Проанализировать движение денежных средств

Анализ динамики структуры денежных средств предприятия

По данным бухгалтерского баланса ООО «Лавоком» предприятие имело остатки денежных средств в кассе и на расчетных счетах в банках (Приложение 5).

Так по состоянию на 01.01.2002 года сумма остатков денежных средств составляла 50 146 руб., из них 440 руб.(0,87 %) – остаток в кассе, 49 706 руб. (99,13 %) – остаток денежных средств на расчетных счетах в банках. Структура остатков денежных средств по состоянию на 01.01.2003 года будет выглядеть следующим образом: 95 руб. (3,62 %) – касса, 2 528 руб. (96,38 %) – остаток денежных средств на расчетных счетах.

Анализ движения денежных средств прямым методом

Методика анализа движения денежных средств прямым методом достаточно проста. Необходимо дополнить форму бухгалтерской финансовой отчетности N 4 "Отчет о движении денежных средств" (Приложение 6) расчетами относительных показателей структуры "притока" и "оттока" по видам деятельности.

Прямой метод анализа движения денежных средств по видам деятельности позволяет оценить:

в каком объеме, из каких источников были получены поступившие денежные средства и каковы направления их использования;

достаточно ли собственных средств организации для инвестиционной деятельности или необходимо привлечение дополнительных средств в рамках финансовой деятельности;

в состоянии ли организация расплатиться по своим текущим обязательствам.

Таблица 1

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: