ТОР 5 статей: Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы КАТЕГОРИИ:
|
Основные формы кредита и его классификацияВ зависимости от вида ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала его денежной форме, когда при эквивалентном обмене передавались отдельные товары. Используется в отношениях аренды, лизинга, ипотеки движимого и недвижимого имущества, прокате вещей и т.п. Чисто товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных активов происходит в товарной форме. Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современных кредитных отношениях, когда предоставление и возврат кредита происходит в денежной форме. Если кредит был предоставлен в товарной, а возвращен в денежной форме (или наоборот), то это смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В зависимости от целевого назначения различают производительную и потребительскую формы кредита. Производительная форма связана с использованием кредита на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной используется на цели потребления, на удовлетворение потребительских нужды заемщика. Потребительскую форму кредита могут получать не только отдельные граждане, но и предприятия. В зависимости от кредитора выделяются следующие формы кредита. 1. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства. Формы взаимоотношений между кредитором и заемщиком могут быть следующими. Кредитная линия - кредитное учреждение выдает заемщику кредиты в течение определенного времени в пределах согласованного лимита. Кредитная линия может быть возобновляемой, невозобновляемой и рамочной. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия открывается заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций. Возобновляемая кредитная линия открывается на срок не более одного года. Пролонгация револьверной кредитной линии не допускается. Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом. Рамочная кредитная линия открывается для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение определенного периода, либо для кредитования целевых программ заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой программы) заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии. Обеспечение оформляется по каждому кредитному договору. Кредит револьверный -автоматически возобновляемый кредит, применяемый на рынке ссудного капитала. Такой кредит предоставляется без дополнительных переговоров, если только он не превышает пределов заранее установленного лимита и сроков погашения. Овердрафт (англ, overdraft) представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды. Кредит контокоррентный -кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. Кредит платежный -кредит, предоставляемый клиентам банка на оплату ими расчетных документов при возникновении у них временных финансовых трудностей вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков. Кредит авальный – кредит, предназначенный для покрытия гарантируемого банком обязательства клиента по выданным векселям. Кредит связанный -кредит, выдаваемый с дополнительной оговоркой, связывающим условием. Например, целевой кредит. Целевой кредит - кредит, предоставление которогообусловлено не только условием своевременного возврата ссуды и выплаты процентов по ней, но и дополнительными условиями, выдвигаемыми кредитором. Ипотечный кредит - предоставление денежных ссуд под залог недвижимости. По договору об ипотеке может быть заложено недвижимое имущество, в том числе: 1) земельные участки; 2) предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности; 3) жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат; 4) дачи, садовые дома, гаражи и другие строения; 5) воздушные, морские и речные суда, космические объекты. Факторинг (англ, factor - посредник) - разновидность торгово-комиссионной операции, предполагающей покупку банком дебиторской задолженности продавца товара и ее последующее инкассирование. По сроку погашения различают: · онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата. · краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств. · среднесрочные (от 3-6 месяцев до года). · долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств. По способу погашения: · ссуда, погашаемая единовременным платежом. · ссуда, погашаемая в рассрочку. По способу взимания ссудного процента: · % взимается при выдаче ссуды; · % взимается при погашении ссуды; · % взимается равномерно в течение срока ссуды. По наличию обеспечения: · доверительные ссуды; · обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги). · ссуды под финансовые гарантии третьих лиц. По категории потенциальных заемщиков:
· аграрные ссуды (для с/х предприятий); · коммерческие (сфера торговли, услуг); · аграрные ссуды (для с/х предприятий); · коммерческие (сфера торговли, услуг); · ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке; · ипотечные ссуды владельцам недвижимости; · межбанковские ссуды. По целевому назначению различают: · ссуды общего характера; · целевые ссуды. 2. Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Для заемщика целью является получение кредитных ресурсов для последующего предоставления ссуды своему клиенту, для кредитора - размещение на определенный срок временно свободных ресурсов и получение прибыли. Межбанковский кредитный рынок - ключевой сектор межбанковского финансового рынка, включающий операции по рублевым и валютным кредитам, в том числе краткосрочным и сверхкоротким. Межбанковский кредитный рынок является одним из источников средств для активных операций банков на других секторах рынка. Различают следующие виды межбанковских кредитов. Ломбардный кредит - кредит под залог государственных ценных бумаг, предоставляемый Банком России для поддержания ликвидности коммерческих банков. Проявляется при осуществлении так называемых операций РЕПО. Кредиты овернайт предоставляются Банком России банкам, расположенным в регионах, расчетная система которых позволяет осуществлять расчеты с учетом поступлений текущего операционного дня, путем проведения списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии либо недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России. Внутридневные кредиты предоставляются Банком России банкам, расположенным в регионах с валовой (непрерывной) или порейсовой обработкой платежных документов в течение операционного дня, путем проведения списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии либо недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России. 3. Коммерческий кредит -это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. В статье 823 ГК РФ названы типичные случаи коммерческого кредита в его юридическом значении: аванс, предварительная оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров (работ, услуг). Под авансом принято считать денежную сумму, которая уплачивается в счет денежного обязательства вперед и не носит обеспечительного характера (как, например, задаток). Предварительной оплатой признается полная или частичная оплата покупателем товара до его передачи продавцом в срок, установленный договором. Отсрочка платежа представляет собой такой способ погашения задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем это предусмотрено договором. Рассрочкой платежа является такой способ оплаты товаров (работ, услуг), когда платеж за них производится не сразу и в полной сумме, а по частям. Инструментами коммерческого кредита являются в основном вексель (простой и переводной). Различают: · кредит с фиксированным сроком погашения; · онкольный кредит (заемщик обязуется погасить кредит по первому требованию кредитора); · кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров; · кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).. 4. Потребительский кредит - это целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме – это банковская ссуда под залог, в товарной - продажа товаров с отсрочкой платежа. 5. Государственный кредит - кредитные отношения с участием государства (в лице органов исполнительной власти), выступающего в виде кредитора, заемщика. 6. Международный кредит - совокупность кредитных отношений на международном уровне. Классифицируют: - по характеру кредитов - межгосударственный и частный; - по форме - государственный, банковский, коммерческий; - по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта и кредитование импорта. 7. Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер. Данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент не всегда оговаривается или устанавливается в меньшем размере чем в банках, вместо кредитного договора используется долговая расписка. Элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита часто носит условный характер. 8. Налоговый кредит - отсрочка или рассрочкапо уплате налога на срок от 1 до 6 месяцев. Оформляется договором. За кредит могут взиматься проценты. 9. Инвестиционный налоговый кредит - это изменение сроков уплаты налога и возможность в течение определенного срока уменьшить свои платежи по налогу на прибыль с поэтапной уплатой суммы кредита и процентов. Предоставляется на срок от 1 до 5 лет как помощь в проведении технического перевооружения предприятия. Сумма кредита не может превышать 50% суммы налога на прибыль.
Кредитная система Кредитная система - это совокупность банковских и иных кредитных учреждений, правовые формы организации и подходы к осуществлению кредитных операций.
Рис. 4.1. Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|