Тема 2. Ознакомление со структурой отдела расчетного обслуживания бюджетных организаций расчетно-кассового центра

Студент должен

знать:

- расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и
организаций, органов федерального казначейства, государственных внебюджетных фондов и иных организаций в случаях, предусмотренных федеральными законами и указаниями Банка России, в соответствии с заключенными договорами на расчетно-кассовое обслуживание;

- обработка расчетно-денежных документов, принятых к исполнению

- проверка возможности оплаты расчетных документов и выдачи наличных де­нежных средств исходя из состояния счетов путем проверки наличия достаточно­сти денежных средств на счетах клиентов с учетом имеющихся к ним претензий и установленной очередности платежей;

уметь:

- поверять правильность и полноту оформления платежных поручений, платежных требований и приложенных к ним счетов-фактур, денежных чеков и других расчетно-денежных документов путем визуального контроля:

* составления документов на бланках установленной формы;

* заполнения всех предусмотренных реквизитов;

* отсутствия признаков исправлений и дописок;

* соответствия суммы цифрами сумме прописью;

- проверять соблюдения сроков выплаты заработной платы по графику, удержаний из заработной платы, перечисления налогов и иных платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды в порядке очередности платежей, установленной законом

выполнить:

- проверку соответствия форм документов, поступающих от других операцион­ных работников, характеру совершаемых операций, их подписей и подписей
контролирующих работников имеющимся образцам подписей;

- проверку в приходных документах соответствия подписей кассиров имею­щимся образцам подписей;

- ведение картотек по расчетным документам, ожидающим акцепта для оплаты, и не оплаченных в срок из-за недостаточности денежных средств на счетах кли­ентов

- регистрация в соответствующих карточках номеров денежных чековых кни­жек, выданных клиентам;

- ведение лицевых счетов по доходам бюджетов всех уровней;

- ведение журнала по возврату клиентам неправильно оформленных ими до­кументов

- проверка правильности записей в лицевых счетах клиентов путем сверки с приложениями, исправление ошибочных записей исправительными ордерами,
подписанными в соответствии с нормативными актами Банка России

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: