Теоретичні відомості

Внесення початкових залишків при впровадженні програми на вже діючомупідприємстві обов’язкове!

Залишки вводять на початок облікового періоду: найчастіше – це початок року, може бутипочаток кварталу чи місяця. Дата введення вхідних залишків має бути попередньою від датипочатку обліку, тобто датою останнього календарного дня попереднього облікового періоду(року, кварталу, місяця). Зручно перед початком вводу залишків задати дату введення залишківяк робочу.

(Меню Cервіс →Пункт Параметри → Закладка Общие → параметр Робоча дата ).

1) При введені залишків по рахунках, для яких ведеться облік по принципу подвійнихзаписів (балансові рахунки), в якості кореспондуючого рахунку використовується допоміжний

рахунок “ 00 ”.

Для активних рахунків в проводках записуємо: Дебет - рахунок по якому вводимозалишок, а Кредит - допоміжний рахунок 00.

Для пасивних рахунків – навпаки: Дебет – допоміжний рахунок 00, Кредит – рахунок із

залишком.

Якщо в плані рахунків облік ведеться з використанням субрахунків, то в проводкахпотрібно вибирати субрахунки при вводі залишків.

2) Якщо по рахунку ведеться аналітичний облік, то при вводі залишків вказуютьконкретні значення об’єктів аналітичного обліку (субконто) і залишки вводяться по кожномусубконто окремо:

Якщо по рахунку ще й ведеться кількісний облік, то в проводках вказуємо кількість і суму:

3) При вводі залишків на позабалансові рахунки, допоміжний рахунок “00” невикористовують.

Наприклад: Дебет 001 Сума 127,00

Для простих бухгалтерських операцій залишки по рахунках вносяться “вручну”,використовуючи документ Операції. Залишки по деяких рахунках зі складною аналітикою потрібно вводити за допомогою документів типової конфігурації, таких як Залишки ТМЦ,Залишки взаєморозрахунків і Нарахування зарплати, які автоматично генерують проводки призбереженні i проведенні документів в кореспонденції з допоміжним рахунком 00.

Для введення початкових залишків по рахунках, що відображають взаємовідносини зконтрагентами (рахунки 36, 37, 63), у типовій конфігурації передбачений документ Залишкивзаєморозрахунків, який знаходиться в Меню Документи → Пункт Ввод остатков.

Введені документи Залишки ТМЦ і Залишки взаєморозрахунків відображені в журналі Вводостатков/Введення залишків.

Початкові залишки по зарплаті (рахунок 66) вводять за допомогою документа Нарахування зарплати (з меню Документи → пункт Зарплата), зазначивши вид виплат “ Внесення залишків”. В табличній частині по кожному працівнику заповнюється тількистовпці “Співробітник” i “Залишок виплат”. Проводки документ формує автоматично вкореспонденції з рахунком 00. Зберігається даний документ в журналі Зарплата.

Після введення всіх вхідних залишків, потрібно переконатись у правильності їх вводу. Дляцього використовується стандартний звіт “Оборотно-сальдова відомість” (Звіти → Оборотно-сальдова відомість). Перед формуванням звіту потрібно встановити період бухгалтерськоїзвітності так, щоб дата внесення залишків знаходилась в цьому періоді підсумків.

Крім того, необхідно перевірити залишки по субрахунках, валютах i кількостях по тихрахунках, по яких ведеться такий облік.

Хід роботи:

1. Прочитайте теоретичні відомості і занотуйте в зошит.

2. Запустіть на виконання програму 1С:Бухгалтерія.

3. Встановіть робочу дату 31.12.20__р. для вводу залишків.

4. Відкрийте Журнал операцій і введіть початкові залишки згідно таблиці поданої нижче.

5. У третій проводці необхідно в папціСклади створити елемент Склад основний, в довідникуНеоборотні активи створити папку Основні засоби (якщотака відсутня), відкрити її іввестиПринтерCanon 160 (кнопкаНовая), на закладціДодатково заповнити реквізити:

Вид затрат - Прямые производственные→Амортиз.произ.ОС иНМА,

Метод расчета износа– Прямолинейное списание,

Ликвидационная стоимость - 170

Срок полезного использования - 24 міс,

Налоговой учет группа – 2.

6. У четвертій проводці аналогічно занестиНоутбук AsusX54L.

7. Внести залишки по двох працівниках 254,37 грн. і 451,24 грн. Запишіть в зошит за допомогою якогодокументу виконано внесення залишків.

8. Внести залишки по ТМЦ в группуЗапчастини: Кузов для автомобіляВолга за ціною 2543 грн. Запишітьв зошит за допомогою якого документу виконано внесення залишків.

9. Внести залишки по контрагентах: Агромаш, рах. 631, сума 1456 грн. Запишіть в зошит за допомогоюякого документу виконано внесення залишків.

10. Для перевірки правильності внесення залишків сформуватиОборотно-сальдову відомість

Контрольні запитання

1. Яку дату необхідно встановити для внесення початкових залишків?

2. Який рахунок використовується в якості кореспондуючого при внесенні початковихзалишків?

3. Як записуються проводки для активних і пасивних рахунків?

4. Який документ використовується при внесенні проводок “вручну”?

5. Для чого використовується документ “Залишки ТМЦ”?

6. По скількох контрагентах одночасно можна внести залишки документом “Залишкивзаєморозрахунків”?

7. Як перевірити правильність внесених залишків?

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: