Отчет о прибылях и убытках
за
| год
|
| 1Х
| г.
| Коды
| Форма по ОКУД
|
| Дата (число, месяц, год)
|
|
|
| Организация
| ООО «Меркурий»
| по ОКПО
|
| Идентификационный номер налогоплательщика
| ИНН
|
| Вид экономической деятельности
| промышленность
| по ОКВЭД
|
| Организационно-правовая форма/форма собственности
| ООО
|
|
|
|
| по ОКОПФ/ОКФС
|
|
| Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
| по ОКЕИ
| 384 (385)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| За
| год
|
| За
| год
|
| Пояснения 1
| Наименование показателя 2
|
|
| г.3
|
|
| г.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выручка 5
| 12 000 000
|
|
| Себестоимость продаж
| (
| 8 300 000
| )
| (
|
| )
|
| Валовая прибыль (убыток)
| 3 700 000
|
|
| Коммерческие расходы
| (
| –
| )
| (
|
| )
|
| Управленческие расходы
| (
| –
| )
| (
|
| )
|
| Прибыль (убыток) от продаж
| 3 700 000
|
|
| Доходы от участия в других организациях
|
|
|
| Проценты к получению
|
|
|
| Проценты к уплате
| (
|
| )
| (
|
| )
|
| Прочие доходы
| 2 500 000
|
|
| Прочие расходы
| (
| 4 316 667
| )
| (
|
| )
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| 1 883 333
|
|
| Текущий налог на прибыль
| (
| 376 667
| )
| (
|
| )
|
| в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
|
|
|
| Изменение отложенных налоговых обязательств
|
|
|
| Изменение отложенных налоговых активов
|
|
|
| Прочее
|
|
|
| Чистая прибыль (убыток)
| 1 506 666
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Часть 3. Отражение хозяйственных операций по реформации баланса на 31 декабря:
№ п/п
| Содержание операции
| Сумма
| Дт
| Кт
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
| Закрытие субсчета 90/1 «Выручка»
| 14 160 000
| 90/1
| 90/9
|
| Закрытие субсчета 90/3 «НДС»
| 2 160 000
| 90/9
| 90/3
|
| Закрытие субсчета 90/2 «Себестоимость продаж»
| 8 300 000
| 90/9
| 90/2
|
| Закрытие субсчета 91/1 «Прочие доходы»
| 2 590 000
| 91/1
| 91/9
|
| Закрытие субсчета 91/2 «Прочие расходы»
| 4 406 667
| 91/9
| 91/2
|
| Нераспределенная прибыль отчетного года включена в состав Прибыли прошлых лет
| 1 506 666
|
|
|
Дт сч. 90/9 Кт
| | Дт сч. 91/9 Кт
| Сн= 3 700 000
| | | | Сн=1 816 667
| 2 160 000
8 300 000
| 14 160 000
| | 2 590 000
| 4 406 667
| До= 10 460 000
| Ко= 14 160 000
| | До=2 590 000
| Ко=4 406 667
| Ск=0
| | | Ск=0
| |
Дт сч. 99 Кт
| | | | Сн=1 506 666
| | | | 1 506 666
| | | | | До=1 506 666
| Ко=0
| | | | | Ск=0
| | | |
Задача 4.2. Имеется следующая информация об остатках по счетам ООО «Юпитер» на 1 декабря 201х г.:
Наименование счета
| Сумма
| 90.1 «Выручка от продаж»
| 23 600 000
| 90.2. «Себестоимость продаж»
| 14 000 000
| 90.3 «НДС»
| 3 600 000
| 90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
| 6 000 000
| 91.1 «Прочие доходы»
| 4 000 000
| 91.2 «Прочие расходы»
| 8 000 000
| 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
| 4 000 000
| 99 «Прибыль/убыток»
| 1 600 000
|
Хозяйственные операции за декабрь:
1) Продана готовая продукция на общую сумму 1 770 000 руб. (с НДС), себестоимость которой 1 100 000 руб.
2) Продан объект НАМ. Цена продажи – 1 652 000 руб. (с НДС). Первоначальная стоимость нематериального актива 2 400 000 руб., срок полезного использования – 10 лет, метод начисления амортизации – линейный. До месяца, в котором объект нематериальных активов был продан, амортизация по данному объекту начислялась 59 месяцев.
Задание:
- отразить в бухгалтерском учете хозяйственные операции;
- рассчитать налог на прибыль за декабрь 201х г.;
- по состоянию на 31.12.201х г. закрыть счета учета финансовых результатов в порядке реформации баланса;
- заполнить на основании полученных результатов форму бухгалтерской (финансовой) отчетности «Отчет о финансовых результатах».
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|