ТОР 5 статей: Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы КАТЕГОРИИ:
|
Основные формы и виды кредитаКредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита. Коммерческий кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса воспроизводства: несовпадение сроков производства и реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товарами, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реализовав свою продукцию, они не располагают средствами, и поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа. Отсюда цель этой формы — ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль. Коммерческий кредит имеет определенные недостатки: • ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала; • зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются; • имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен. В России коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей. На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита: 1) с фиксированным сроком погашения; 2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров; 3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке. Итак, коммерческий кредит — кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи. В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход — ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности: • его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов; • банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке; • банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением. Банковский кредит классифицируется по разным признакам: 1) по срокам погашения: • краткосрочные — обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств; • среднесрочные — сроком от шести месяцев до одного года; • долгосрочные — свыше года (в некоторых странах — свыше трех-пяти лет). 2) по способу погашения: • ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом; • ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. 3) по обеспеченности: • доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор; • обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами); • ссуда под финансовую гарантию третьих лиц; 4) по категориям плательщиков: • аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства; • коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг; • ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью; • межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу. Таблица 16.1 Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|