Тема 8. МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ПРИСВОЕНИЯ, РАСТРАТЫ ЧУЖОГО ИМУЩЕСТВА И МОШЕННИЧЕСТВА

Занятие 1 Общие положения методики расследования хищений и мошенничества

1. Основания (критерии) криминалистической классификации преступлений в сфере экономики:

v связи и отношения как основания криминалистической классификации преступлений в сфере экономики;

v характеристика объективных связей и отношений;

v характеристика субъективных связей и отношений;

v приемы и средства, используемые при установлении связей и отношений.

2. Криминалистическая характеристика присвоения и растраты чужого имущества (хищение):

v организация и использование субъектом преступления своей причастности (должностного положения) к движению (учет и контроль) материальных или финансовых средств (предмет хищения, условия – обстановка совершения хищения, действия по подготовке хищения);

v организация и использование субъектом преступления особенностей производства (технологический процесс), организации учета и контроля поступления сырья, выхода готовой продукции и ее дальнейшего движения;

v организация и использование субъектом преступления особенностей учета, контроля, движения финансовых средств, а также чековых книжек, кредитных карточек, облигаций, сертификатов, векселей (способ совершения хищения, обстановка совершения хищения, действия по непосредственному завладению предметом преступного посягательства – наличие денег или товарно-материальных ценностей);

v организация и использование субъектом преступления (преступной группой) объективных возможностей по сокрытию (маскировке, инсценировке) хищения (условия и обстановка совершения хищения);

v организация и использование субъектом преступления (преступной группой) наиболее характерных приемов и способов сокрытия следов хищения;

v закономерности формирования материальных следов и причинно-следственных связей между следами хищений и непосредственным предметом преступного посягательства, способом хищения и должностным положением участников хищения;

v криминалистическое значение способа совершения хищения, его элементный состав (действия по созданию резерва для хищений; действия по прикрытию вывоза неучтенных материальных ценностей с территории объекта; действия по сокрытию реализации похищенного имущества; действия по сокрытию хищения финансовых средств и ценных бумаг);

v наиболее распространенные способы присвоения (хищения) материальных и финансовых средств: способы присвоения в сфере товарно-материального производства; в розничной и оптовой торговле; в банковской сфере деятельности; при приватизации государственной собственности.

3. Сравнительный анализ криминалистической характеристики хищения и криминалистической характеристики мошеннических действий при завладении материальными и финансовыми средствами:

v субъекты мошеннических действий в сфере экономики;

v предмет преступного посягательства в сфере рынка ценных бумаг, при осуществлении коммерческих зарубежных связей, в сфере приватизации, целевого инвестирования, в сфере кредитно-банковских отношений;

v способы мошенничества при получении банковских кредитов, при привлечении средств от населения, при осуществлении сделок с жильем, при использовании кредитных (пластиковых) карточек, при обмене валюты, при оформлении загранпаспортов, виз, при продаже акций и ценных бумаг;

v способы маскировки и сокрытия мошеннических действий.

4. Обстоятельства, подлежащие установлению:

v криминалистическое и уголовно-правовое значение установления предмета преступного посягательства, способа совершения хищения, механизма и обстановки совершения хищения;

v установление вины и мотивов хищения; установление обстоятельств, влияющих на степень и характер ответственности обвиняемого;

v установление условий, способствовавших совершению хищения.

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

по теме «Общие положения методики расследования хищений и мошенничества»

1. В целях конкретизации методик расследования классификация хищений проводится по следующим основаниям:

Ø по правовым признакам;

Ø по отраслям экономики и направлениям хозяйственной деятельности;

Ø по особенностям движения сырья.

2. Субъектом хищения является:

Ø лицо, наделенное специальными полномочиями;

Ø главный бухгалтер предприятия;

Ø лицо, не имеющее специального образования.

3. Основу криминалистически значимой классификации хищений составляют:

Ø хищения, совершаемые с применением способов сокрытия преступления;

Ø хищения, совершаемые без какой-либо маскировки;

Ø хищения, совершаемые с использованием технических средств.

4. Маскируемые хищения характеризуются:

Ø высоким профессионализмом участников;

Ø высоким уровнем организации участников;

Ø высоким уровнем знания права.

5. Маскируемые хищения выглядят как:

Ø обычные финансовые и хозяйственные операции;

Ø действия, явно выходящие за пределы должностных полномочий;

Ø действия, сопровождаемые нарушением требований технологического процесса.

6. Предмет хищения составляют:

Ø деньги;

Ø товарно-материальные ценности.

7. Выбор способа совершения хищения:

Ø всегда объективно ограничен;

Ø всегда субъективно ограничен;

Ø ничем не ограничен.

8. Успешность маскировки и сокрытия хищения определяется:

Ø участием управленческих и материально ответственных лиц;

Ø наличием предварительного сговора и высокой конспирации;

Ø оснащенностью предприятия современными средствами охранной сигнализации.

9. На совершение хищения могут указывать:

Ø неучтенная готовая продукция;

Ø сверхнормативные запасы сырья;

Ø оборудование, не соответствующее нормативам технологического процесса.

10. Условиями, способствующими хищению, могут служить:

Ø нерегулярность плановых проверок финансовой и хозяйственной деятельности предприятий и организаций;

Ø низкий профессионализм работников;

Ø отсутствие надлежащего учета и контроля документооборота.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: