№ счета
| Актив
| Сумма
|
| Основные средства
|
|
| Нематериальные активы
|
|
| Материалы
| 265000+20*N
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
| Основное производство
|
|
| Готовая продукция
|
|
| Касса
|
|
| Расчетный счет
|
|
| Валютный счет
|
|
| Задолженность покупателям за отгруженную продукцию
|
|
| Авансы подотчетных лиц
|
|
| Прочие дебиторы
|
|
| Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности
|
|
| Краткосрочные кредиты банков
| 700000+10*N
|
| Долгосрочные кредиты банков
|
|
| Задолженность бюджету по налогам
|
|
| Задолженность по отчислениям за социальное страхование и обеспечение
|
|
| Задолженность по оплате труда
|
|
| Прочие кредиторы
|
|
| Уставный капитал
| 3712000+10*N
|
| Резервный капитал
|
|
| Добавочный капитал
|
|
| Нераспределенная прибыль отчетного года
|
|
ИТОГО:
|
|
№ п/п
| Наименование операции
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
|
Дт
| Кт
|
1.
| Приняты к оплате счета фактуры поставщика:
- за полученные материалы
- НДС
|
?
|
|
|
2.
| В течение месяца отпущены в основное производство материалы на изготовление продукции:
- пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ
- пакер механический ПМ-В
|
|
|
|
3.
| Начислена заработная плата:
а) рабочим за изготовление продукции:
- пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ
- пакер механический ПМ-В
б) управленческому и обслуживающему персоналу цехов
в) управленческому и обслуживающему персоналу предприятия
|
|
|
|
4.
| Произведены отчисления по страховым взносам от суммы начисленной заработной платы:
а) рабочим за изготовление продукции:
- пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ
- пакер механический ПМ-В
б) управленческому и обслуживающему персоналу цехов
в) управленческому и обслуживающему персоналу предприятия
|
?
?
?
?
|
|
|
5.
| Начислена амортизация на основные средства:
- основных цехов;
- заводского управления
|
7000+20*N
4000+10*N
|
|
|
6.
| Принят к оплате счет подрядной организации за электроэнергию израсходованную на нужды:
- основных цехов;
- заводского управления;
- НДС
|
?
|
|
|
7.
| В течении месяца отпущены запасные части на текущий ремонт оборудования основных цехов
|
|
|
|
8.
| Начислена амортизация на нематериальные активы используемые на общехозяйственные нужды
|
|
|
|
9.
| В конце месяца списаны и распределены общепроизводственные расходы на себестоимость продукции
- пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ
- пакер механический ПМ-В
Итого:
|
?
?
|
|
|
10.
| В конце месяца списаны и распределены общехозяйственные расходы на себестоимость продукции
- пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ
- пакер механический ПМ-В
Итого:
|
?
?
|
|
|
11.
| Выпущена из основного производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости:
- пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ
- пакер механический ПМ-В
Итого:
|
?
?
|
|
|
12.
| Отпущена готовая продукция покупателям по рыночным ценам
|
|
|
|
13.
| Отражен НДС со стоимости отпущенной продукции
| ?
|
|
|
14.
| Списывается на продажу отгруженная покупателям готовая продукция по фактической себестоимости
|
|
|
|
15.
| Отпущено со склада тара на упаковку готовой продукции
| 12000+20*N
|
|
|
16.
| Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции до станции по железной дороге
- НДС
|
?
|
|
|
17.
| В конце месяца списываются расходы на продажу
| ?
|
|
|
18.
| Определен и списан финансовый результат от реализации продукции
| ?
|
|
|
19.
| От суммы начисленной заработной платы за март, произведены удержания
- НДФЛ
- невозвращенных во время подотчетных сумм
|
|
|
|
20.
| Перечислены с расчетного счета:
- задолженность бюджету по НДФЛ за февраль;
- задолженность по страховым взносам;
- задолженность поставщикам за полученные материалы
|
|
|
|
21.
| На расчетный счет зачислены денежные средства от покупателей за отгруженную им продукцию
|
|
|
|
22.
| С расчетного счета в кассу получены наличные денежные средства на выплату:
- заработной платы за февраль;
- командировочные расходы;
- пособие по рождению ребенка;
Итого:
|
?
|
|
|
23.
| В течении трех дней из кассы выплачено:
- заработная плата за февраль
- за счет средств социального страхования пособия на рождение ребенка
- подотчет на командировочные расходы
|
544000+10*N
|
|
|
24.
| Депонируется не полученная заработная плата
| ?
|
|
|
25.
| Депонированная заработная плата сдана из кассы на расчетный счет
| ?
|
|
|
26.
| Внесены в кассу деньги на погашение дебиторской задолженности
|
|
|
|
27.
| С расчетного счета перечислена задолженность банку по краткосрочной ссуде
|
|
|
|
28.
| Получены деньги в кассу от подотчетных лиц (не использованная сумма аванса)
|
|
|
|
29.
| НДС по оплаченным счетам фактурам списываются на уменьшение задолженности бюджету по НДС
|
|
|
|
30.
| Не использованная сумма аванса (денежные средства получены погашением дебиторской задолженности) сданы на расчетный счет
|
|
|
|