ТОР 5 статей:

Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия

Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века

Ценовые и неценовые факторы

Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка

Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы

КАТЕГОРИИ:

Итоговая смета затрат предприятия и расчет себестоимости

⇐ Предыдущая 6 7 8 9 10 11 121314 15 Следующая ⇒

В соответствии с ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Минфина России от 6 мая 1999г. № 33н, формирование себестоимости услуг гостиницы осуществляется по следующим элементам затрат:

- материальные затраты;

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизация основных средств;

- прочие затраты.

Ретроспективный анализ деятельности мини-гостиницы позволяет рассчитать материальные затраты на оказание гостиничных услуг. При расчетах учитывались рыночные цены, сложившиеся в настоящее время в г. Санкт-Петербург, на указанные в таблице 20 материалы.

Таблица 25. Итоговая смета затрат предприятия и расчет себестоимости

Статьи затрат	1 год	2 год	3 год	Итого затраты по статьям:
1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1.Материалы, сырье, комплектующие	21,16	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	10,51	37,82	37,82	37,82	37,82	40,82	40,82	40,82	40,82	451,33
2. Инженерные затраты																	131,4	131,4	131,4	131,4	1465,20
ИТОГО переменные расходы:		1916,53
1. Затраты на управление:
- фонд оплаты труда в год																	838,4	838,4	838,4	838,4	9817,40
- начисление на зарплату	90,97	90,97	90,97	90,97	90,97	90,97	90,972	90,97	90,97	90,97	90,97	90,97	279,7	279,7	279,7	279,7	286,7	286,7	286,7	286,7	3357,55
- оргтехника, связь, канцтовары																					268,00
2. Аренда																					29620,89
3. Коммунальные расходы																					727,00
4. Амортизация производственного оборудования	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	31,97	95,92	95,92	95,92	95,92	95,92	95,92	95,92	95,92	1150,97
ИТОГО условно-постоянные затраты:		44941,81
5. Затраты на рекламу																					550,00
ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ:							1271,3														47408,34

Финансовая оценка

При реалистическом сценарии

Таблица 26. План прибылей и убытков

1 год

2 год

3 год

Статьи

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Выручка

Расходы:

Заработная плата персонала

Налог с з/п

Аренда

Коммунальные услуги

Расходы на рекламу

Материалы

Инженерные затраты

Амортизация

Общие и административные расходы

Выплата процентов за пользование кредитом (15%)

Итого расходов:

Прибыль до налогообложения

-5912

-48782

-9216

-34222

Единый налог

Чистая прибыль

-19952

-62187

-4712

-22996

-47752

Таблица 27. План движения денежных средств

		1 год	2 год	3 год
			1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Сальдо на начало периода		2 782 430	3 055 240	3 292 678	3 594 825	4 003 236	4 636 992	5 457 036	6 148 205	6 652 095	7 166 238	7 543 841	7 903 536	8 251 000	7 208 715	8 067 245	9 495 518	8 703 805	11 162 741	15 260 413	20 841 241
Доходы:
	Собственные средства	10 000 000
	Заемные средства	10 000 000
	Выручка		1 403 990	1 340 470	1 398 525	1 508 250	1 724 673	1 916 825	1 775 700	1 555 890	1 555 890	1 418 036	1 378 036	1 353 030	4 518 855	6 391 328	6 853 760	4 253 040	5 026 320	6 711 120	8 218 080	5 026 320
	Другие поступления		260 792	267 655	274 889	282 525	290 597	299 144	308 209	317 841	328 094	339 030	350 721	363 246	1 220 508	1 271 363	1 326 639	1 452 986	1 525 635	1 605 932	1 695 150	1 794 865
Итого доходов:	20 000 000	1 664 782	1 608 125	1 673 414	1 790 775	2 015 270	2 215 969	2 083 909	1 873 731	1 883 984	1 757 066	1 728 757	1 716 276	5 739 363	7 662 691	8 180 399	5 706 026	6 551 955	8 317 052	9 913 230	6 821 185
Расходы:
	Капитальные затраты	16 794 570
	Предъинвестиционные затраты	250 000
	Заработная плата персонала		266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	817 950	817 950	817 950	817 950	838 399	838 399	838 399	838 399
	Налог с з/п		90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	279 739	279 739	279 739	279 739	286 732	286 732	286 732	286 732
	Аренда		783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 589 773	2 589 773	2 589 773	2 589 773
	Коммунальные услуги		22 000	22 000	22 000	22 000	21 000	21 000	19 000	19 000	19 000	20 000	20 000	20 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000
	Расходы на рекламу		25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000
	Материалы		21 160	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	37 820	37 820	37 820	37 820	40 820	40 820	40 820	40 820
	Инженерные затраты	173 000	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	121 500	121 500	121 500	121 500	131 400	131 400	131 400	131 400
	Общие и административные расходы		7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000
	Выплаты по кредиту		125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	2 875 000				-	-	-	-
	Налоги		14 040	13 405	13 985	15 083	25 232	39 643	28 459	15 559	15 559	14 180	13 780	13 530	45 189	161 453	203 166	42 530	67 896	194 256	307 278	67 896
Итого расходов:	17 217 570	1 391 972	1 370 687	1 371 267	1 382 365	1 381 514	1 395 925	1 392 741	1 369 841	1 369 841	1 379 462	1 369 062	1 368 812	6 781 647	6 804 162	6 752 125	6 497 739	4 093 020	4 219 380	4 332 402	4 093 020
Сальдо на конец периода	2 782 430	3 055 240	3 292 678	3 594 825	4 003 236	4 636 992	5 457 036	6 148 205	6 652 095	7 166 238	7 543 841	7 903 536	8 251 000	7 208 715	8 067 245	9 495 518	8 703 805	11 162 741	15 260 413	20 841 241	23 569 407

При оптимистическом сценарии

Таблица 28. План прибылей и убытков

1 год

2 год

3 год

Статьи

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Выручка

Расходы:

Заработная плата персонала

Налог с з/п

Аренда

Коммунальные услуги

Расходы на рекламу

Материалы

Инженерные затраты

Амортизация

Общие и административные расходы

Выплата процентов за пользование кредитом (13%)

Итого расходов:

Прибыль до налогообложения

Единый налог

Чистая прибыль

Таблица 29. План движения денежных средств

		1 год	2 год	3 год
			1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Сальдо на начало периода		2 782 430	3 389 141	3 689 509	4 096 111	4 599 348	5 324 859	6 425 216	7 344 089	8 191 194	8 956 051	9 350 321	9 735 755	10 133 714	10 850 199	12 338 852	15 708 491	15 520 745	20 664 742	26 133 853	33 517 754
Доходы:
	Собственные средства	10 000 000
	Заемные средства	10 000 000
	Выручка		1 732 640	1 387 200	1 487 200	1 587 200	1 807 200	2 203 200	2 005 200	1 907 200	1 807 200	1 418 036	1 387 200	1 387 200	6 336 495	7 035 043	8 927 533	4 863 870	7 929 090	8 193 756	10 167 348	6 086 340
	Другие поступления		260 792	267 655	274 889	282 525	290 597	299 144	308 209	317 841	328 094	339 030	350 721	363 246	1 220 508	1 271 363	1 326 639	1 452 986	1 525 635	1 605 932	1 695 150	1 794 865
Итого доходов:	20 000 000	1 993 432	1 654 855	1 762 089	1 869 725	2 097 797	2 502 344	2 313 409	2 225 041	2 135 294	1 757 066	1 737 921	1 750 446	7 557 003	8 306 406	10 254 172	6 316 856	9 454 725	9 799 688	11 862 498	7 881 205
Расходы:
	Капитальные затраты	16 794 570
	Предъинвестиционные затраты	250 000
	Заработная плата персонала		266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	817 950	817 950	817 950	817 950	838 399	838 399	838 399	838 399
	Налог с з/п		90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	279 739	279 739	279 739	279 739	286 732	286 732	286 732	286 732
	Аренда		783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 589 773	2 589 773	2 589 773	2 589 773
	Коммунальные услуги		22 000	22 000	22 000	22 000	21 000	21 000	19 000	19 000	19 000	20 000	20 000	20 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000
	Расходы на рекламу		25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000
	Материалы		21 160	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	37 820	37 820	37 820	37 820	40 820	40 820	40 820	40 820
	Инженерные затраты	173 000	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	121 500	121 500	121 500	121 500	131 400	131 400	131 400	131 400
	Общие и административные расходы		7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000
	Выплаты по кредиту		108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	2 825 000				-	-	-	-
	Налоги		25 455	13 872	14 872	15 872	32 671	62 371	46 921	40 321	32 821	14 180	13 872	13 872	154 059	212 544	360 574	61 893	285 604	305 454	453 473	147 397
Итого расходов:	17 217 570	1 386 721	1 354 487	1 355 487	1 366 487	1 372 286	1 401 986	1 394 536	1 377 936	1 370 436	1 362 796	1 352 487	1 352 487	6 840 518	6 817 753	6 884 533	6 504 602	4 310 727	4 330 577	4 478 597	4 172 521
Сальдо на конец периода	2 782 430	3 389 141	3 689 509	4 096 111	4 599 348	5 324 859	6 425 216	7 344 089	8 191 194	8 956 051	9 350 321	9 735 755	10 133 714	10 850 199	12 338 852	15 708 491	15 520 745	20 664 742	26 133 853	33 517 754	37 226 438

При пессимистическом сценарии

Таблица 30. План прибылей и убытков

1 год

2 год

3 год

Статьи

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

Выручка

Расходы:

Заработная плата персонала

Налог с з/п

Аренда

Коммунальные услуги

Расходы на рекламу

Материалы

Инженерные затраты

Амортизация

Общие и административные расходы

Выплата процентов за пользование кредитом (15%)

Итого расходов:

Прибыль до налогообложения

-319879

-257099

-107669

-60439

-160439

-405967

-507519

-317879

-731236

-83206

-104786

Единый налог

Чистая прибыль

-12373

-330739

-268587

-120751

-73863

-172863

-416046

-516483

-328739

-767747

-122885

-144949

Таблица 31. План движения денежных средств

		1 год	2 год	3 год
			1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Сальдо на начало периода		2 782 430	3 063 063	3 029 405	3 065 180	3 256 924	3 586 677	3 989 829	4 322 911	4 596 724	4 780 791	4 731 644	4 593 036	4 656 843	2 696 843	3 033 885	3 975 546	2 886 213	4 335 082	8 219 709	13 154 693
Доходы:
	Собственные средства	10 000 000
	Заемные средства	10 000 000
	Выручка		1 428 480	1 086 040	1 148 820	1 308 250	1 437 336	1 516 600	1 434 280	1 342 480	1 242 480	1 007 952	896 400	1 086 040	3 651 140	5 907 340	6 392 148	3 967 920	4 016 254	6 498 074	7 572 236	4 164 712
	Другие поступления		260 792	267 655	274 889	282 525	290 597	299 144	308 209	317 841	328 094	339 030	350 721	363 246	1 220 508	1 271 363	1 326 639	1 452 986	1 525 635	1 605 932	1 695 150	1 794 865
Итого доходов:	20 000 000	1 689 272	1 353 695	1 423 709	1 590 775	1 727 933	1 815 744	1 742 489	1 660 321	1 570 574	1 346 982	1 247 121	1 449 286	4 871 648	7 178 703	7 718 787	5 420 906	5 541 889	8 104 006	9 267 386	5 959 577
Расходы:
	Капитальные затраты	16 794 570
	Предъинвестиционные затраты	250 000
	Заработная плата персонала		266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	817 950	817 950	817 950	817 950	838 399	838 399	838 399	838 399
	Налог с з/п		90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	279 739	279 739	279 739	279 739	286 732	286 732	286 732	286 732
	Аренда		783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 589 773	2 589 773	2 589 773	2 589 773
	Коммунальные услуги		22 000	22 000	22 000	22 000	21 000	21 000	19 000	19 000	19 000	20 000	20 000	20 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000
	Расходы на рекламу		25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000
	Материалы		21 160	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	37 820	37 820	37 820	37 820	40 820	40 820	40 820	40 820
	Инженерные затраты	173 000	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	121 500	121 500	121 500	121 500	131 400	131 400	131 400	131 400
	Общие и административные расходы		7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000
	Выплаты по кредиту		141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	2 925 000				-	-	-	-
	Налоги		14 040	13 405	13 985	15 083	25 232	39 643	28 459	15 559	15 559	14 180	13 780	13 530	45 189	161 453	203 166	42 530	67 896	194 256	307 278	67 896
Итого расходов:	17 217 570	1 408 639	1 387 353	1 387 934	1 399 031	1 398 180	1 412 592	1 409 407	1 386 508	1 386 508	1 396 129	1 385 729	1 385 479	6 831 647	6 841 662	6 777 125	6 510 239	4 093 020	4 219 380	4 332 402	4 093 020
Сальдо на конец периода	2 782 430	3 063 063	3 029 405	3 065 180	3 256 924	3 586 677	3 989 829	4 322 911	4 596 724	4 780 791	4 731 644	4 593 036	4 656 843	2 696 843	3 033 885	3 975 546	2 886 213	4 335 082	8 219 709	13 154 693	15 021 251

⇐ Предыдущая 6 7 8 9 10 11 121314 15 Следующая ⇒

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных