ТОР 5 статей: Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы КАТЕГОРИИ:
|
ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯВВЕДЕНИЕ
Развитие российской экономики напрямую зависит от состояния банковской системы, финансирования и обслуживания предприятий коммерческими банками. Необходимой для этого предпосылкой является обеспечение устойчивого положения самих банков. Российская банковская система пока еще не в полной мере отвечает требованиям развивающейся экономики и нуждается в укреплении. Развитие экономики России сдерживается неразвитостью и неустойчивостью банковского сектора, а также его ограниченной способностью аккумулировать средства предприятий и населения, столь необходимые для кредитования инвестиций и обновления основных фондов материального производства. Практически с самого своего основания российские банки функционировали в критических экономических условиях на стихийно развивающемся финансовом рынке. С другой стороны быстрое развитие российского финансового рынка на фоне глобализации и интернационализации финансовых рынков делает его все более цивилизованным и подобным современным западным финансовым рынкам, которым присущи иные риски и кризисные ситуации, опыта, преодоления которых российские банки пока не накопили вследствие своего сравнительно непродолжительного существования. Целью прохождения практики является закрепление и углубление теоретических знаний по прослушанным за время обучения в университете дисциплинам. Объектом исследования является Альфа-Банк как хозяйствующий субъект. Предметом изучения является финансово-хозяйственная и управляющая деятельность банка. Задачами практики являются: изучение организационной структуры базы практики, особенностей функционирования объекта, представление организационных структур в виде схем; анализ функций предприятия; изучение конкретной финансовой, производственной и другой деловой документации; анализ активов и пассивов банка; анализ организационной структуры; знакомство с вопросами техники безопасности и охраны окружающей среды. В качестве информационной базы для анализа использована бухгалтерская отчетность Альфа-Банка за 2012-2014 годы, которая размещена на официальном сайте: бухгалтерский баланс; отчет о финансовых результатах. При проведении анализа использованы следующие методы и приемы: горизонтальный анализ; сравнительный анализ; методы табличного представления результатов; анализ коэффициентов.
ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
Альфа-Банк, основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве. В Альфа-Банке работает 24 тысячи 990 сотрудников. В 2014 году в связи с принятием Банком России решения о санации и победой на тендере, в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» вошел ПАО «Балтийский Банк». Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка. Банковская группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию одного из крупнейших российских частных банков по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам клиентов. По состоянию на первое полугодие 2015 года клиентская база Альфа-Банка составила около 194 300 корпоративных клиентов и 13,9 миллионов физических лиц (с учетом 2.6 млн розничных клиентов ПАО «Балтийский Банк»). В 2015 году Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес, малый и средний бизнес (МСБ), торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания). Стратегическими приоритетами Банковской Группы «Альфа-Банк» на 2015 год являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса. Банковская группа «Альфа-Банк» выпустила в июне 2014 года трехлетние еврооблигации на сумму 350 млн евро (478 млн долларов США), став первой российской банковской группой, успешно реализовавшей сделку на международном рынке капитала с февраля 2014 года. В июне и сентябре 2014 года Альфа-Банк разместил рублевые облигации на общую сумму 20 млрд рублей со срочностью 36 месяцев. 13 ноября 2014 года Банковская группа «Альфа-Банк» успешно разместила выпуск субординированных еврооблигаций в соответствии с требованиями Базель 3 на общую сумму 250 млн долларов США. Это была первая на рынке сделка по размещению субординированных еврооблигаций с лета 2014 года. 10 июля 2015 года Банковская группа «Альфа-Банк» успешно разместила очередной транш евро-коммерческих бумаг («Euro-Сommercial Papers, ECP») на сумму 105,5 млн. долларов США в рамках программы по выпуску ECP по Правилу Reg S на сумму 1,4 млрд. долларов США. Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Банковской группе «Альфа-Банк» одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков. По итогам первого полугодия 2015 года Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. Альфа-Банк победил сразу в трех номинациях Третьей Ежегодной премии инноваций и достижений финансовой отрасли «Банковская сфера», организованной журналом «Банковское обозрение». Второй год подряд банк удостоился номинации «Самый инновационный банк» как финансовое учреждение, применяющее в своей работе наиболее современные и передовые технологии. Альфа-Банк — лучший банк для состоятельных клиентов по версии исследовательской компании Frank Research Group. По данным авторитетного исследования Euromoney FX Survey 2015 Альфа-Банк значительно улучшил свои позиции в рейтинге крупнейших мировых банков по обороту на рынке Forex, поднялся с 36-го до 31-го места в мире. Альфа-Банк остается единственным из российских банков в топ-50 рейтинга. Интернет-банк «Альфа-Бизнес Онлайн» — самое эффективное решение для бизнеса по версии Markswebb Rank & Report. Банковская Группа «Альфа-Банк» является социально-ориентированной организацией. Каждый год Альфа-Банк организует по всей России различные культурные мероприятия: концерты известных российских и зарубежных исполнителей, гастроли театральных коллективов, выставки и фестивали. Прошедший год не стал исключением: при поддержке Банка во многих городах нашей страны были организованы интересные события. Еще одно важное направление социальной деятельности Банка — помощь социально незащищенным слоям населения: воспитанникам детских домов и интернатов, тяжелобольным детям, ветеранам Великой Отечественной войны. Банковская группа «Альфа-Банк» является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни». Альфа-Банк считает свою репутацию наиболее ценным активом, по этой причине он один из первых Российских компаний опубликовал Социальный отчет. В перечень услуг, которые предоставляет Альфа-Банк входят: 1. Открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов 2. Проведение всех видов расчетов в рублях и твердых валютах 3. Документарные операции 4. Проведение всех видов расчетов в «мягких» валютах с Украиной, Беларусью, Казахстаном и другими государствами Ближнего Зарубежья 5. Покупка – продажа иностранной валюты 6. Конверсионные операции с твердыми валютами по курсу международного валютного рынка, срочные валютные операции «СВОП», «форвард», «опцион» 7. Валютные фьючерсы и опционы, хеджирование валютного риска 8. Конвертация «мягких» валют в российские рубли и доллары США, одной мягкой валюты в другую 9. Привлечение депозитов и предоставление кредитов в «мягких» валютах 10. Прием средств под простые векселя и депозитные сертификаты Албфа-Банка 11. Кредитование в рублях и твердых валютах 12. Финансирование экспорта в Россию в рамках межправительственных соглашений бывшего СССР с зарубежными странами с оплатой в клиринговых валютах 13. Краткосрочное и долгосрочное финансирование предприятий различных отраслей 14. Проектное финансирование, в том числе совместное финансирование с привлечением иностранных инвестиций, а также проведение нетрадиционных для российской банковской практики сделок и расчетов 15. Проведение операций на международном рынке драгоценных металлов 16. Прием средств для размещения на депозит на различные сроки и в любых твердых валютах 17. Операции с коммерческими и дорожными чеками 18. Предоставление услуг по обслуживанию корпоративных пластиковых карт 19. Хранение ценностей в индивидуальных сейфах с гарантией полной безопасности и конфиденциальности 20. Проведение операций по покупке, продаже и взаимозачету обязательств Внешэкономбанка и Минфина РФ на внутреннем и международном рынках 21. Предоставление гарантий 22. Консультационные виды услуг Структура корпоративного управления В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление (рис.1.1).
Рис. 1.1. Организационная структура Альфа-Банка Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка. Общее собрание акционеров принимает решения в соответствии с компетенцией, установленной законом, по основополагающим вопросам, относящимся к деятельности банка, таким как внесение изменений и дополнений в Устав банка, выпуск новых акций, определение количественного состава и избрание Совета директоров, утверждение внешних аудиторов и распределение прибыли. Общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, осуществляет Совет директоров. Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию банка. Комитет по аудиту Совета директоров оказывает содействие Совету директоров в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, подготовке финансовой отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного управления и эффективности корпоративного контроля. Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров оказывает содействие Совету директоров при решении вопросов в области назначений и вознаграждений членов органов управления банка. Основной задачей Комитета является содействие привлечению к управлению банком квалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы. Руководство текущей деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и/или Совета директоров, осуществляется единоличным исполнительным органом банка — Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом банка — Правлением. Правление отвечает за оперативный контроль над деятельностью банка. Двенадцать комитетов образованы Правлением — Стратегический комитет по рискам, Главный Кредитный комитет, Малый Кредитный комитет, Розничный Кредитный комитет, Управляющий комитет по операционным рискам, Тарифный комитет, Тендерный комитет, Комитет по управлению активами и пассивами, Инвестиционный комитет, Планово-Бюджетный комитет, Управляющий комитет по IT-задачам (IT — информационные технологии) и Комитет по развитию региональной сети — способствуют поддержанию эффективности различных направлений оперативной деятельности банка. АНАЛИЗ АКТИВОВ
Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. Анализ активных операций — является анализом главных типов, главных направлений деятельности банка, изучения и оценки экономической эффективности средств, помещенных банком. Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размешать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода. Если рассматривать капитал банка как разницу между его активами и обязательствами, то в случае неверного определения стоимости активов искажается реальная величина капитального кредитного учреждения. Поэтому корректная оценка качества активов банка имеет большое значение, в первую очередь при определении величины капитала банка и его достаточности. Качественная оценка активов важна еще и потому, что их количественные характеристики (количество и объем выданных кредитов и иных вложений) не дают представления об эффективности и безопасности деятельности банка (табл. 2.1-2.3). Таблица 2.1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС банка в разрезе активов на 01.01.2015 года
Таблица 2.2 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС банка в разрезе активов на 01.01.2014 года
Таблица 2.3 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС банка в разрезе активов на 01.01.2013 года
Анализ баланса за 2012 год показал нам, что общая сумма активов увеличилась на 360 784 075 млн. рублей в сравнении с 2011 годом. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации увеличились на 13 113 803 млн. рублей. Сумма обязательных резервов увеличилась на 2 115 782 млн. рублей. Средства в кредитных организациях также выросли на 3 798 724 млн. рублей. Доля чистой ссуженной задолженности в общей сумме активов возросла на 286 405 563 млн. рублей. Сумма чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы увеличилась на 28 670 407 млн. рублей. Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов уменьшилась 4 969 181 млн. рублей. Проанализировав баланс за 2013 год, мы можем говорить о увеличении суммы активов на 2 35 922 375 мрд. рублей по сравнению с 2012 годом. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации увеличились на 1 321 988 млн. рублей. Сумма обязательных резервов выросла на 1 959 391 млн. рублей. Средства в кредитных организациях увеличились на 13 241 391 млн. рублей. Доля основных средств и материальных запасов увеличилась на 3 565 623, а нематериальных активов на 230 664 млн. рублей. Проанализировав данный баланс за 2014 год, мы можем наблюдать увеличение общей суммы активов на 680 086 936 млн. рублей по сравнению с 2013 годом. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации увеличились на 10 899 120 млн. рублей. Сумма обязательных резервов увеличилась на 3 226 361 млн. рублей. Средства в кредитных организациях также выросли на 39 906 465 млн. рублей. Доля чистой ссудной задолженности в общей сумме активов возросла на 376 617 037 млн. рублей. Сумма чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы увеличилась на 29 297 593 млн. рублей. Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов выросла 2 546 528 млн. рублей. АНАЛИЗ ПАССИВОВ
Пассивы банка – это его ресурсы, которые складываются из двух частей: собственного капитала и средств, полученных банком от вкладчиков (эти средства называются «привлечёнными»). Особенность банков в том, что их собственный капитал, как правило, составляет очень небольшую долю банковских ресурсов, примерно 10%, зато привлеченные средства — более 90%. Получается, что банк преимущественно работает на чужом капитале — этим он отличается от других фирм или предприятий. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; получение кредитов от других юридических лиц; депозитные операции. Таким образом, пассивы банка – это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка. Пассивы банка состоят из: (табл. 3.1-3.3) Собственных средств банка – это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка. Привлеченных средств банка – это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Главной целью анализа пассивных операций банка является определение эффективности формирования ресурсной базы банка за снижение ее стоимости и повышения финансовой стабильности. Таблица 3.1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС банка в разрезе пассивов на 01.01.2015 года
Таблица 3.2 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС банка в разрезе пассивов на 01.01.2014 года
Таблица 3.3 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС банка в разрезе пассивов на 01.01.2013 года
Объем вкладов физических лиц в 2012 году увеличился на 72 259 797 млн. рублей. Значительно уменьшились резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера на 3 631 162 млн. рублей. Сумма средств акционеров (участников) банка возросла на 67 704 тыс. рублей. Резервный фонд увеличился на 476 165 тыс. рублей. Эмиссионный доход не изменился. По результатам 2013 года объем вкладов физических лиц увеличился на 103 487 556 млн. рублей. Увеличились резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера на 1 240 414 млн. рублей. Средства акционеров (участников) банка не изменились. Эмиссионного дохода так же не коснулись никакие изменения. По результатам 2014 года значительно увеличились вклады физических лиц, это говорит о росте доверия к банку. Объем вкладов увеличился на 116 060 187 млн. рублей. В данном периоде существенно увеличились резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, а именно на 10 202 009 млн. рублей. Средства акционеров (участников) банка и резервный фонд не изменились. Эмиссионный доход так же не изменился. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. А новые ресурсы создаются в банковской системе в результате активных кредитных операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|