Движение денежных средств и расчет периоды окупаемости по проекту

№ п/п	Показатели	Год 1
Месяц 1	Месяц 2	…
	Средства на начало периода
	Выручка от реализации проекта
	Итого денежных средств
	Текущие затраты
	Сырье и материалы
	Арендная плата
	Заработная плата
	Начисления на заработную плату (ЕСН) -26%
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
	Амортизация ОС
	Услуги сторонних организаций
	Коммунальные услуги – всего:
	-отопление, водоснабжение и канализация
	-телефон (арендная плата, оплата переговоров)
	-электроэнергия
	Накладные расходы
	Проценты по кредитам (в пределах ставки рефинанирования ЦБ), оплата услуг банка
	НДС к уплате (стр.14.1-стр.14.2)
14.1	1 НДС полученный
14.2	НДС уплаченный
	Налоги в составе себестоимости- всего:
	-земельный налог -1,5% от кадастровой стоимости земли
	-транспортный налог (по ставкам)
	Налоги на финансовые результаты
	-на имущество (2,2 % от стоимости имущества предприятия)
	Итого текущих расходов (сумма строк 4-16)
	Прибыль (строка 2-строка 17)
	Налог на прибыль (стр.18*20%)
	Итого операционный денежный поток (стр.18-стр.19+стр.9)
	Инвестиционная деятельность
	Капитальные вложения
	Инвестиции в оборотный капитал
	Чистый доход от ликвидации активов
	Итого инвестиционный денежный поток (стр.21+22+23)
	Итого сумма операционного и инвестиционного денежных потоков
	Финансовый резерв
	Итого потребность в финансировании (стр.25+26-1)
	Финансирование проекта
	Кредиты
	Погашение кредитов
	Расчеты с учредителями
	Итого финансовый денежный поток (стр.28+29+30)
	Средства на конец периода (стр.1+20+24+26+31)

Таблица 21

Анализ безубыточности проекта

Показатель	Метод расчета
1. Маржинальная прибыль	=выручка от реализации – переменные издержки (материалы + переменная зарплата + др. переменные издержки)
2. Коэффициент маржинальной прибыли	=маржинальная прибыль/ выручка от реализации
3. Точка безубыточности	=сумма постоянных затрат/коэф.маржинальной прибыли
4. Запас финансовой прочности 4.1 в денежном выражении: 4.2 в процентах к выручке от реализации:	=выручка от реализации-точка безубыточности = (выручка от реализации-точка безубыточности)/выручка от реализации

Таблица 22

Интегральные технико-экономические показатели по проекту

Показатели	Единица измерения	Сумма
1. Среднегодовая численность работающих, всего	Чел.
2. Среднемесячная заработная плата одного работающего, общая	Рублей
3. Первоначальная потребность в инвестициях, всего в том числе:	Рублей
3.1.Собственный капитал	Рублей
3.2.Общая сумма кредита	Рублей
4. Себестоимость продукции в том числе	Рублей
4.1.Заработная плата с отчислениями 4.2.Материальные затраты 4.3.Амортизация 4.4.Арендные платежи 4.5.Коммунальные платежи 4.6.Прочие затраты	% % % % % %
5. Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	Рублей
6. Прибыль от реализации продукции (среднегодовая)	Рублей
7. Налоги, всего в том числе:	Рублей
7.1.НДС	Рублей
7.2.На прибыль	Рублей
7.3.Включаемые в себестоимость продукции	Рублей
8. Плата за кредит, всего в том числе:	Рублей
8.1.Возврат кредита	Рублей
8.2.Процентные платежи	Рублей
9. Чистый операционный денежный поток
10. Финансовый резерв	Рублей
11. Учредительский доход	Рублей
12. Индекс рентабельности инвестиций
13. Дисконтированный период окупаемости проекта	Мес.
14. Чистая дисконтированная стоимость проекта	Рублей
15. Внутренняя норма доходности проекта	%

<== предыдущая лекция	\|	следующая лекция ==>
всевозможные смыкания зубных рядов верхней и нижней челюстей	\|	Понятие о системотехнике.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных