Первый этап (самый важный)

Комплексный анализ финансового состояния заемщика, который включает:

1) анализ структуры активов и пассивов (заемные средства предприятия группируются по степени их напряженности, а активы — по степени их ликвидности. Осуществляется оценка изменений структуры активов и пассивов в динамике).

2) анализ денежных потоков,

3) анализ финансовой устойчивости предприятия,

4) оценка эффективности деятельности предприятия.

Для оценки финансового состояния предприятия используются следующие основные аналитические коэффициенты:

1. Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия =

(характеризует платежеспособность предприятия в период, равный средней продолжительности одного оборота краткосрочной дебиторской задолженности)

2. Коэффициент быстрой ликвидности =

(показывает возможности предприятия по погашению текущих обязательств за счет наиболее ликвидных активов).

3. Коэффициент напряженности обязательств =

(указывает на долю текущих обязательств в дневном обороте заемщика).

4. Коэффициент финансовой независимости =

(характеризует уровень собственных средств предприятия).

5. Коэффициент обеспеченности покрытия =

(показывает долю собственных оборотных средств в оборотном капитале)

6. Коэффициент рентабельности продаж =

(показывает эффективность основной деятельности предприятия за данный период времени).

7. Коэффициент оборачиваемости =

(показывает скорость оборота активов предприятия за определенный период времени).

Рассчитанные значения коэффициентов для потенциального заемщика сравниваются со среднеотраслевыми или нормативными значениями. По результатам сравнения делается вывод о текущем финансовом положении заемщика.

Второй этап

Анализ деятельности высшего управленческого звена предприятия-заемщика посредством экспертной оценки уровня его профессионализма, компетентности, используемых стратегий и достигнутых результатов.

Третий этап

Анализ отрасли, к которой принадлежит данное предприятие, а также позиции предприятия на рынке по отношению к конкурентам по отрасли.

Четвертый этап

На завершающем этапе оценивается так называемый «страновой риск», т.е. проводится анализ текущей ситуации и перспектив развития в экономической и политической сферах, возможных изменений политики регулирующих органов и т. д. На основании проведенного комплексного анализа заемщик относится к одной из групп риска, другими словами заемщику присваивается кредитный рейтинг. Кредитный рейтинг представляет собой интегральную оценку финансовой устойчивости и платежеспособности страны, заемщика или отдельного кредитного продукта. После этого оценивается группа риска кредитного продукта. Следующие факторы влияют на группу риска кредитного продукта:

1. срок кредитного продукта

2. ставка процента

3. условия предоставления кредита или ограничения, наложенные на заемщика при предоставлении кредита

4. Первостепенное влияние на группу риска кредитного продукта оказывает обеспечение по кредиту (гарантирует возврат, как правило, части денежных средств) [12].

Но все же нужно заметить, что основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений [10].

Все вышесказанное подтверждает, что банку требуется организация и отладка кредитной политики. Так он сможет вовремя реагировать на изменения в кредитной политике страны, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: