеру по продажам на командировочные расходы
|
|
|
|
| В бухгалтерию представлен авансовый отчет менеджера по продажам
а) проезд, без НДС
б) суточные 3 суток х 100 руб.
г) оплата гостиницы
Д) НДС, выделенный в счете гостиницы
Итого сумма авансового отчета
|
|
|
|
| Возвращена сумма неизрасходованного аванса
|
|
|
|
| Сумма НДС по командировочным расходам, принимаемая к зачету
|
|
|
|
| Акцептован счет Тюменэнерго за потребленную электроэнергию
а) производственным оборудованием
б) на общепроизводственные нужды
в) на нужды общехозяйственного назначения
Итого стоимость э/энергии
г) сумма НДС
Всего по счету Тюменэнерго
|
|
|
|
| Начислена амортизация на нематериальные активы
|
|
|
|
| По окончании отчетного периода списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
|
|
|
|
| По окончании отчетного периода списываются общепроизводственные расходы
|
|
|
|
| По окончании отчетного периода списываются общехозяйственные расходы
|
|
|
|
| Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости
а) по продукции 1
б) по продукции 2
Итого
| | | |