Для обучающихся на заочной форме обучения

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по выполнению контрольных работ по дисциплине

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

для обучающихся на заочной форме обучения

Преподаватель: к.э.н., доцент Трубчанинова Елена Алексеевна

Методические указания по выполнению контрольной работы.

Контрольная работа состоит из теоретической и практической части, а так же следующих обязательных разделов:

Титульный лист.

Содержание.

Введение.

1. Основная часть (теоретическая).

2. Основная часть (практическая).

Заключение.

Приложение (при необходимости).

Список использованной литературы

На титульном листе указать тему теоретической части и вариант практической части.

Работа должна быть выполнена на формате А4 и отвечать стандартным требованиям оформления: 14 шрифт, 1,5 интервал, верхнее и нижнее поле – 2 см, левое –2,5 см, правое – 1,5 см (может быть выполнена в машинописном или рукописном варианте).

Объем теоретической части работы не должен превышать 20–25 страниц машинописного текста. В начале теоретической части необходимо составить план главы.

Все листы контрольной работы должны быть скреплены и вложены в папку-скоросшиватель.

Контрольная работа сдается на кафедру не позже, чем за 10 дней до начала сессии.

Преподаватель проверяет контрольную работу в течение 2 недель с момента предоставления и выносит решение о допуске к сдаче экзамена (зачета).

Контрольная работа оценивается «зачтено/допущен» / «не зачтено/не допущен».

Методической основой задания является действующее законодательство.

Учитывая частоту изменений законодательства о налогах и сборах, рекомендуется использование нормативно-правовых баз.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

Вариант теоретической части контрольной работы определяется по двум последним цифрам учебного шифра студента по зачетной книжке.

Варианты теоретической части контрольной работы:

1. Сущность и принципы налогообложения

2. Классификация налогов и сборов

3. Регистры налогового учета

4. Учетная политика для целей налогообложения

5. Организация налогового учета в организации

6. Оценка налогового бремени и его снижение

7. Определение плательщиков налогов и сборов и налоговых агентов

8. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

9. Права и обязанности налоговых органов

10. Налоговые проверки. Виды и порядок проведения

11. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

12. Общие требования к заполнению налоговых деклараций (налоговых расчетов)

13. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость

14. Порядок исчисления акцизов и заполнение налоговой декларации

15. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц

16. Формы налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц. Порядок заполнения

17. Порядок исчисления страховых взносов в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС

18. Состав и порядок заполнения форм налоговой отчетности по страховым взносам в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС

19. Понятие упрощенной системы налогообложения. Порядок исчисления единого налога

20. Понятие единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Порядок исчисления налога

21. Классификация и порядок определения доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль

22. Порядок исчисления налога на прибыль

23. Понятие режимов налогообложения, характеристика, виды

24. Порядок исчисления земельного налога и заполнение налоговой декларации

25. Понятие патентной системы налогообложения. Порядок исчисления налога

26. Налоговый кодекс. Значение в условиях рыночной экономики.

27. Таможенная пошлина

28. Государственная пошлина

29. Порядок исчисления транспортного налога и заполнение налоговой декларации

30. Порядок исчисления налога на имущество организаций и заполнение налоговой декларации

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

По практической части при решении задач нужно не писать ответ, а четко изложить порядок расчета: что, как и на каком основании находится, т.е. дать ссылки на соответствующие статьи НК. Обратите внимание на применение соответствующих нормативных актов, в случае необходимости определения того или иного регионального или местного налога.

Вариант практической части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке.

Задача №1.

В течение 4 квартала строительная организация реализовала выполненных строительных работ в соответствии с данными в таблице.

Также организаций был получен аванс в размере 2000 тыс. руб., в т.ч. НДС.

Кроме того, организацией были получены следующие доходы:

1. Получена выручка от реализации излишних строительных материалов – 134 000 р. (с учетом НДС);

2. Получена выручка от реализации основных средств – 239 000 р. (с учетом НДС);

3. Получена арендная плата - 34 000 р. (с учетом НДС).

В текущем квартале организация произвела следующие виды расчетов с поставщиками товаров и услуг:

1. Приобретены строительные материалы – 46 000 000 р.;

2. Приобретены основные средства – 12 000 000 р.;

3. Приобретены нематериальные активы – 200 000 р.;

4. Оплачены услуги субподрядных организаций – 16 000 000 р.;

5. Приобретены ценные бумаги – 348 000 р.;

6. Приобретены металлоконструкции – 32 990 000 р.;

7. Приобретены транспортные средства – 671 000 р.

8. Оплачены коммунальные услуги – 70 000 р.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: