Расчет суммы чистого денежного потока операционной, финансовой и инвестиционной деятельности косвенным способом

Сумма чистого денежного потока - является ключевым показателем инвестиционного анализа и показывает разницу между положительным и отрицательным денежным потоком за выбранный промежуток времени. Данный показатель определяет финансовое состояние предприятие и способность предприятия повышать свою стоимость и инвестиционную привлекательность.

Где:

· CFO - денежный поток от операционной деятельности;

· CFF - денежный поток от финансовой деятельности;

· CFI - денежный поток от инвестиционной деятельности;

· NCF – чистый денежный поток.

Таким образом, за 2014 и 2015 годы, данные были представлены следующим образом:

Как видно из таблицы, чистый денежный поток в 2014 году составил 10 433 млн. руб. Положительное значение чистого денежного потока свидетельствует о наращении денежных средств или их притоке. В 2015 году -18 065 млн. руб., значение отрицательное, следовательно, имеет место отток денежных средств и снижение инвестиционной привлекательности компании.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: