Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 20… г.
№ п/п
| Наименование документов и содержание операций
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
|
дебет
| кредит
|
| Счет, счет-фактура
Принят к оплате счет «Автозапчасть-Холдинг»
а) за запасные части
б) НДС по ставке 18%
Итого:
|
54 500
9 810
64 310
|
|
|
| Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Перечислены с расчетного счета денежные средства ОАО «Автозапчасть-Холдинг» по счету за запасные части
|
64 310
|
|
|
| Счет, счет-фактура
Акцептован счет транспортной организации
а) за доставку запасных частей
б) НДС по ставке 18 %
Итого:
|
4 800
|
|
76/4
76/4
|
| Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Оплачено транспортной организации по счету за услуги по транспортировке запасных частей
|
5 664
|
76/4
|
|
| Приходный ордер
Приняты на склад поступившие запасные части от ОАО «Автозапчасть-Холдинг» по учетной цене
|
54 500
|
10/5
|
|
| Наряд на оплату труда
Начислена оплата труда складским рабочим за разгрузку запасных частей
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
Начислены страховые взносы в фонды в соответствии с законодательством от начисленной суммы оплаты труда.
|
|
|
|
| Счет, счет-фактура
Принят к оплате счет ООО «Инфоцентр» за информационные услуги
а) связанные с приобретением запасных частей
б) НДС
Итого:
|
1 500
1 770
|
|
76/5
76/5
|
| Выписка из расчетного счета, платежное поручение
Перечислены денежные средства ООО «Инфоцентр» за информационные услуги
|
1 770
|
76/5
|
|
| Расчет бухгалтерии
Списывается разница между учетной стоимостью приобретенных запасных частей и фактической себестоимостью. Сумму определить
|
|
|
|