Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 1 декабря 20ХХ г.

⇐ Предыдущая 3 4 5 6 789 10 11 12 Следующая ⇒

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
		Дебет	Кредит
	Основные средства	24 950 000
	Амортизация основных средств		12 230 500
	Нематериальные активы	1 670 000
	Амортизация нематериальных активов		295 000
	Оборудование к установке	740 000
	Вложения во внеоборотные активы	1 650 000
	Материалы	2 263 000
	НДС по приобретенным ценностям	153 305
	Основное производство	25 100
	Готовая продукция	1 291 730
	Касса	51 500
	Расчетные счета	6 599 000
	Финансовые вложения	1 080 500
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 005 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	2 170 745
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		305 000
	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		1 000 000
	Расчеты по налогам и сборам		395 800
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		127 300
	Расчеты с персоналом по оплате труда		306 100
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с персоналом по прочим операциям	1 200
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15 000	3 800
	Уставный капитал		23 200 000
	Добавочный капитал		500 000
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		795 079
	Прибыли и убытки		2 498 421
	ИТОГО	42 662 000	42 662 000

Таблица 7 Перечень хозяйственных операций за декабрь 20ХХ г.

№ операции	Дата операции	Содержание операции	Вариант	Корреспонденция счетов

Сумма, руб.	Сумма, руб.	Сумма, руб.	Дт	Кт

	01.12	Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транс портные расходы (по фактической себе стоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость ИТОГО	360 000 424 800	470 000 554 600	520 000 613 600
	01.12	Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщиком Резцовой Е. А., включена в себестоимость материалов
	01.12	Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха	150 000	740 000	420 000
	02.12	Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: а) стоимость работ б) налог на добавленную стоимость	100 000 18 000	190 000 34 200	175 000 31500
	03.12	Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленной амортизации на дату списания в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах) г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене их возможного использования	760 000 710 000 ? 60 000	760 000 760 000 ? 15 000	760 000 710 000 ? 37 000
	04.12	Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования б) налог на добавленную стоимость	- -	66 000	100 000 18 000
	04.12	Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани	85 000	85 000	85 000
	05.12	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: а) здание цеха б) производственное оборудование ИТОГО	1 100 000 198 000 1 298 000	850 000 153 000 1 003 000	1 600 000 400 000 2 000 000

08.12	Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения г) на упаковку продаваемой продукции ИТОГО	340 000 60 000 50 000 15 000 465 000	300 000 85 000 97 800 8 000 490 800	320 000 70 000 40 000 10 000 440 000
09.12	Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт административного здания б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения г) за транспортно- экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам ИТОГО	- 140 000 42 000 28 000 37 800 247 800	194 000 160 000 37 000 5 500 467 870	30 000 155 000 35 000 10 000 271 400
10.12	Оприходованы по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства	17 000	19 000	18 000
11.12	Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани
12.12	Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. б) проценты за краткосрочные кредиты банка в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль д) налог на доходы физических лиц е) взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования РФ за ноябрь 20ХХ г. з) алименты, удержанные по исполнительным листам и) в погашение краткосрочных кредитов банка ИТОГО	1 149 000 13 000 34 000 38 600 108 000 4 150 130 000 1 477 250	1 206 000 14 000 40 400 111 500 1 900 140 000 1514 300	1 276 000 15 000 32 000 42 600 115 000 3 050 150 000 1 634 150
12.12	Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы	295 000	300 000	305 000


12.12	Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20ХХг. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы: экспедитору Федченко А.С. технологу Ахатовой А.Р. ИТОГО	245 000 2 800 12 000 259 800	250 000 2 600 9 000 261 600	255 000 4 000 8 500 267 500
14.12	Депонирована не выданная заработная плата	61 100	56 100	51 100
14.12	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита	35 200	38 400	37 500
17.12	Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО	2 000 000 10 000 2 010000	1 900 000 10 000 1910 000	2 100 000 10 000 2 110 000
18.12	Отражены результаты годовой инвентаризации: а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости) б) недостача готовой продукции на складе в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо	7 200 - -	3 600 1 100 1 100	2 500 2 500
21.12	Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы): а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А. С.	7 000 2 500	7 100	8 000 2 000
21.12	Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р.	5 000
23.12	Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А. С.			2 000
25.12	По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены	-	-	45 600
28.12	Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции	-	-	45 600
31.12	Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 20ХХ г.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции д) пособия по временной нетрудоспособности е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО
31.12	Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц б) по исполнительным листам (алименты) в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица г) удержана признанная работницей Федченко А.С. и не сданная ею в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недостачи и потери ИТОГО	34 200 4 100 39 800	35 400 2 900 2 300	37 100 6 600 3 700 2 000 49 400
31.12	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?
31.12	Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. {сумму определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО	? ? ? ? ?	? ? ? ? ?	? ? ? ? ?
31.12	Начислены проценты по краткосрочным кредитам	13 000	14 000	15 000
31.12	Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить)	?	?	?
31.12	Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить и списать полностью с учетом входящего остатка)	?	?	?
31.12	Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения ИТОГО	200 000 55 000 255 000	230 000 37 000 267 000	245 000 30 000 275 000
31.12	Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды	34 000	27 000	29 000
31.12	Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)	?	?	?
31.12	Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 45 700руб.)	?	?	?
31.12	Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)	?	?	?
31.12	Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости	2 065000 1 480 000	2 348200 1 548 832	2 655 000 1 620 000
31.12	Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% {сумму определить)	?	?	?
31.12	Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции {сумму определить)	?	?	?
31.12	Списан финансовый результат от продаж продукции за декабрь 20ХХ г. {сумму определить)	?	?	?
31.12	Списан результат по прочим доходам и расходам {сумму определить)	?	?	?
31.12	Доначислен налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20% {сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках, Приложение 4)	?	?	?
31.12	Списана нераспределенная прибыль отчетного года {сумму определить)	?	?	?

Приложения

Приложение 1

⇐ Предыдущая 3 4 5 6 789 10 11 12 Следующая ⇒

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных