Регистрационный журнал хозяйственных операций за февраль 20… г.
№ п/п
| Наименование документов и содержание операций
| Сумма, руб.
| Корреспонденция
|
Дебет
| Кредит
|
| Приходный ордер №54, счет-фактура №23
Поступили на склад от ОАО «Авангард»:
а) доски дубовые 75 м3 по 6 000 руб./м3
б) клей столярный 250 кг по 150 руб./кг
в) НДС (18%)
Итого
|
450 000
37 500
87 750
575 250
|
|
|
| Авансовый отчет №4, приходный ордер №55
Принят на склад лак спиртовой, приобретенный подотчетным лицом в количестве 30 кг по цене 140 руб./кг
|
4 200
|
|
|
| Лимитно-заборные карты №4-7
Отпущены со склада в производство:
а) доски дубовые 5 м3 по 6 000 руб./м3
б) лак спиртовой 12 кг по 140 руб./кг
в) клей столярный 25 кг по 150 руб./кг
г) гвозди 40 кг по 9 руб./кг
Итого:
|
30 000
1 680
3 750
35 790
|
|
|
| Наряды на сдельную работу №31-38
Начислена заработная плата рабочим за изготовление мебели
|
115 000
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
Начислен единый социальный налог (26%)
|
29 900
|
|
|
| Приходный ордер №56, счет-фактура №62
Поступили от ООО «Металлоптторг»:
а) гвозди 350 кг по 9 руб./кг
б) лак спиртовой 1 000 кг по 140 руб./кг
в) НДС (18%)
Итого
|
3 150
140 000
25 767
168 917
|
|
|
| Выписка банка из расчетного счета.
а) платежное поручение №115
Зачислен платеж покупателя мебели
б) платежные поручения №132, 133, 134
Перечислено в погашение задолженности поставщикам материалов
ОАО «Авангард»
ЗАО «Химлак»
ООО «Металлоптторг»
|
512 000
405 900
6 950
165 900
|
|
|
| Лимитно-заборные карты №4-7
Отпущены со склада в производство:
а) доски дубовые 12 м3
б) лак спиртовой 40 кг
в) клей столярный 10 кг
Итого
|
72 000
5 600
1 500
79 100
|
|
|
| Расходный кассовый ордер №15
Выдано работнику организации под отчет
|
15 000
|
|
|
| Авансовый отчет №5, приходный ордер №57
Приняты от подотчетного лица приобретенные им:
а) клей столярный 97 кг по 150 руб./кг
б) гвозди 50 кг по 9 руб./кг
Итого
|
14 550
15 000
|
|
|
| Накладная №5
Возвращен из производства неиспользованный лак спиртовой в количестве 3 кг по цене 140 руб./кг
|
|
|
|
| Лимитно-заборная карта №4
Отпущены со склада в производство доски дубовые 10,5 м3
|
63 000
|
|
|
| Приходный кассовый ордер №14
Получены с расчетного счета деньги на выплату заработной платы и хозяйственные расходы
|
100 000
|
|
|
| Платежная ведомость
Выдана работникам организации заработная плата за январь 20… г.
|
78 000
|
|
|
| Реестр невыданной заработной платы, книга учета депонентов
Депонирована заработная плата
|
3 000
|
|
76/4
|
| Накладные №10-12, ведомость выпуска готовой продукции
Принята на склад из основного производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости
|
148 520
|
|
|
| Приходный кассовый ордер №15
Принят в кассу остаток подотчетной суммы
|
|
|
|
| Выписка банка из расчетного счета, расходный кассовый ордер №16, объявления на взнос наличными
Сдана в банк депонированная заработная плата
|
3 000
|
|
|
| Справка-расчет бухгалтерии
Произведен зачет НДС
|
88 284
|
|
|
| Приходный ордер №58, счет-фактура №32
Приняты от ОАО «Авангард» доски дубовые в количестве 8 м3 по цене 6 000 руб./м3
НДС (18%)
Итого
|
48 000
8 640
56 640
|
|
|
| Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения №136-142
Перечислены:
а) отчисления пенсионному фонду, фонду медицинского страхования, фонду социального страхования
б) налоги
Итого
|
20 760
|
|
|
| Всего по журналу
|
|
|
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за февраль 20… г.