Рабочая дата 03.01.2012г.

ПРАКТИКУМ ПО РЕШЕНИЮ ЗАДАЧИ

ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В СИСТЕМЕ

С: ПРЕДПРИЯТИЕ

Учебно-методическое пособие

Учебно-методическое пособие представляет собой комплексный набор заданий по бухгалтерскому учету, представленный в виде сквозной задачи по основным разделам учета. Задания предусмотрены для типовой конфигурации 1С: Бухгалтерия, входящей в систему 1С: Предприятие.

Настоящее издание будет полезно студентам и аспирантам экономических специальностей, а также практикующим бухгалтерам и экономистам, которые желают повысить и закрепить свой уровень знаний и умений в области экономических информационных систем и технологий.

Введение

Будем считать, что мы работаем на реальном предприятии, которое создано в 2011 году, но начало хозяйственной деятельности с использованием программы «1С: Бухгалтерия» выпало на 3 января 2012 года. Смоделируем нашу деятельность так, как будто мы работаем в «1С: Бухгалтерии» в течение достаточно большого промежутка времени, например в течение месяца. Поэтому при вводе хозяйст­венных операций будем задавать разные календарные рабочие даты.

Таким образом, предположим, что нами уже создано предприятие для пошива одежды, еще до того как был приобретен компьютер и на нем установлена программа «1С: Бухгалтерия». Необходимо с помощью этой программы организовать бухгалтерский учет на нашем предприятии с учетом ранее выполненных хозяйственных операций. Поэтому ряд операций мы введем задним числом, а ряд операций учтем вводом начальных остатков по счетам. Наше предприятие называется ООО «Рассвет». Оно состоит из следующих подразделений: Администрация, Бухгалтерия, Оптовый склад, Участок раскроя и Швейный цех. Директором предприятия назначен Васильев Федор Степанович, а главным бухгалтером – Оболенская Галина Сергеевна. Предприятие сравнительно небольшое, поэтому Оболенская Г.С. одновременно является и кассиром. Предприятие открыло три расчетных счета в московском банке Главный банк. Один счет рублевый и два – валютных, причем рублевый счет является для предприятия основным (текущим). Все сказанное необходимо отразить в информационной базе. Для этого создайте новую информационную базу с типовой конфигурацией.

!!! Указанную в задании текущую дату (конкретный день недели) необходимо перед выполнением задания устанавливать в настройках как рабочую дату: меню Сервис пункт Параметры закладка Общие.

Рабочая дата 03.01.2012г.

Задание 1. Откройте программу с пустой информационной базой типовой конфигурации.

Задание 2. Введите в справочник «Банки» сведения о банках, с ко­торыми будет иметь дело наша организация.

1) Наименование банка – Главный банк; Местонахождение банка – Москва; БИК – 044030733; Корреспондентский счет – 30101810500000000734; Индекс, почтовый адрес банка – 195534, Москва, Садовая, 77; Телефоны – (095) 546-89-01.

2) Наименование банка – Новый банк; Местонахождение банка – Москва; БИК – 044098476; Корреспондентский счет – 30101810500000000745; Индекс, почтовый адрес банка – 114671, Москва, Морская, 49; Телефоны – (095) 745-88-09.

Задание 3. Введите в справочник «Банковские счета» расчетные счет организации.

1) На вкладке Реквизиты счета: Рабочее наименование – Основной р/с; Номер счета – 40602810500000000010; Банк, в котором открыт рабочий счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Рублевый счет Здесь же задайте такие параметры: Вид счета (расчетный, ссудный, депозитный, или иной счет) – Расчетный (текущий); Дата открытия счета 16.02.05.

2) На вкладке Реквизиты счета: Рабочее наимено­вание – Спецсчет. В/с EUR; Номер счета – 40702978300100003564; Банк, в котором открыт рабочий счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Валютный счет. Здесь же задайте Дата открытия счета – 16.02.04.

3) На вкладке Реквизиты счета введите: Рабочее наименование – Спецтранзит. В/с USD; Номер счета – 40702840400100003564; Банк, в котором открыт рабочий счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Валютный счет. Здесь же задайте Дата открытия счета – 16.02.04.

Задание 4. Откройте справочник «Валюты». Убедитесь, что справочник уже содержит сведения о тех валютах, с которыми придется иметь дело (Руб., EUR и USD).

Задание 5. Введите в справочник «Подразделения» информацию о подразделениях вашей организации.

1) Название подразделения Адми­нистрация (Административное).

2) Название подразделения Бухгалтерия (Административное).

3) На­звание подразделения Оптовый склад.

4) Название подразделения Участок раскроя.

5) Название подразделения Швейный цех.

Задание 6. Оформите документы Приказ о приеме на работу.

1) Руководитель предприятия. На вкладке Общие сведения: ИНН – 772901269300; ФИО – Васильев Федор Степанович; Пол – Мужской; Дата рождения – 23.01.63; Должность – Ди­ректор; Подразделение – Администрация; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом.

На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 8000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 26; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделение – Администрация; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ГО.

На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб.; Количество детей – 2; Вычет на одного ребенка – 600; Период временной нетрудоспособности 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке флажок Начислять налоги с ФОТ.

На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00.

На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 42 02; Номер – 613615; Кем выдан – ОВД М/О Измайлово; Дата выдачи – 30.09.81.

2) Бухгалтер. На вкладке Общие сведения введите: ИНН – 770102612888; ФИО – Оболенская Галина Сергеевна; Пол – Женский; Дата рождения – 04.01.52.; Должность – Бухгалтер; Подразделение – Бухгалтерия; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом.

На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 5000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 26; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделение – Администрация; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и П3.

На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 1; Вычет на одного ребенка – 600; Период временной нетрудоспо­собности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке флажок Начислять налоги с ФОТ.

На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в про­грамме – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00.

На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 66 71; Номер – 897123; Кем выдан – о/м №134 г Москва; Дата выдачи – 06.02.2003.

Задание 7. Введите сведения о вашей организации.

На вкладке Общие введите: Дата регистра­ции – 03.01.2012; Название – ООО Рассвет; Полное название – Общество с ограниченной ответственностью Рассвет; Юридический адрес – 390000, Рязань, Урицкого 2; Почтовый адрес – 390000, Рязань, Урицкого 2; Телефоны – 24-05-37; 24-05-75.

На вкладке Коды введите: ИНН/КПП – 7701028561; ОКОПФ – 65; Вид деятельности (отрасль) – Пошив одежды; ОКФС – 16; Орг. Правовая фор­ма – Общество с ограниченной ответственностью.

Убедитесь, что на вкладке Банк указан основной расчетный счет организа­ции.

На вкладке ИМНС в поле ввода Код налогового органа введите 7701, а в поле ввода Наименование налогового органа – ИМНС N1 по Жел. Дор. округу г. Рязани.

На вкладке Налоги сделайте следующие установки: Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход – Нет; Розничная торговля облагается единым налогом на вмененный доход – Нет; Орга­низации предоставлена льгота по единому социальному налогу согласно п.1.2 ст.239 НК РФ – Нет; Организация является плательщиком налога на добавленную стоимость – Да.

На вкладке Ответственные лица введите руководителя предприятия. Затем главного бухгалтера и кассира. В нашем небольшом предприятии обе эти функции выполняет Оболенская Г. С. Ее же назначим ответственной за регистры.

Задание 8. Просмотрите справочник констант, задав команду Опера­ции–Константы. Обратите внимание, что этот справочник мы уже практи­чески заполнили, выполнив предыдущее упражнение. В этом справочнике в режиме 1С: Предприятие можно изменять только графу Значение.

Просмотрите список констант до конца. Обратите внимание на служебную нередактируемую константу Номер релиза, которая по­казывает пользователю текущую версию и редакцию программы. Закройте окно справочника констант.

Предполагается, что созданное предприятие будет заниматься пошивом мужских трикотажных пальто и начнет свою деятельность с пошива мужских пальто из чистой шерсти. Кроме того, предприятие собирается предоставлять населению готовую продукцию и товары других товаропроизводителей, оказывать услуги по мелкому ремонту одежды и предоставлять полуфабрикаты и виде выкроек для пальто. Все сказанное зафиксируем в информационной базе программы (см. далее).

Задание 9. В многоуровневом справочнике Виды продукции (работ, услуг) проделайте следующие процедуры. На первом уровне введем перечень видов продукции (работ, услуг), как для одноуровневых справочников, и одно название группы Пальто мужские трикотажные, в которую на втором уровне справочника введем изделия нашего предприятия – конкретные виды пальто:

Выделите подсветкой любую графу в первой строке справочника с названием группы Пальто мужские трикотажные и перейдите на второй уровень заполнения справочника. Для этого нажмите комбинацию клавиш <Ctrl – Ф>, или задайте команду Действия – Следующий уровень, или выполните двойной щелчок на значке группы.

На втором уровне введите только один объект – пальто мужское трикотажное из чистой шерсти (допустим, что на первых порах предприятие будет изготавливать только этот вид пальто). То есть в единственной записи в графе Наименование введите Пальто мужское трикотажное из чистой шерсти, а в графе Тип номенклатуры – Продукция.

Теперь приступим к заполнению справочников для организации аналитического учета затрат. К этим справочникам относятся справочники «Статьи затрат на производство», «Статьи общехозяйственных затрат», «Общепроизводственные затраты» и «Статьи издержек обращения».

Справочник «Статьи затрат на производство» предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнения работ, оказания услуг в разрезе отдельных статей затрат и используется для аналитического учета на сче­тах 20 «Основное производство» и 28 «Брак в производстве». Список статей затрат в справочнике формируется организацией самостоятельно с любой степенью детализации.

В справочнике «Статьи общехозяйственных затрат» ведется список видов общехозяйственных затрат организации. Этот справочник используется для ведения аналитического учета на счете 26 «Общехозяйственные рас­ходы».

Справочник «Общепроизводственные затраты» применяется для ведения списка видов общепроизводственных расходов организации и для ведения аналитического учета на счете 25 «Общепроизводственные расходы».

Наконец, справочник «Статьи издержек обращения» применяется для ве­дения списков видов издержек обращения и используется для ведения ана­литического учета на субсчете 44.1 «Издержки обращения в организациях», осуществляющих торговую деятельность.

Задание 10. Заполните справочник «Статьи затрат на производство» следующими записями:

Задание 11. Заполните справочник «Статьи общепроизводственных затрат» следующей записью:

Задание 12. Заполните справочник «Статьи общехозяйственных затрат» следующими записями:

Задание 13. Заполните справочник «Статьи издержек обращения» следующими записями:

Организуем учет имущества по их местам хранения. Для ведения учета имущества по местам хранения служит справочник «Места хранения МПЗ». Заполним его.

Задание 14. Заполните справочник – «Места хранения МПЗ» следующими записями:

Учредителями предприятия являются Васильев Ф.С. и «Элитный банк». Предполагается, что организация будет иметь дело со следующими постав­щиками: Aristidis & Demeris, Sea Transport LLC, Короли радиоэлектроники, Мануфактура, Рога и копыта, Текстиль плюс, Телефонизация, Топливная компания Б, Швейная фабрика.

Выяснился и предварительный список потенциальных покупателей: Ателье, Дом Мод, Магазин, Магазин №2, Скэлпер, Смоляков В.В. ЧП, Техносервис–К, Фирма А. Сформировался и следующий состав сотрудников организации: Васильев Ф.С. – директор, Оболенская Г.С. – бухгалтер, Григорьев С.Г. – менеджер, Крылова Е.П. – швея, Мельникова А.Р. – закройщик, Михай­лова С.В. – швея, Семакин А.Т. – кладовщик. Зафиксируем эти данные в информационной базе программы.

Задание 15. Заполним справочник «Контрагенты», который содержит сведения обо всех контрагентах организации (юридических и фи­зических лицах) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета.

Справочник сделаем двухуровневым. На первом уровне введите названия следующих групп контрагентов:

Бюджеты и фонды

Покупатели

Поставщики

Прочие

Учредители

Комитенты, доверители

На втором уровне введите следующие записи.

В группу Бюджеты и фонды:

Пенсионный фонд

Социальное страхование

Т Мед. страхование

Ф Мед. страхование

В группу Покупатели:

Ателье

Дом Мод

Магазин

Магазин №2

Скэлпер

Смолнков В.В. ЧП

Техносервис–К

Фирма А

В группу Поставщики:

Aristidis & Demeris

Sea Transport LLC

Короли радиоэлектроники

Мануфактура

Рога и копыта

Швейная фабрика

Текстиль плюс

Телефонизация

Топливная компания Б

В группу Прочие:

НИИ гидравлических машин

Главный банк

Компьютерный магазин

Муниципалитет

Сервис–центр

Страховщики

Таможня Новороссийск

В группу Учредители:

Васильев Ф. С.

Элитный банк

В группу Комитенты, доверители:

Владлена–М

Задание16. Все материалы, с которыми будет иметь дело наша орга­низация, для удобства разделим на две группы: производственные материалы (то, что потребуется для пошива пальто – нитки, пуговицы, ткани и пр.) и прочее (например, бумага офисная).

Поэтому в справочнике «Материалы» заполним первый уровень, введя только названия групп товаров.

Задание17. Оформите приказы о приеме на работу для следующих сотрудников:

Ф.И.О. Должность

Григорьев Сергей Геннадиевич Менеджер

Крылова Екатерина Петровна Швея

Михайлова Светлана Владимировна Швея

Семакин Анатолий Тимофеевич Кладовщик

Мальчикова Альбина Романовна Закройщик

1) Для сотрудницы Крыловой Е. И. на вкладке Общие сведения введите: ИНН – 501603542320; ФИО – Крылова Екатерина Петровна; Пол – Женский; Дата рождения – 04.07.80; Должность – Швея; Подразделение – Швейный цех; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом.

На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 4000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 20; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделения – Швейный цех; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование в ПФР и ФСС от НС и ПЗ.

На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 0; Вычет на одного ребенка – 0; Период временной нетрудоспособности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке флажок Начислять налоги с ФОТ.

На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00.

На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России, Серия – 23 66; Номер – 679823; Кем выдан – ОВД Дмитровского района г. Москвы; Дата выдачи – 03.01.2003.

2) Для сотрудника Григорьева Сергея Геннадиевича на вкладке Общие сведения введите: ИНН – 5060Н32630-14; ФИО – Григорьев Сергей Геннадиевич; Пол – Мужской; Дата рождения – 15.02.71; Должность – Менеджер; Подразделение – Администрация; Характер работы – трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом.

На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 6500.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработ­ной платы – Счет 41.1.1; Общехозяйственные затраты; Издержки об­ращения – Затраты на оплату труда; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ПЗ.

На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 0; Вычет на одного ребенка – 0; Период временной нетрудоспо­собности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке флажок Начислять налоги с ФОТ.

На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в про­грамме – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 14000.00.

На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 23 56; Номер – 987623; Кем выдан – о/м № 4 г. Москва; Дата выдачи – 03.02.2012.

3) Для сотрудника Семакина Анатолия Тимофеевича на вкладке Общие све­дения введите: ИНН – 230100464040; ФИО – Семакин Анатолий Тимофеевич; Пол – Мужской; Дата рождения – 07.07.68; Должность – Кладовщик; Под­разделение – Администрация; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом.

На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 3000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 26; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделение – Администрация; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ПЗ.

На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 1; Вычет на одного ребенка – 600; Период временной нетрудоспо­собности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке также флажок Начислять налоги с ФОТ.

На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в про­грамме – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00. На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 27 00; Номер – 014256; Кем выдан – РОВД; Дата выдачи – 06.02.2003.

4) Для сотрудницы Михайловой Светланы Владимировны на вкладке Общие сведения введите: ИНН – 390600515021; ФИО – Михайлова Светлана Вла­димировна; Пол – Женский; Дата рождения – 19.03.76; Должность – Швея; Подразделение – Швейный цех; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом.

На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 4000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 20; Вид номенклатуры – Мелкий ремонт; Общехозяйствен­ные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделения – Швейный цех; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ПЗ.

На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текуще­го года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 0; Вычет на одного ребенка – 0; Период временной нетрудоспособности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке также флажок Начислять налоги с ФОТ.

На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в про­грамме – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00.

Нa вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия –37 68; Номер – 094873; Кем выдан – о/м №61 г Москва; Дата выдачи – 02.12.2003.

5) Для сотрудницы Мальчиковой Альбины Романовны на вкладке Общие сведе­ния введите: ИНН – 390600960600; ФИО – Малъчикова Альбина Романовна, Пол - Женский; Дата рождения – 23.03.78; Должность – Закройщик; Подразделение – Участок раскроя; Характер работы – Трудовые отношении установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом.

На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 4500.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесении затрат по начислению заработной платы – Счет 20; Вид номенклатуры – Выкройки для пальто (шерсть); Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделение – Участок раскроя; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ПЗ.

На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало Текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – Вычеты не предоставляются. Количество детей – 0; Вычет на одного ребенка – 0; Период временной нетрудоспособности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке также флажок Начислять налоги с ФОТ.

На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00.

На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 78 67; Номер – 897123; Кем выдан – о/м №134 г Москва; Дата выдачи – 06.02.2003.

Задание18. Учет денежных вкладов в уставной фонд предприятия «ООО Рассвет» со стороны его учредителей – физического лица Васильева Ф.С. и юридического лица «Элитный банк». Денежные вклады осуществлены при создании предприятия 3 января 2012 года. Введем эту операцию «задним» числом. Установите в качестве рабочей дату 31.12.2011г.

Воспользуйтесь для учета денежных вкладов ручным вводом операции. В откры­том журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В открыв­шейся форме в поле ввода Содержание введите Денежные вклады в уставной фонд. Заполните табличную часть формы следующими четырьмя проводками. Первая проводка: Дт – 75.1, Субконто Дт – Васильев Ф.С, Кт – 80, Субкон-то Кт – Васильев Ф.С, Сумма – 50000.00, Сод.пров. – вклад в уставный капитал, №Ж – О.

Вторая проводка: Дт – 75.1, Субконто Дт – Элитный банк, Кт – 80, Субкон­то Кт – Элитный банк, Сумма – 150000.00, Сод.пров. – вклад в уставный капитал, №Ж – О.

Третья проводка: Дт – 51, Субконто Дт1 – Основной р/с, Субконто Дт2 – Прочие поступления, Кт – 75.1, Субконто Кт – Васильев Ф.С, Сумма 25000.00; №Ж – О.

Четвертая проводка: Дт – 51, Субконто Дт1 – Основной р/с, Субконто Дт2 – Прочие поступления, Кт – 75.1, Субконто Кт – Элитный банк., Сумма 150000.00, №Ж – О.

Сохраните и закройте документ.

Задание19. От швейной фабрики на основной склад на основании договора №2 еще 5.01.2012 года поступили материалы – нитки, пуговицы и ткань шерстяная. Зафиксируем этот факт с помощью документа «Приходный ордер». Выберите в качестве рабочей даты дату 05.01.2012. Введите команду Документы – Учет материалов – Поступление материалов. Откроется форма документа Поступление материалов – Новый.

Заполните шапку формы следующей информацией: Вход. док. № – Н 10, от – 05.01.2012, Вид поступления – Поступление от поставщика, Склад – Основной склад, Поставщик – Швейная фабрика, Договор – Договор №2 от 5.01.04, Зачет аванса – без указания договора, Налоги – НДС сверху 18%. Здесь же включите флажок Счет-фактура и введите в поле ввода, располо­женное справа от этого флажка, 05.01.2012 №2.

Заполните табличную часть формы следующими записями:

Проведите документ.

Задание20. 10 мая 2012 года от поставщика на оптовый склад поступили товары. Отразим это «задним» числом. Установите в качестве рабочей даты дату 10.01.2012. Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Поступление товаров. Открывшуюся форму документа заполните следующей информацией: Вид поступления – От поставщика на оптовый склад, Склад – Основной склад, Зачет аванса – Без указания договора, Поставщик – Aristidis & Demeris, Налоги – Без налогов, Дого­вор – ГТД 24000/100103/0001859, Курс – 33,5367. Включите флажок Счет-фактура, а в поле ввода введите ГТД 24000/100103/0001859.

В табличную часть формы введите следующую запись:

Задание21. 11 января 2012 года предприятие изготовило 6 мужских пальто, и эта готовая продукция была передана на склад оприходования, которым является основной склад. Зафиксируем эту операцию «задним» числом с помощью документа «Передача готовой продукции на склад».

Установим и качестве рабочей даты дату 11.01.04. В шапке открывшейся формы Передача готовой продукции на склад – Новый задайте Склад оприходования – Основной склад. В табличную часть формы введите одну запись со следующими значениями реквизитов: № – 1, Наименование – Пальто мужское (собств.), Кол-во – 6.00, Стоимость – 1500.00, Сумма – 9000.00. Проведите доку­мент.

Задание22. Ввод начального сальдо. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В открывшейся форме в поле ввода Дата введите дату 31.12.2012, а в поле ввода Содержание – Начальное сальдо. Заполните табличную часть формы следующими записями.

(1) Дт – 01.1, СубконтоДт – Стеллаж складской, Кт – 00, Сумма – 176000.00, Основание – Сальдо

(2) Дт – 00, Кт – 02.1, СубконтоКт – Стеллаж складской, Сумма – 25813.33, Основание – Сальдо

(3) Дт – Н05.01, СубконтоДТ – Стеллаж складской, Сумма – 170000.00; Основание – Сальдо

(4) Кт – Н05.02, СубконтоКт – Стеллаж складской, Сумма – 24933.00; Основание – Сальдо

(5) Дт – 20, СубконтоДт – Готовая продукция (пальто)/Материальные затраты/Швейный цех, Кт –00, Сумма – 655.00, Основание – Сальдо

(6) Дт – 43, СубконтоДт – Пальто мужское (собств)/Основной склад, Кт – 00, Сумма – 360.00

(7) Дт – 00, Кт – 66.1, СубконтоКт – Элитный банк/Кредит от 11.11.2012, Сумма – 120000.00

(8) Дт – 00, Кт – 68.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач., Сумма 2650.00

(9) Дт – 00, Кт – 68.2, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач., Сумма 8155.00

(10) Дт – 00, Кт – 68.4.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач./ Федеральный бюджет, Сумма – 659.00

(11) Дт – 00, Кт – 68.4.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач./ Республиканский бюджет, Сумма – 1490.00

(12) Дт – 00, Кт – 68.4.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач./ Местный бюджет, Сумма – 451.00

(13) Дт – 00, Кт – 69.1, СубконтоКт – Взносы:Начисл./уплач./ Васильев Ф.С., Сумма – 112.00

(14) Дт – 00, Кт – 69.2.1, СубконтоКТ – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 2856.00

(15) Дт – 00, Кт – 69.2.2, СубконтоКТ – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 1564.00

(16) Дт – 00, Кт – 69.2.3, СубконтоКт – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 286.00

(17) Дт – 00, Кт – 69.3.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 18.00

(18) Дт – 00, Кт – 69.3.2, СубконтоКт – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 256.00

(19) Дт – 00, Кт – 69.11, СубконтоКт – Взносы:Начисл.(уплач), Сумма – 103.00

(20) Дт – 71.1, СубконтоДт – Крылова Е., Кт – 00, Сумма – 500.00

(21) Дт – 84.2, Кт – 00, Сумма – 10552.00

(22) Дт – 00, Кт – 70, СубконтоКт – Васильев Ф.С./Зар. плата, Сумма – 3550.00

(23) Дт – 00, Кт – 70, СубконтоКт – Оболенская Т./Зар. плата, Сумма – 2175.00

(24) Дт – 00, Кт – 70, СубконтоКт – Григорьев С.Г./Зар. плата, Сумма – 2654.00

(25) Дт – 00, Кт – 70, СубконтоКт – Мальчикова А./Зар. плата, Сум­ма – 1878.00

(26) Дт – 00, Кт – 76.5, СубконтоКт – Страховщики/Основной договор, Сумма – 27749.67

(27) Дт – Н11.02, Сумма – 16358.00

(28) Дт – 00, Кт – 40, СубконтоКт – Готовая продукция (пальто)/Учетная (плановая) стоимость, Сумма – 9000.00

(29) Дт – Н01.05, СубконтоКт – Матер. Риск/Готовая продукция, Сум­ма – 2560.00

Задание23. Введем начальные остатки по счету Н02.01. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы Операция – Новая задайте следующие параметры: Дата – 31.12.2012, Сумма – 18250.00 и Содержание – Ввод начальных ос­татков по счету Н02.01.

В табличную часть формы введите следующие три проводки.

(1) Дт – Н02.01, СубконтоДт – Нитки, Кол-во – 20.000, Сумма -2000.00

(2) Дт – 1102.01, СубконтоДт – Пуговицы, Кол-во – 200.000, Сумма 5000.00

(3) Дт 1102.01, СубконтоДт – Ткань шерстяная, Кол-во – 75.000, Сумма – 11250.00

Задание24. Введем начальные остатки по счету Н02.02. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы Операция – Новая задайте следующие параметры: Дата – 31.12.2012, Сумма – 66805.11 и Содержание – Ввод начальных ос­татков по счету Н02.02.

В табличную часть формы введите следующую проводку:

(1) Дт – Н02.02, СубконтоДт – Пальто имп. мужск, Кол-во – 20.000, Сумма – 60200.00.

Задание25. Введем начальное сальдо по счету НПР. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы Операция – Новая задайте следующие параметры: Дата – 31.12.2012 и Содержание – Ввод начального сальдо по счету НПР.

В табличную часть формы введите следующие проводки:

(1) Дт – НПР.01, СубконтоДт – Стеллаж складской, Сумма – 5120.00, Содерж. Пр. – Начальное сальдо;

(2) Дт – НПР.20, СубконтоДт – Готовая продукция/Матер.затраты/ Швейный цех, Сумма – 3990.00, Содерж. Пр. – Начальное сальдо;

(3) Дт – НПР.41, СубконтоДт – Пальто имп.мужск., Сумма – 6605.11, Содерж. Пр. – Начальное сальдо;

(4) Дт – НПР.43, СубконтоДт – Пальто мужск.(собств), Сумма – 5240.00, Содерж. Пр. – Начальное сальдо;

(5) Кт –НПР.УП, Сумма – 16358.00

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: