Глава 1.Теоретические аспекты организации страховой деятельности

Введение

Страхование – одна из древнейших категорий общественно-экономических отношений. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и другие.

Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ их защиты от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными событиями.

На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень не выгодно.

Хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме.

Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей).

Страхование в нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма и в условиях становления рыночной экономики.

При государственной страховой монополии страхование предоставляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения. Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Существуют значительные возможности и перспективы для развития страхового рынка и страхового бизнеса в Российской Федерации, а именно: огромная территория страны, почти 150-миллионное население, наличие хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых форм и видов собственности, появление новых видов страхования и др.

Важнейшими задачами развития национальной системы страхования являются: обеспечение надежности и финансовой устойчивости системы страхования; проведение активной структурной политики на рынке страховых услуг; повышение эффективности методов государственного регулирования страховой деятельности; развитие взаимоотношений российского и международного страховых рынков.

Для решения задач обеспечения надежности и финансовой устойчивости системы страхования одним из приоритетных направлений деятельности страховых организаций и перестраховочных компаний является повышение минимального размера уставного капитала, а также его формирование исключительно за счет денежных средств.

Одной из главных тенденций развития рынка является концентрация страхового бизнеса, в результате чего финансово слабые страховые организации уступят рынок наиболее устойчивым компаниям, способным развивать национальное страховое дело в соответствии с современными требованиями.

Стабильность страхового рынка во многом определяется его инфраструктурой, которая должна представлять собой слаженно работающий механизм с развитой системой информационно-аналитического обеспечения органов государственной власти, субъектов страхового рынка и заинтересованных лиц (создание информационно-аналитических центров, проведение регулярных выставок, подготовка ежегодных аналитических докладов по вопросам страхования и др.). Развитие системы страхования зависит от уровня профессионализма руководителей и специалистов страховых компаний.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Многообразные проблемы на пути развития страхования в России могут быть успешно решены при наличии соответствующего уровня экономического мышления и наличия высококвалифицированных кадров.

Система страхования должна быть простой, понятной и максимально выгодной как для страхователя, так и для страховщика. В этом главный критерий экономических, юридических и организационных усилий страны по формированию эффективного страхового механизма и страхового рынка, соответствующего лучшим мировым стандартам страхового дела.

Страхование представляет собой относительно новый для России, но в то же время динамично развивающийся вид деятельности. Для российской экономики важно то, что именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. В этом и заключается актуальность темы данной работы. Целью дипломной работы является раскрытие особенностей организации страховой деятельности. Для достижения цели ставятся следующие задачи:

ü раскрыть теоретические аспекты страховой деятельности;

ü показать организацию страховой деятельности на исследуемом предприятии;

ü провести анализ организации страховой деятельности на данном предприятии;

ü определить пути повышения эффективности страховой деятельности.

Объектом исследования является Открытое страховое акционерное общество «РЕСО-Гарантия» в г. Омске. Исследуемый период: 2012-2013 г.

Глава 1.Теоретические аспекты организации страховой деятельности

Основные понятия и термины в страховании

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов юридических и физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов. В отечественных и зарубежных страховых компаниях термин «страховой взнос» заменен на термин «страховая премия».

Страхование занимается распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями как показано на рисунке 1.

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос (1), из которого образуется страховой фонд. При возникновении страхового случая у какого либо страхователя ему выплачивается страховое возмещение (2) из страхового фонда, который создан всеми страхователями.

Рис. 1. Схема процесса страхования

Страхование является экономической и финансовой категорией, сущность которого заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений, так как оно связано с возмещением материальных потерь, осуществляемым в денежной форме. Производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денег, то есть через денежные отношения, поэтому страхование относится к системе финансов.

Как и финансы, страхование является категорией распределения. Взносы одних страхователей через некоторое время перейдут к другим в виде страхового возмещения, то есть произойдут перемещение средств и смена собственника. Как показано на рисунке 2., доход страховой организации складывается из двух источников:

ü нетто-комиссии, которая представляет собой разницу между стоимостью страхового полиса, оплачиваемого клиентом, и величиной, отчисляемой в страховые резервы;

ü инвестиционного дохода от управления страховыми резервами, который формируется путем размещения в ценные бумаги и другие краткосрочные вложения, приносящие доход.

Особенностью финансового цикла страховой организации является то, что в процессе заключения договора страхования формируются страховые резервы, которые нельзя причислить ни к собственным, ни к заемным средствам предприятия. Это источник выплат страхователю при наступлении страхового случая.

Совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании, составляет профессиональную страховую терминологию. Свободное владение страховой терминологией и умение применять ее в практической деятельности служат одним из главных критериев высокой профессиональной квалификации специалиста в области страхования.

Рис. 2. Финансовый цикл страховой организации

Страховой рынок – система экономических отношений, составляющая сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков как показано на рисунке 3., где А – прямое страхование; Б – прямое страхование через посредника (брокера); В – перестрахование; Г – сострахование.

Рис. 3. Структура страхового рынка

Страхователь – это физическое или юридическое лицо, заключившее договор страхования и уплачивающее своевременно страховые взносы (страховые премии), благодаря чему вступившее со страховщиком в конкретные страховые отношения, в том числе – получать по условиям договора страховое возмещение (страховую сумму), заключать договоры о страховании других лиц или в пользу третьих, назначать по своему усмотрению лиц для получения страховых выплат и т. д.

Страховщик – организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда.

Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты по личному страхованию.

Страховой фонд – резерв денежных или материальных средств, который формируется за счет взносов страхователей.

Страховая сумма – денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании).

Объект страхования – в имущественном страховании таковыми являются материальные ценности: здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество, а в личном – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

Страховой полис – документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному), который удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.

Страховая оценка – определение стоимости объектов для целей страхования.

Страховой тариф,или брутто-ставка, – термин, который обозначает собой процентную ставку от совокупной страховой суммы.

Страховая премия (страховой взнос) – плата за страховой риск в денежной форме; оплаченный страховой интерес.

Срок страхования – временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до значительного числа лет (15-25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.

Страховое событие – потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования.

Страховой случай – фактически происшедшее событие, в связи с разрушительными или иными оговоренными договором страхования последствиями которого должно быть выплачено страховое возмещение, или страховая сумма.

Страховой ущерб – стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Исходя из подсчитанной суммы страхового ущерба определяют величину страхового возмещения, подлежащего выплате.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: