Целевое финансирование

Субсидии к уменьшению средств на р\с приведут следующие хозяйственные операции:

1. Получение наличных в кассу по чеку (Д-т 50 К-т 51).

2. Расчеты с р\с:

· за нематериальные активы;

· за ценные бумаги;

· за основные средства;

· за оборудование к установке;

· за материалы;

· за МБП:

§ расходы на производство, относимые на себестоимость продукции, работ, услуг, прочие расходы по производству;

§ расходы будущих периодов — за товары, отгрузку продукции, расходы, относимые на издержки обращения;

§ оплата задолженности поставщикам и подрядчикам с р\с;

§ авансовые платежи;

§ возврат полученного авансового платежа;

§ перечисления внебюджетным фондам, бюджету, отчисления на социальное и медицинское страхование, пенсионное обеспечение;

§ покрытие с р\с некомпенсируемых расходов, выплаты штрафов, пени, неустоек.

3. Расчеты по уставному капиталу с дочерними предприятиями, внутренними подразделениями:

· дивиденды — перечислено дочерним предприятиям;

· перечислено внутренним подразделениям, имеющим отдельные балансы.

4. Выдача и возврат ссуд:

· погашение долгосрочного кредита банка;

· погашение краткосрочного кредита;

· погашение ссуды взаимодавца (не банка), краткосрочные, долгосрочные;

· погашение задолженности перед банком по выданным им ранее кредитам.

Заявление

на открытие валютного счета

Наименование учреждения коммерческого банка МОСБИЗНЕСБАНК ______

Наименование объединения, предприятия, организации _________________

(полное и точное) Адрес____________________________________________

телефон, телекс___________________________________________________

Наименование банковского учреждения, в котором открыт рублевый счет ___

№ _____________ расчетного (текущего, бюджетного) счета

№ по МФО _____________ код _______________________________________

Норматив отчисления в валютные фонды государству: ___________________

(с указанием основания) № счета _____________________________________

Наименование и адрес вышестоящей организации: ______________________

(министерство, ведомство, исполком, правление или др.)

Просим открыть на наше имя __________________________ валютный счет.

О всяком изменении данных, указанных в настоящем заявлении, мы немедленно будем извещать Вас в письменной форме.

Всю ответственность за возможные неблагоприятные последствия, связанные с задержкой получения банком такого извещения, несет владелец счета.

"___" ___________20 г.

Директор предприятия________________ М. П.

Если валютный счет открывается в учреждении другого банка, то представляется полный набор документов, характеризующих данное предприятие.

Услуги, предоставляемые клиенту:

· выполнение платежных поручений;

· выполнение перевода средств за границу при исполнении поручения клиента, а также перевода за рубеж Д-т 0700 (л. счет клиента) К-т 0720 (л. счет "Ностро") (Д-т 070 К-т 161);

· при исполнении перевода за рубеж на сумму взимаемой комиссии в соответствии с тарифом банка Д-т 0700/0730 (л. сч.) К-т 9600 (л. сч. по учету комиссии) (Д-т 070/161 К-т 960);

· выставление аккредитива;

· депозитные операции — при приеме средств клиентов и корреспондентов в депозиты "Лоро" — Д-т 0700/0730 (л. сч.) К-т 0732; на сумму разрешенного депозита "Лоро" (Д-т 070/161 К-т 076); при размещении средств в депозиты "Ностро" — Д-т 0722 (л. сч. банка-корреспондента, в котором размещается депозит) К-т 0720 (л. сч. банка корреспондента, через который осуществляется платеж при открытии депозита "Ностро") (Д-т 076 К-т 161); при выходе депозита "Лоро" — Д-т 0732 (л. сч. владельца средств либо временный номер, если хозорган не является клиентом учреждения банка) К-т 0700/0730 (л. сч.); на сумму депозита (Д-т 076 К-т 070/161) Д-т 9700 (л. сч. "оплаченные проценты по депозитам "Лоро"") К-т 0700/0730 (л. сч.); на сумму начисленных за последний истекший срок депозита (Д-т 970 К-т 070/161);

· покупка и продажа иностранной валюты, находящейся на счетах и во вкладах.

По операциям покупки:

· в рублях: Д-т р\с организации-покупателя, К-т 904 — на сумму рублей покрытия, бронируемого покупателем на покупку валюты (на сумму заявки);

· в ин. валюте: Д-т 0720 (л. сч. "Ностро") К-т 0760 — на сумму купленной валюты согласно биржевого свидетельства ММВБ (Д-т 161 К-т 076); Д-т 0760 К-т 9600 (л. сч. "комиссии, полученные по операциям на валютной бирже") — на сумму комиссии, взимаемой в пользу банка (Д-т 0676 К-т 960); Д-т 0760 К-т 0700/0730 (л. сч.) — на сумму зачисления купленной валюты на счет клиента (Д-т 076 К-т 070/161).

По операциям продажи:

· в ин. валюте: Д-т 0700/0730 (л. сч.) К-т 0760 — на сумму валютного покрытия, бронируемого продавцом валюты (Д-т 070/161 К-т 076); Д-т 0760 К-т 0720 (л. сч. "Ностро") — на сумму перечисления валютного покрытия банка (Д-т 076 К-т 161);

· в рублях: Д-т корр. счет филиала в рублях в банке К-т 904, на сумму поступивших средств за проданную валюту, согласно биржевому свидетельству.

Прием и выдача наличной валюты:

· Д-т 0600 (л. сч. соотв. валюты) К-т 0700 (л. сч. клиента) — на сумму принятой валюты на приход (Д-т 060 К-т 070); Д-т 0700 (л. сч. клиента) К-т 9600 (л. сч. по учету комиссии банка по неторговым операциям) — на сумму комиссии, взимаемой с клиента за прием пересчет и зачисление на счет наличной валюты в соответствии с тарифом комиссионного вознаграждения банка, либо трехсторонним договором инкассации (Д-т 070 К-т 960);

· Д-т 0700 (л. сч. клиента) К-т 9600 (л. сч. по учету комиссии банка по неторговым операциям) — на сумму комиссии, взимаемой с клиента за прием, пересчет и зачисление на счет наличной валюты в соответствии с тарифом комиссионного вознаграждения банка (Д-т 070 К-т 960);

· Д-т 9700 (л. сч. по учету расходов учреждения банка на заграничные командировки работников учреждения банка), К-т 0904 (л. сч. по учету авансов на заграничные командировки работников учреждений банка) — на сумму произведенных расходов в ин. валюте в соответствии с учрежденным авансовым отчетом и расходными документами (Д-т 970 К-т 904)

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: