РОЗСЛІДУВАННЯ КОНТРАБАНДИ

Зміст теми: Криміналістична характеристика контрабанди. Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування контрабанди та програма дій слідчого щодо їх розв’язання. Тактика проведення окремих слідчих дій при розслідуванні контрабанди.

Ключові слова: контрабанда; типові слідчі ситуації; початковий етап розслідування; програма дій слідчого.

Література: [1; 14; 15; 16; 17; 18; 19; 20]

Семінарське заняття 4

1) Криміналістична характеристика шахрайства з фінансовими ресурсами.

2) Організація і планування розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.

3) Побудова слідчих версій при розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами.

4) Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування злочинів, пов’язаних з порушенням прав споживачів.

Семінарське заняття 5

1) Криміналістична характеристика злочинів, пов’язаних із виготовленням і збутом фальсифікованих алкогольних напоїв.

2) Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування та планування розслідування злочинів, пов’язаних із виготовленням і збутом фальсифікованих алкогольних напоїв.

3) Криміналістична характеристика контрабанди.

4) Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування контрабанди та програма дій слідчого щодо їх розв’язання.

Питання до самостійної роботи:

1) Криміналістична характеристика злочинів, пов’язаних з порушенням прав споживачів.

2) Криміналістична характеристика злочинів, пов’язаних із виготовленням і збутом фальсифікованих алкогольних напоїв

3) Криміналістична характеристика контрабанди

Теми рефератів:

1) Проблеми розслідування і попередження злочинів у сфері банківського кредитування

2) Практика застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності

3) Криміналістична характеристика способів вчинення злочинів у кредитно-фінансовій сфері

4) Обставини, що підлягають встановленню під час розслідування кредитно-банківських злочинів.

5) Обставини, що підлягають встановленню під час розслідування злочинів у кредитній системі.

6) Ревізії та перевірки за зверненнями правоохоронних органів

7) Використання спеціальних знань при розслідуванні економічних злочинів

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ

За фабулою задачі, обраної викладачем, студент має письмово виконати наступне:

1. Відповідно до кваліфікації діяння правопорушників надати криміналістичну характеристику злочину.

2. Побудувати відповідні слідчі версії та скласти план розслідування злочину.

3. Вказати на шляхи виявлення ознак злочину.

4. Перелічити обставини, що підлягають з’ясуванню при розслідуванні злочину.

5. Описати типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування злочину.

6. Охарактеризувати тактику проведення окремих слідчих дій.

7. Перелічити тактичні операції початкового етапу розслідування злочину.

8. Скласти відповідні процесуальні документи.

Задача 1

Два студенти П. і С. шляхом сканування та використання іншої комп’ютерної техніки, яку вдома мав П., виготовляли купюри номіналом 100 і 200 грн. На ці гроші вони робили покупки в магазинах та на базарі, де і були затримані правоохоронцями. В парубків було вилучено комп’ютерну техніку, 48 підробних купюр номіналом 200 грн., 134 – номіналом 100 грн.

Задача 2

Директор приватного підприємства Олексієнко надав до уповноважених державних органів України (Держспецмонополія) фіктивні документи про співпрацю з неіснуючою болгарською фірмою з виготовлення він. Отримавши дозвіл Олексієнко на своєму заводі виготовив та реалізував фальсифіковану винно-горілчану продукцію на суму більш 7 млн. грн. Були зафіксовані факти отруєння громадянами Києва, які споживали продукцію цього виробництва. За висновками експертизи ці вироби містили бензойну кислоту яка небезпечна для життя і здоров’я людей.

Задача 3

Співробітники Київської регіональної митниці під час митного огляду вантажу, який надійшов із Соціалістичної Республіки В’єтнам на адресу столичного підприємства, вилучили 930 тисяч штук в’єтнамського бальзаму "Золота зірка" на суму 1 млн 300 тис грн. Було встановлено, що бальзам належить до об’єктів права інтелектуальної власності, зареєстрованих у митному реєстрі Держмитслужби. З’ясувалося, що справжнім правовласником комбінованого знаку для товарів і послуг бальзаму "Золота зірка" є інша в’єтнамська компанія зі своїм представництвом в Україні. Яким чином встановити факт порушення прав інтелектуальної власності?

Задача 4

Співробітники Харківського обласного управління податкової міліції припинили діяльність центру конвертації, незаконний обіг якого 2008-2009 років склав 500 млн грн. Затримано організатора та трьох учасників злочинної групи, які організували діяльність кількох суб’єктів підприємницької діяльності у Харкові та Києві. Суб’єкти надавали послуги підприємствам у різних регіонах країни, а саме, через проведення безтоварних операцій допомагали їм ухилятися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Задача 5

На Волині Управлінням податкової міліції (УПМ) Державної податкової адміністрації в області викрито діяльність двох конвертаційних центрів, загальний обсяг незаконно переведених у готівку через ці центри перевищує 5 млн. грн.

Організатором першого конвертаційного центру із незаконним конвертуванням готівки на суму 3,6 млн грн. став приватний підприємець М. із Луцька. Як платник податків, він зареєструвався в одній із районних податкових інспекцій області. Його діяльність була спрямована на переведення в готівку коштів кількох волинських підприємств за окрему плату. Схема конвертування готівки полягає в тому, що підприємства нібито замовляли надання транспортних послуг саме цьому приватному підприємцю, однак жодних транспортних засобів ні у власності, ні в оренді підприємець не має.

Задача 6

На Волині Управлінням податкової міліції (УПМ) Державної податкової адміністрації в області викрито діяльність двох конвертаційних центрів, загальний обсяг незаконно переведених у готівку через ці центри перевищує 5 млн. грн.

Організатором другого конвертаційного центру із незаконним конвертуванням готівки на суму 1,7 млн. грн. став приватний підприємець К. із Луцька. Сім суб’єктів господарювання протягом 2007-2008 років користувалися його послугами. Щоб отримувати готівку, службові особи приватного підприємства "Д" проводили безтоварні операції, а саме, нібито продавали будівельні та оздоблюванні матеріали певному колу бізнес-партнерів. Отримані від них кошти службові особи підприємства під виглядом закупівлі товарів, спрямовували на банківські рахунки двох підконтрольних приватних підприємців. Потім головний бухгалтер ПП "Д" знімала готівку і повертала гроші волинським суб’єктам господарювання.

Задача 7

Завідуючий районної лікарні Макаров маючи наміри створи лабораторію ультразвукової діагностики надав вказівку головному бухгалтеру Новіковій проводити фінансування витрат на придбання нового обладнання і ремонт приміщення за рахунок фонду заробітної плати, оскільки бюджетних коштів на ці потреби не було виділено. Протягом 2008 року на придбання нового обладнання і ремонт приміщення за рахунок фонду заробітної плати було витрачено в квітні – 7 200 грн., в травні 7 600 грн., в жовтні – 7 200 грн.

Задача 8

Генеральний директор акціонерного товариства "Планета" Антонцев в травні 2007 року отримав в філії банку "Надра" кредит в сумі 150 тис. грн., який відповідно наданих документів був отриманий з метою закупівлі продуктів харчування. В ході перемовин з приводу отримання кредиту філія банка вимагала додатково укласти договір залогу на суму 5 000 доларів США на забезпечення виконання обов’язків з боку АТ "Планета", на що Антонцев погодився. В десятиденний термін сума кредиту була перерахована на поточний рахунок АТ "Планета", однак лише частина отриманого кредиту в сумі 70 000 грн. була витрачена на закупівлю продуктів харчування. Друга частина кредиту терміново була переведена в рахунок погашення боргу підприємства "Планета" за кредит, що був отриманий в банку "Приватбанк" в січні 2007 року. Як було встановлено, банк "Приватбанк" у квітні 2007 р. підвищив процентну ставку по вказаному кредиту.

Задача 9

Директор ТОВ "Ліра" Ващенко за домовленістю з головним бухгалтером Сахно умисно, шляхом заниження об’єктів оподаткування і внесення до бухгалтерської документації перекручених відомостей, ухилився від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість і збору до Пенсійного фонду на загальну суму 3 тис. грн. Технічну роботу з ведення документації на підприємстві виконувала секретар-бухгалтер Кірова, яка вносила в документи звітності неправдиві відомості за розпорядженням Ващенко. Після проведення перевірки, до порушення кримінальної справи, ТОВ "Ліра" було сплачено нараховану суму податків та штраф і пеню.

Задача 10

Представник львівської туристичної фірми "Міст-Тур" Чинайда за попередньою змовою із колегами з місцевого турагенції "Супутник" протягом 2007-2008 років, не маючи ліцензії, виконував посередницькі функції по наданню послуг громадянам у працевлаштуванні за кордоном. Одержана за допомогу плата становила понад 17 тисяч доларів США.

Задача 11

В період з серпня по жовтень 2010 р. продавець приватного підприємства "Марго" Жмихов без ліцензії торгував в кіоску горілкою, яку йому доставляв Лазебник. Всього було реалізовано 80 пляшок горілки, прибуток від яких склав 1 600 грн.

Задача 12

Кременчуцьке приватне підприємство "Славутич-2" одержало 15 тисяч доларів США валютної виручки від продажу україно-російській фірмі "Владвік" з міста Твер партії тютюнових виробів. Директор підприємства "Славутич-2" Насєдкін не став оприбутковувати виручку.

Задача 13

Велику партію контрабандної червоної ікри виявили у вагоні поїзда Москва-Сімферополь співробітники Головуправління СБУ в Криму і працівники української регіональної митниці під час спецоперації "Магістраль". У місцях зберігання багажу у вагоні поїзда, а також у міжстелевому просторі виявлено 3 ящики ікри, в яких було 270 банок на суму 26 тисяч гривень. Крім того, були виявлені різні коробки з харчовими добавками, всілякі види лікарських препаратів, художня література більш як 30-ти найменувань (всього на суму 12 тисячі гривень). В коробках, крім іншого, була значна кількість грошей: 100 тисяч в російських рублях і 20 тисяч в українських гривнях.

Задача 14

Завідуюча перукарнею Гринь за домовленістю з майстрами-перукарями Носич та Володарською, а також касиром Маркуш систематично підвищували ціни на обслуговування клієнтів, а отримані таким чином гроші ділили між собою. Перед Новим роком, для упорядкування приміщення перукарні, вони знов підвищили розцінки і з отриманих з цього прибутків придбали ялинку, нові штори, телевізор та подарунки співробітникам.

Задача 15

Денисов, Літвін та Дишканазі протягом п’яти років займалися виготовленням спортивного одягу. З цією метою вони орендували швейний цех та скуповували в магазинах імпортну тканину. В процесі виготовлення одягу вони приклеювали (пришивали) ярлики різноманітних престижних закордонних фірм, після чого збували товар на ринку за підвищеними цінами, видаючи його за справжній.

Задача 16

Бісенова, працюючи комерційним директором ТОВ "Космос" в квітні 2010 року отримала на складі підприємства товар на суму 12 тисячі гривень з метою реалізації жителям області. Протягом квітня та травня Бісенова реалізовувала товари окремим громадянам, отримуючи кошти, однак, наприкінці травня не змогла внести виторг до каси підприємства. Причиною стала відсутність на робочому місці касира Пашик, яка знаходилась в лікарні протягом двох тижнів. В результаті неналежної організації роботи ТОВ "Космос" вчасно не були сплачені відповідні податки до бюджету.

Задача 17

На роботу до торгівельної установи влаштувалась Л. Після 2-х тижнів роботи власниця крамниці довірила Л. ключі від складських приміщень. Тієї ж ночі Л. зникла з товаром на 7 000 грн. Коли через 10 днів її затримали правоохоронці, товар вже був проданий.

Задача 18

Працівники відділу по боротьбі з організованою злочинністю УБОЗ УМВС України в Луганській області викрили величезне підпільне виробництво тютюнових виробів. У приміщенні, де на спеціальному обладнанні працювали двоє жінок (Л. і Р.) і двоє чоловіків (С. і В.), оперативники виявили близько 375 тисяч упаковок сигарет "Прима", понад 3 тонни тютюну та близько 2 мільйонів сигаретних пачок.

Під час обшуку в помешканні місцевого жителя Журавльова, котрий є організатором незаконного бізнесу, правоохоронці виявили ще понад 400 тисяч пачок низькосортного товару. Нелегальну продукцію зловмисники збували оптом ринковим торговцям Лазову, Ромову, Платковій та Мельніковій, які продавали товар у роздріб.

Задача 19

Приватний підприємець Джигашвілі при ввезенні з Росії партії тютюнових виробів надав митним службам документи, згідно з якими цей товар призначався для транспортування транзитом через територію України до Угорщини. За отриману від Джигашвілі винагороду в розмірі 1 500 доларів США заступник начальника регіональної митниці Воронов через декілька днів зробив у відповідних документах відмітку про вивезення товару за кордон України. Фактично тютюнові вироби було реалізовано на території України з ухиленням від сплати податку на додану вартість і акцизного збору у сумі 125 тисяч грн.

Задача 20

У селі Мошни Черкаського району правоохоронці виявили підпільний міні-завод з виготовлення сиру. Двоє громадян Грузії Д. і Ч. налагодили виробництво в напіврозваленому будинку. Підприємливі сировари скуповували молоко в місцевого населення і переробляли його на сир під назвою "Сулугуні" в антисанітарних умовах, запаковували в поліетиленові пакети й відправляли на продаж. Реалізовуючи свій продукт у різних містах України, ніяких дозволів на виготовлення чи продаж цієї продукції не мали.

Як з’ясувалось, цих підприємців торік вже затримували в Черкасах за аналогічну діяльність (тоді вони працювали у переобладнаному гаражі).

Задача 21

Незважаючи на заборону грального бізнесу в Україні, у Тернополі одне з товариств (каса з поповнення Інтернет-рахунків та оплати послуг мобільного зв’язку, директор Матвєєв, головний бухгалтер Ієвлєва, касир Доценко) з використанням комп’ютерної техніки надавало доступ до Інтернет-ресурсів через сайт букмекерської контори (директор Варнов, співробітники Натанов, Юрков, Царьов). Гравців забезпечували веб-грошима, щоб робити ставки через всесвітню павутину та отримувати виграші. Згідно з касовим обліком фірма від надання таких послуг щоденно мала виторг майже 10 тисяч гривень.

За вчинення яких злочинів і відносно кого правоохоронці мають порушити кримінальну справу?

Задача 22

СБУ затримано програміста Н., який втрутився в роботу одного з операторів мобільного зв’язку. Протягом 2010 року Н. за допомогою спеціального технічного обладнання змінював порядок маршрутизації міжнародних вхідних телефонних дзвінків і переводив міжнародний вхідний телефонний трафік до розряду внутрішньомережевого. Використовуючи Інтернет, Н. надавав послуги клієнтам, які мали бажання дешево розмовляти у міжнародному зв’язку, і платню від клієнтів отримував також через Інтернет. Для розміщення своєї спецтехніки Н. орендував кілька квартир та затратив 200 тисяч грн., розраховуючи, що протягом півроку поверне свої затрати і понад того отримає прибуток до 500 тисяч доларів.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА:

1. Чернявський С.С. Злочини у сфері банківського кредитування (проблеми розслідування та попередження): Навч. посіб. – К.: Юрінком Інтер, 2008.

2. Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень. Затверджене постановою Правління НБ № 375 від 31 серпня 2001 р. – (із змін. та доповн.).

3. Закон України від 15 травня 2003 р. «Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб-підприємців" // Офіц. вісник України. – 2003. - № 25. – Ст. 11.- (із змін. та доповн.)

4. Зинин А. М. Криминалист в следственных действиях: Учеб.-практ. Пособ. – М.: Экзамен, 2009.

5. Грабова Н. Н., Добровский В. Н. Бухгалтерский учет в производственных и торговых предприятиях: Учеб. пособ. для студ. вузов / Под ред. Н. В. Кужельного. – К.: А.С.К., 2008. – С. 177-178.

6. Бертовский Л. В., Образцов В. А. Выявление и расследование экономических преступлений: Учебно-практическое издание. – М.: Экзамен, 2003. – С. 63-64.

7. Аверьянова Т. В., Белкин Р. С., Корухов Ю. Г., Россинская Е. Р. Криминалистика: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Р. С. Белкина. – М.: НОРМА (Изд. Группа НОРМА-ИНФРА М), 2010.

8. Курс криминалистики: В 3 т. – Т. ІІІ: Криминалистическая методика: Методика расследования преступлений в сфере экономики, взяточничества и компьютерных преступлений / Под ред. О. Н. Коршуновой и А. А. Степанова. – СПб.: Юрид. Центр пресс, 2004. – С. 171-173.

9. Науково-практичний коментар до Кримінального кодексу України. – 3-є вид., перероб. та доп. / За ред. М. І. Мельника, М. І. Хавронюка. – К.: Атіка, 2011.

10. Кримінальне право України: Особлива частина: підручник / Ю.В. Баулін, В.І. Борисов, В.І. Тютюгін та ін.; за ред. В.В. Сташиса, В.Я. Тація. – 4-е вид., переробл. і доповн. – Х.: Право, 2010. – 608 с.

11. Кримінальне право України (Особлива частина): Навчальний посібник для студентів юрид. спец. вищ. закладів освіти / Хохлова І.В., Шем`яков О.П. – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – 688 с.

12. Кримінальне право України (Особлива частина). Практикум: Навчальний посібник для студентів юрид. спец. вищ. закладів освіти / Хохлова І.В., Шем`яков О.П. – Київ-Донецьк: Норд-Пресс, 2010. – 379 с.

13. Розслідування злочинів у сфері господарської діяльності: окремі криміналістичні методики: Монографія / Кол. авторів: В.Ю. Шепітько, Журавель В. А. та ін. / За ред. В. Ю. Шепітька. – Х.: Право, 2006. – С. 624.

14. Закон України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» від 01. 06. 2000 р. за № 1775 – Ш /// Відомості Верховної Ради України. – 2000. - № 36. – (із змін. та доповн.).

15. Постанова «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності: роз`яснення Пленуму Верховного Суду України» від 25 квітня 2003 року № 3 // Збірник постанов Пленуму Верховного Суду України (1972-2004). – Х.: Видавець СПД ФО Вапнярчук Н. М., 2004. – С. 536-537.

16. Матусовський Г. А., Багінський В. З., Голубєв В. О., Файєр Д. А. Криміналістична характеристика способів вчинення злочинів у кредитно-фінансовій сфері // Питання боротьби зі злочинністю: Зб. наук. праць. – Вип. 6 – Х.: Право, 2002. – С. 10.

17. Про банки і банківську діяльність. Закон України від 7 грудня 2000 р. № 2121-Ш // Відомості Верховної Ради України. – 2004 - № 38. – Ст. 473). - (зі змін. та доповн.)

18. Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, посьмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затвердженого постановою Правління НБУ від 17 липня 2001 р. № 275. – (із змін. та доповн.).

19. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посіб. – 3-є вид., стереотип. – К.: Т-во «Знання», КОО, 2002. – С. 28.

20. Чернявський С. С. Методика розслідування злочинів у сфері банківського кредитування: Автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12.00.09. – К., 2002. – С. 10-11.

21. Чернявський С. С. Злочини у сфері банківського кредитування (проблеми розслідування та попередження): Навч. посіб. – К.: Юрінком Інтер, 2003. – С. 59, 75.

22. Білоус В. В. Проблеми методики розслідування фіктивного підприємництва: Автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12.00.09 / Нац. юрид. акад. України. – Х., 2004. – С. 10.

23. Гуторова Н. О. Кримінально-правова охорона державних фінансів України: Монографія. – Х.: Вид-во Нац. ун-ту внутр. справ, 2001. – С. 114-117.

24. Криміналістика. Криміналістична тактика і методика розслідування злочинів: Підручник для студентів юрид. вузів і фак. / За ред. проф. В. Ю. Шепітька. 2008. – С. 239.

25. Курків М. В., Понікарпов В. Д. Ревізії та перевірки за зверненнями правоохоронних органів: Навч. посіб. – Х.: Східно-регіональний центр гуманітарно-освітніх ініціатив, 2003.

26. Глібко В. М., Бущан О. П. Судова бухгалтерія: Підручник / В. М. Глібко, О. П. Бущан. – К.: Юрінком Інтер, 2004. – С. 54, 184.

27. Бущан О. П. Використання спеціальних знань при розслідуванні економічних злочинів // Проблеми законності. – 2000. – Вип. 42. – С. 194 – 197.

28. Господарський кодекс України: Кодекс України від 16.01.2003 №436-IV // Відомості Верховної Ради. – 2003. - №18,№19-20,№21-22. – Ст.144. – (із змін. та доповн.)

29. Дудоров О.О. Злочини у сфері господарської діяльності: кримінально-правова характеристика: Монографія. – К.: Юридична практика, 2003. – С. 640.

30. Сологуб Н. М., Евдокимов С. Г., Данилова Н. А. Хищения в сфере экономической деятельности: Механизм преступления и его выявление: Метод. пособ. – М.: ПРИОР, 2002. – С. 223-227.

31. Настільна книга слідчого / Панов М. І., Шепітько В. Ю., Коновалова В. О. та ін. – К., 2006 – С. 169.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: