ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ

Введение.

1. Понятие, структура и содержание налогового правонарушения.

2. Санкции за налоговые правонарушения.

3. Виды налоговых правонарушений.

Заключение.

Список литературы.

Задача

Должно ли учреждение УИС уплачивать пени, если оно недо­платило авансовый платеж по транспортному налогу, но по итогам года верно рассчитала и уплатила налог в бюджет?

Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «Налоговое право»

Понятие налогового права, его предмет, взаимосвязь с другими отраслями права.

Классификационные признаки налогов и сборов.

Виды налогов. Налоги, уплачиваемые органами и учреждениями ФСИН России.

Акцизы: понятие, правовое регулирование, содержание и роль.

Основные положения налоговой политики России на современном этапе.

Цели налоговой реформы.

Налоги, уплачиваемые организациями: понятие и общая характеристика.

Налоговая система России (структура и содержание).

Субъекты и объекты налога на прибыль организаций. Предприятия уголовно-исполнительной системы, как субъекты налога на прибыль организаций.

Правовое регулирование налогового кредита.

Объекты налогообложения. Имущество и прибыль УИС, как объект налогообложения.

Налог на добавленную стоимость: общая характеристика, элементы налога.

Субъекты налоговых правоотношений. Уголовно-исполнительная система, как субъект налоговых правоотношений.

Источники налогового законодательства.

Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Сотрудники ФСИН России, как плательщики налога на доходы физических лиц и налога на имущество физических лиц.

Понятие налога и сбора (общие и отличительные признаки).

Налоговые правоотношения. Их классификация.

Виды региональных налогов, их характеристика.

Налоговые инспекции Федеральной налоговой службы (правовое регулирование, структура, права и обязанности).

Виды федеральных налогов и сборов, их общая характеристика.

Обязанности и права налогоплательщиков.

Основные принципы налогообложения.

Налог на доходы физических лиц.

Административная ответственность в налоговой сфере. Административная ответственность органов и учреждений УИС за совершение налоговых правонарушений.

Виды санкций за налоговые правоотношения.

Федеральная налоговая служба. Ее структура и компетенция.

Уголовная ответственность налогоплательщиков.

Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям МВД России (правовое регулирование, компетенция).

Порядок установления, изменения и отмены региональных и местных налогов и сборов.

Законный представитель налогоплательщика. Законные представители учреждений Федеральной службы исполнения наказаний.

Налоговые санкции.

Налоговая тайна.

Порядок установления, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

Принципы определения доходов. Виды доходов.

Обращение взыскания недоимки на имущество налогоплательщиков.

Учет налогоплательщиков.

Понятие налогового правонарушения, его состав.

Правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов.

Камеральная проверка (роль, содержание).

Налоговые льготы. Значение налоговых льгот в деятельности учреждений УИС.

Правовое регулирование и содержание местных налогов и сборов. Сотрудники УИС, как плательщики налога на имущество физических лиц и земельного налога.

Выездная налоговая проверка: понятие и содержание.

Формы налогового контроля. Налоговый контроль в уголовно-исполнительной системе.

Налоговая декларация.

Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: понятие и общая характеристика.

Методы налогового контроля.

Условия изменения срока уплаты налога.

Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию и в помещение для проведения налогового контроля.

Права налоговых органов при истребовании и выемке документов и предметов.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Правовое регулирование порядка предоставления отсрочки и рассрочки по налогам и сборам.

Косвенные налоги: общая характеристика, виды.

Стандартные налоговые вычеты.

Упрощенная система налогообложения.

Правовое регулирование порядка обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

Функции налогов.

Социальные налоговые вычеты

Налог на имущество физических лиц: понятие и общая характеристика.

Смешанные (общие) налоги и сборы.

Имущественные налоговые вычеты.

Налоговые агенты: особенность правового статуса. Налоговые агенты учреждений УИС.

Уполномоченный налоговый представитель.

Единый сельскохозяйственный налог.

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Понятие, характеристика.

Транспортный налог.

Государственная пошлина.

Литература

Основная

Нормативные правовые документы:

Конституция РФ. М.: Юристъ, 2010.

Налоговый кодекс РФ. Ч. 1, 2. М.: Проспект, 2010.

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1998. № 31. Ст. 3823; 2004. № 52. Ст. 5277; 2005. № 1 (ч.1). Ст. 8.

Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (ред. от 1 января 2004 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2003. № 22. Ст. 2066.

Гражданский кодекс РФ. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 2010. Ч. 1.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. М.: ТК Велби, 2010.

Гражданско-процессуальный кодекс Российской Федерации. М.: ЮРИСТЪ, 2010.

Арбитражно-процессуальный кодекс Российской Федерации. М.: Проспект, 2010.

Уголовный кодекс Российской Федерации. М.: ЮРИСТЪ, 2010.

Уголовно-исполнительный кодекс РФ. М.: Велби, 2010.

О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: Федер. закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ (ред. от 25 ноября 2009 г.). // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2009. № 30. Ст. 3738.

О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»: Федер. закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ (ред. от 25 декабря 2009 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2009. № 30. Ст. 3739.

О бухгалтерском учете: Федер. закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ (ред. от 30 июня 2003 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2003. № 27. Ст. 2700.

Об оперативно-розыскной деятельности: Федер. закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ (ред. от 22 декабря 2008 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1995. № 33. Ст. 3349; 2005. № 1. Ст. 1212.

О службе в таможенных органах Российской Федерации: Федер. закон от 21 июля 1997 г. № 114-ФЗ (ред. от 1 апреля 2005 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1997. № 30. Ст. 3586.

Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федер. закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ (ред. от 25.12.2008 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2003. № 40. Ст. 3822.

О Центральном банке РФ (Банке России): Федер. закон от 10 июля 2002 г. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002. № 28. Ст. 2790.

О некоммер­ческих организациях: Федер. закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1996. № 3. Ст. 145.

О государственных и муниципальных унитарных предприятиях: Федер. закон от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002. № 48. Ст. 4746.

О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд: Федер. закон от 21 июля 2005. № 94-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2005. № 30 (ч. 1). Ст. 3105.

О внесении изменений в статью 2.1 Федерального закона: «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах: Федер. закон от 29 ноября 2007 г. № 280-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2007. № 49. Ст. 6046.

О внесении изменения в Федеральный закон: О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах: Федер. закон от 3 ноября 2006 г. № 180-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2006 г. № 45. Ст. 4632

О внесении изменений в главы 26.1 и 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2.1 Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах (с изменениями и дополнениями): Федер. закон от 13 марта 2006 г. № 39-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2006. № 12. Ст. 1233.

О налоговых органах: Закон Рос. Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1 (ред. 27 июля 2006 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492.

Об учреждениях и органах, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы: Закон Рос. Федерации от 21 июля 1993 г. № 5473-1 (с изм. от 19 июня 2007 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РСФСР. 1993. № 33. Ст. 1316.

О налогах на имущество физических лиц: Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 (ред. от 22.08.2004 г.) // Рос. газ. 1992. 14 февр.

Вопросы Федеральной службы исполнения наказаний: Указ Президента Рос. Федерации от 13 октября 2004 г. № 1314 (ред. 30 апреля 2008 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2004. № 42. Ст. 4109.

О внесении изменений в положение о Министерстве Финансов: Постановление Правительства Рос. Федерации от 30 июня 2004 г. № 329, Постановление Правительства Рос. Федерации от 21 декабря 2005 г. № 793: Постановление Правительства Рос. Федерации от 30 мая 2007 г. № 336 // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2007. № 23. Ст. 2801

Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства Рос. Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 (ред. 15 июля 2008 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2004. № 40. Ст. 3961.

О концепции федеральной целевой программы «Развитие уголовно-исполнительной системы (2007-2016 годы)»: Распоряжение Правительства Рос. Федерации от 7 июня 2006 г. № 839-р // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2006. № 25. Ст. 2748.

О Федеральном законе «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации о налогах и сборах»: Постановление Совета Федерации Федерального Собрания Рос. Федерации от 15 июля 2004 г. № 221-СФ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2004. № 30. Ст. 3099.

Об утверждении инструкции о проведении обязательного государственного страхования жизни и здоровья сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы: Приказа Минюста России от 13 апреля 2006 г. № 114 (ред. 16 августа 2007 г.) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. № 20.

Об утверждении положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы: Приказ Министерства финансов Рос. Федерации от 9 августа 2005 г. № 101н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2005. № 38.

Об утверждении положения о главной контрольно-ревизионной инспекции Федеральной службы исполнения наказаний: Приказ ФСИН России от 12 июля 2005 г. № 645.

Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности и порядке ее заполнения: Приказ Минфина России от 8 декабря 2008 г. №137н // Рос. газ. 2009. 11 февр.

Об утверждении форм деклараций по налогу на доходы физических лиц и инструкции по их заполнению: Приказ МНС Рос. Федерации от 15 июня 2004 № САЭ-3-04/366@ // Рос. газ. 2004. 20 июля. № 153.

Об утверждении форм заявлений о постановке на учет организации и индивидуальных предпринимателей - налогоплательщиков единого налога на вмененный доход в налоговом органе по месту осуществления предпринимательской деятельности: Приказ Федеральной налоговой службы от 5 февраля 2008 г. // Рос. газ. 2008. 14 марта. № 55.

Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения: Приказ Минфина Рос. Федерации от 18 января 2008 г. № 9н // Рос. газ. 2008. 13 мая. № 100 (без приложений к регламенту).

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения: Приказ Минфина Рос. Федерации от 29 декабря 2007 г. № 162н // Рос. газ. 6 февр. 2008. № 24.

Об утверждении формы Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам: Приказ Федеральной налоговой службы от 20 августа 2007 г. // Рос. газ. 2007. 26 сент. № 213.

Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: Приказ Федеральной налоговой службы от 31 мая 2007 г. // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. № 34. 20 авг. 2007.

Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: Приказ Федеральной налоговой службы от 18 апреля 2007 г. // Бюл. нормат. актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 23.

Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: Приказ Федеральной налоговой службы от 14 мая 2007 г. // Рос. газ. 2007. 30 июня. № 139.

Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: Приказ Федеральной налоговой службы от 6 марта 2007 г. // Бюл. нормат. актов федеральных органов исполнительной власти. № 20. 14 мая 2007.

О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13 апреля 2006 г. № 65н «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и Порядка ее заполнения»: Приказ Минфина Рос. Федерации от 19 декабря 2006 г. № 180н // Рос. газ. 2007. 16 февр. № 34.

Об утверждении форм требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер принудительного взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации: Приказ Федеральной налоговой службы от 1 декабря 2006 г. // Рос. газ. 2006. 22 дек. № 289.

Об утверждении порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов: Приказ Федеральной налоговой службы от 21 ноября 2006 г. // Рос. газ. 2006. 22 дек. № 289.

О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 1 ноября 2004 г. № 97н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на игорный бизнес и инструкции о порядке ее заполнения»: Приказ Минфина Рос. Федерации от 16 ноября 2006 г. № 147н // Рос. газ. 2007. 25 янв. № 14.

Об утверждении формы квитанции о приеме местной администрацией наличных денежных средств от налогоплательщиков (налоговых агентов), являющихся физическими лицами, в счет уплаты налогов (сборов), пеней и штрафов, администрируемых налоговыми органами: Приказ Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2006 г. // Рос. газ. 2006. 12 дек. № 279.

Об утверждении порядка доведения до налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов сведений об изменении реквизитов соответствующих счетов Федерального казначейства и иных сведений, необходимых для заполнения поручений на перечисление налогов, сборов, пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации: Приказ Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2006 г. // Рос. газ. 2006. 13 дек. № 280.

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядка ее заполнения: Приказ Минфина Рос. Федерации от 7 ноября 2006 г. № 136н (ред. от 21 ноября 2007 г.) // Бюл. нормат. актов федеральных органов исполнительной власти. 2007 г. № 2.

Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и Порядка ее заполнения: Приказ Минфина Рос. Федерации от 13 апреля 2006 г. № 65н // Рос. газ. 2006. 31 мая. № 114.

О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 19 мая 2005 г. № 66н «Об утверждении формы Налогового расчета по авансовым платежам по земельному налогу и Рекомендаций по ее заполнению»: Приказ Минфина Рос. Федерации от 12 апреля 2006 г. № 64н // Рос. газ. 2006. 17 мая. № 102.

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции и порядка ее заполнения: Приказ Минфина Рос. Федерации от 7 апреля 2006 г. № 55н (ред. от 9 января 2007 г.) // Бюл. нормат. актов федеральных органов исполнительной власти. 1 мая 2006. № 18.

Об утверждении формы налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу и Рекомендаций по ее заполнению: Приказ Минфина Рос. Федерации от 23 марта 2006 г. № 48н (ред. от 19 декабря 2006 г.) // Рос. газ. 2006. 25 апр. № 86.

Об утверждении формы справки о непредоставлении юридическим лицом в течение последних 12 месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и формы справки об отсутствии в течение последних 12 месяцев движения денежных средств по банковским счетам или об отсутствии у юридического лица открытых банковских счетов: Приказ Минфина Рос. Федерации от 28 февраля 2006 г. № 32н // Бюл. нормат. актов федеральных органов исполнительной власти. 3 апр. 2006. № 14.

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения: Приказ Минфина Рос. Федерации от 17 января 2006 г. № 7н (ред. от 19 декабря 2006 г.) // Рос. газ. 1 марта 2006. № 4.

Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и Порядка ее заполнения: Приказ Минфина Рос. Федерации от 17 января 2006 г. № 8н (ред. от 20 сентября 2007 г.) // Бюл. нормат. актов федеральных органов исполнительной власти. 20 февр. 2006. № 8.

О порядке принятия решения о признании безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням и штрафам по федеральным налогам и сборам, в том числе по суммам налоговых санкций за нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, которые до введения в действие Налогового кодекса Российской Федерации взимались в бесспорном порядке и по которым решение налогового органа было вынесено до 1 января 1999 г., а также задолженности по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации, числящейся за организациями по состоянию на 1 января 2001 г., начисленным пеням и штрафам: Приказ Минфина Рос. Федерации от 15 июня 2005 г. № 72н (ред. от 02.04.2007 г.) // Рос. газ. № 157. 21 июля 2005.

О проставлении налоговыми органами отметок на счетах-фактурах и заявлениях о ввозе товаров и уплате косвенных налогов: Приказ Минфина Рос. Федерации от 20 января 2005 г. № 3н // Бюл. нормат. актов федеральных органов исполнительной власти. 7 марта 2005. № 10.

О форме налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц: Приказ МНС Рос. Федерации от 27 июля 2004 г. // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 23 августа. 2004. № 34.

Об утверждении Порядка обмена сведениями в электронном виде о земельных участках, признаваемых объектом налогообложения по земельному налогу, между Федеральным агентством кадастра объектов недвижимости и Федеральной налоговой службой: Приказ Федерального агентства кадастра объектов недвижимости и Федеральной налоговой службы от 13 сентября 2007 г. № П/0235/ММ-3-13/529 //Обращаться в КонсультантПлюс.

Об утверждении порядка рассмотрения Федеральной налоговой службой заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов: Приказ Федеральной налоговой службы от 4 октября 2006 г. //Обращаться в КонсультантПлюс.

Об утверждении Справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций и методических указаний по ее заполнению: Приказ Федеральной налоговой службы от 23 мая 2005 г. № ММ-3-19/206 // «Налогообложение». 2005. № 4.

О направлении методических указаний по проведению комплексных выездных налоговых проверок налогоплательщиков – организаций, в состав которых входят филиалы (представительства) и иные обособленные подразделения: Письмо МНС Рос. Федерации от 7 мая 2001 г. № АС-6-16 / 369 // Фин. газ. 2001. № 24.

Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и Порядков их заполнения: Приказ Минфина Рос. Федерации от 20 февраля 2008 г. № 27н // Рос. газ. 2008. 29 марта. № 68.

Дополнительная литература

Демин А.В. Налоговое право России: учеб. пособие. М.: РИОР, 2009.

Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник. М., 2010.

Крохина Ю.А. Финансовое право России: учебник. М.: НОРМА, 2009. С. 502.

Кузнецов Н.Г., Корсун Т.Н., Науменко A.M. Налоговое право России. Ростов н/Д: МАРТ, 2003.

Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. М., 2009.

Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России: учебник. М.: Дело, 2008.

Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 7-е изд., перераб. М.: Омега-Л, 2008.

Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов, обуч. по экон. спец. Моск. ин-т экономики, менеджмента и права. М.: КНОРУС, 2006.

Миляков Н.В. Налоговое право: учебник для вузов. М.: Инфра-М, 2009. 382 с.

Налоги: учеб. для студ. вузов / под ред.Черника Д.Г.; Междунар. банк. объединение. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

Налоговое право: учебник для студентов вузов / Ю.А. Крохина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. для вузов по экон. спец. и направлениям. М.: МЦФЭР, 2004.

Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями: учеб. пособие. М.: Изд-во Эксмо, 2005.

Пепеляев С.Г. Налоговое право: учебник. М.: Юристъ, 2004. С. 26.

Перов А. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 5-е изд., перераб и доп. М.: Юрайт, 2005.

Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг: утв. Минфином Рос. Федерации 23 апреля 2004 г.

Акилова Е.В. Учет финансовых вложений // Налоги (газета). 2007. № 25.

Ардашев В.Л. Налоговое планирование внешнеэкономической сделки // Налоги и налогообложение. 2007. № 9.

Аронов А. В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие. М.: Экономист, 2004.

Базарова А.С. Расходы на страхование имущества: налоговый аспект // Налоги (газета). 2007. № 25.

Балакина А.П. Признаки налога: их содержание и особенности регулирования //Законодательство. 2005. № 2.

Березин М.Ю. Налогообложение недвижимости. М.: Финансы и статистика, 2003.

Будылин С.Л. Оптимизация или уклонение? Конституционные основы налогового планирования // Рос. юстиция. 2006. № 9.

Верстова М.Е. Гражданско-правовые аспекты законодательства о налогах и сборах // Закон и право. 2007. № 7.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы: понятие, юридические признаки, генезис. М., 2002.

Винницкий Д.В.Субъекты налогового права. М., 2000.

Владыка М. В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учеб. пособие для студ. вузов. 2-е изд., испр. и доп. М.: КноРус, 2007.

Власенко Н.А. Об аналогии в современном процессуальном праве // Рос. юстиция. 2005. № 7.

Вольвач Д.В., Дружинина А.Г. Работа налоговых органов с «зависшими» платежами // Налоговая политика и практика. 2004. № 1.

Воробьева Е.В. Как, где и когда вернуть налог. М.: Эксмо, 2006.

Гейц И. В. Новое в бухгалтерском и налоговом учете объектов основных средств: [практ. пособие]. М.: Дело и Сервис, 2006.

Гогин А.А. Теоретико-правовые вопросы налоговой ответственности. Тольятти, 2003.

Голубева Н. Земельный налог: комментарий к главе 31 Налогового кодекса Рос. Федерации // Право и экономика. 2005. № 8.

Государственные финансы России: XIX - первая четверть XX века: учеб. пособие для вузов /Р. А. Белоусов, В. А. Кашин, В. А. Андрюшин [и др.]; Под ред. И.В. Караваевой.М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины // Государство и право. 2005. № 4.

Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации: учеб. пособие. М., 2002.

Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение. Ростов н/Д: Феникс, 2000.

Захарьин В. Р. Налог на прибыль. Сложные вопросы определения налоговой базы и уплаты налога: практ. пособие. М.: Омега-Л, 2006.

Захарьин В.Р. Комментарий к главе 28 Налогового кодекса Российской Федерации «Транспортный налог». Постатейный: с прил. вспомогат. расчет. таблиц по ставкам налога для различ. видов и модификаций транспорт. средств. М.: Элит-2000, 2003.

Знаменский В.В. Налоги и налообложение. М.: МИИР, 2003.

Зрелов А.П. Возмещение НДС по новым правилам // Налоги и налогообложение. 2007. № 9.

Ильюшихин И. Новое в законодательстве о едином сельскохозяйственном налоге // Хозяйство и право. 2007. № 10.

Имыкшенова Е.А. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов) // Хозяйство и право. 2003. № 2.

Исаев А. А. Очерк теории и политики налогов: исслед. М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2004.

Казаков В.В. О предмете налогового права // Федеральные и региональные аспекты финансового права. Саратов, 2004.

Карасев М.Н. Вопросы реализации налоговой политики в Российском законодательстве о налогах и сборах: автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 2005.

Карасева М.В. Новый этап реформирования финансового законодательства // Законодательство. 2005. № 9.

Кваша Л.Ф. Административная реформа налоговой администрации // Налоги. 2004. Вып. 2.

Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам: учеб. пособие для студ., обуч. по экон. спец. и направлениям. 2 - е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.

Коваль М.И. О месте и роли финансового и налогового права в рыночных условиях хозяйствования // 50 лет кафедре организации сельскохозяйственного производства и маркетинга: сб. науч. трудов. Рязань, 2000.

Козлов А.В. Особенности уголовно-правовой характеристики налоговых преступлений в редакции Федер. закона от 8 дек. 2003 г. // Налоги. 2004. № 2.

Комарова Т.Л. Место и роль налоговой службы в механизме российского государства (теоретико-правовое исследование): автореф. дис. …канд. юрид. наук. М, 2000.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая / под ред. А.Н. Козырина. М., 2007.

Крутякова Т.Л. Расходы и налоги. М.: АйСи Групп, 2007.

Кудряшова Е.В. Правовые аспекты переложения косвенных налогов: лекции // Известия высших учебных заведений. Правоведение. 2005. № 2.

Кучеров И.И. Налоги и криминал. М., 2000.

Лермонтов Ю.М. Специальная автотранспортная техника: вопросы уплаты транспортного налога // Налоги (газета). 2007. № 25.

Макарьева В. И. Формирование финансовых результатов для целей налогообложения. Налог на прибыль: [практ. пособие]. М.: Финансы и статистика, 2003.

Медведев А.Н. Договор+налоги: налоговые последствия гражданско-правовых договоров. М.: Учебный центр МФЦ, 2008.

Мешалкин В.К. Налоговые споры: НДС и налог на прибыль. М.: АйСиГрупп, 2008.

Минникес И.А. Усмотрение и аналогия в уголовном праве (историко-правовой аспект) // История государства и права. 2007. № 16.

Мудрых В.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства. М., 2001.

Налоги и налогообложение: практ. рук. / под общ. ред. Д.И. Ряховского. М.: Эксмо, 2006.

Налоги и сборы России в схемах и таблицах: [практ. пособие] / под общ. ред. А. А. Ялбулганова. М.: Юстицинформ, 2006.

Налоговый контроль / Под ред. Ю.Ф. Кваши. М., 2001.

Налоговый менеджмент: учебник / Д. Г. Черник, Б. И. Замятин, Е.А. Кирова и др.; под ред. А.Г.Поршнева. М.: ИНФРА-М, 2003.

Нефедов Н.А. Налогообложение в России: Справочник для менеджеров и предпринимателей / Н. А. Нефедов. М.: Финансы и статистика, 2004.

Попков В. А. Единый налог на вмененный доход как источник формирования местных бюджетов: автореф. дис. …канд. юрид. наук: Моск. гос. юрид. акад. М., 2007.

Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций: учеб. пособие для студ. вузов / Л. И. Гончаренко, Н. П. Мельникова, Н. Н. Башкирова, Н. Г. Вишневская; под ред. Л. И. Гончаренко; Фин. акад. при Правительстве Рос. Федерации. М.: КНОРУС, 2007.

Практикум по финансовому праву / под ред. А.Н. Козырина. М.: Норма, 2007.

Пушкарева В. М. История мировой и русской финансовой науки и политики. М.: Финансы и статистика, 2003.

Разгильдиева М.Б. Налоговая ответственность: спорные вопросы содержания // Финансовый механизм и его правовое регулирование. Саратов, 2003.

Семенихин В.В. Экономика скидок // Налоги (газета). 2007. № 25.

Смирнов М.П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция. М.: Изд-во МГУ, 2000.

Староверова О.В. Собственность и налогообложение // Закон и право. 2005. №3.

Староверова О.В., Толокнева Н.А. Государственное принуждение в налоговом праве // Закон и право. 2003. № 6.

Сурков К., Кваша Ю. Налоговое администрирование в России // Налоги. 2005. Вып. 1.

Тарасова В. Ф. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студ. вузов. 3-е изд., перераб. М.: КноРус, 2007.

Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право. М., 2004.

Титов А.С. Недоимка: правовое регулирование взыскания. М., 2003.

Титов А.С. Нормативно-правовое оформление налоговой политики // Вестник Финансовой академии. 2004. № 2.

Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. М.: ЮНИТИ: Закон и право, 2001.

Уранский Ф.Р. Восполнение и устранение пробелов в праве: теоретические аспекты содержания и использования терминов // Рос. юстиция. 2005. № 3.

Хусаинова С.Р. Примет ли арендатор НДС к вычету? // Налоги и налогообложение. 2007. № 9.

Черник Д. Г. Размышления о налогах. Москва: Издательский Дом ТОНЧУ, 2007.

Шепенко Р.А. Акцизы. М., 2001.

Шишко А.В. Трудное становление налоговой системы России // ЭКО. 2007. № 2.

Щепкин С.С. Концепции происхождения налогов (теоретико-правовой анализ) // История государства и права. 2007. № 4.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: