Теоретичні відомості. Тема: Банківські операції.

Лабораторна робота № 8

Тема: Банківські операції.

Мета: Навчитися працювати Платіжним доручення, Банківською випискою та з іншими довідниками для обліку операцій з банківськими рахунками.

Теоретичні відомості

У типовій конфігурації 1С:Бухгалтерія передбачено як можливість підготовки платіжних документів для подання до банку, так і введення інформації за банківськими (у тім числі валютними) рахунками. Провадячи цей розділ обліку, можна вручну вводити операції в журналі операцій, однак у цьому випадку потрібно самостійно задати відповідні рахунки, об'єкти аналітичного обліку і суми проведень. Тому, звичайно, зручніше вести облік за допомогою документів, що відображені в призначеному для цього журналі Банк.

Для виписування платіжних доручень призначений документ Платіжне доручення. Нумерація платіжних доручень окрема для кожного банківського рахунка. Рахунок, з якого виконуватиметься оплата, вибирають, задаючи відповідне значення реквізиту Розрахунковий рахунок. У реквізиті Номер платіжного доручення автоматично пропонується черговий номер документа для вибраного рахунка. Для оформлення платіжного доручення на сплату податків чи інших обов'язкових платежів треба задати прапорець Оплата налога/отчисления/ Оплата податку/відрахування і вибирати для реквізиту Вид налога/ Вид податку з довідникаНалоги и отчисления/ Податки і відрахування відповідний вид. Значення реквізиту Контрагент вибирають з однойменного довідника - це назва організації, якій буде перераховано гроші, а в реквізиті Р/Рахунок задають рахунок клієнта. Значення реквізиту Счет/ Рахунок вибирають згідно з бухгалтерським рахунком, на якому відображено взаєморозрахунки з цим контрагентом.У випадку оплати постачальникам або повернення грошей покупцям треба вибрати замовлення за допомогою кнопки "...", яка відкриває журнал Отбор заказов/ Вибір замовлень для конкретного клієнта. Якщо вибрати замовлення, то сума платіжного доручення і ПДВ автоматично набудуть значення відповідно до залишку щодо вибраного замовлення, однак їх можна скоректувати вручну. Заповнюючи призначення платежу, можна скористатися списком його типових значень з довідника Назначение платежей/ Призначення платежів. Кнопка Друкувати дає змогу надрукувати створене платіжне доручення.

Після проведення документа Платіжне доручення залишки на рахунку, де обліковані операції з банком, не змінилися. Так повинно бути, адже цей документ не формує жодних проведень. Для відображення в бухгалтерському обліку руху коштів на банківських рахунках підприємства призначено інший документ - Банківська виписка. Дані в цей документ вносять на підставі отриманих з банку даних про фактичний рух коштів на банківському рахунку.

Для реквізиту Розрахунковий рахунок треба задати значення відповідно добанківського рахунка, за яким виконують операції, вибравши його з довідника Счета нашей фирмы/ Рахунки нашої фірми.

При роботі з документом Банківська виписка не треба повторно вводити дані, уведені під час заповнювання платіжного доручення. Цю інформацію легко внести у Банківську виписку автоматично, якщо скористатися кнопкою Заповнити за платіжними дорученнями. Під час автоматичного заповнювання також можна відібрати платіжнідоручення з тією ж датою, що й виписка (увімкнути можливість За дату документа/ Датою документа) або платіжні доручення, виписані за довільний період (увімкнути можливість Произвольный период/ Довільний період)

Підсумкову та детальну інформацію про рух коштів на рахунках у банках можна отримати за допомогою стандартних звітів: Оборотно-сальдовая ведомость посчету/ Обігово-сальдова відомість за рахунком, Анализ счета/ Аналіз рахунка, Карточка счета/ Картка рахунка.

Хід роботи:

1. Прочитайте теоретичні відомості і занотуйте в зошит.

2. Запустіть на виконання програму 1С:Бухгалтерія.

3. Задача 1:

На розрахунковий рахунок підприємства засновниками – юридичними особами в якості внеску в статутний капітал перераховано суми:

ПП»Тиса» - 30000 грн.

Банк «Гал-Інвест» - 20000 грн.

Заповніть Банківську виписку, для цього відкрийте пункт меню Документи і виберіть підпункт Банк→ Банківська виписка і заповніть форму, вказавши такі реквізити:

+/- вказати +;

Рахунок - 46;

Вид НДС – без НДС;

Вид прихода/расхода – прочие поступления;

Субконто - ПП Тиса

Сума – 30000;

Д/Р – 0.

4. На запит про проведення даної Банківської виписки відповісти ТАК.

5. Аналогічно ввести дані про другого засновника

6. Відкрийте журнал Банк і перегляньте проводки до даного документа (кнопка Печать движений) і випишіть їх в зошит.

7. Задача 2:

З розрахункового рахунку нашого підприємства по чеку № 45 від 22.01.__ р. отримано кошти на оперативно-господарські потреби – 1000 грн.. Необхідно по факту проходу коштів скласти документ Прибутковий касовий ордер і на запит про проведення відповісти ТАК.

8. Відкрийте Журнал Каса і за допомогою кнопки Перейти в журнал проводок переглянути проводки, що сформував даний документ і записати в зошит.

9. Анулюйте утворенні проводки, для цього виділіть документ у Повному журналі або в журналі Каса і у меню Действия→Документ →Зробити документ не проведеним і підтвердити скасування проводок.

10. Знову проведіть цей документ(ПКО), тобто перейдіть в журнал Каса, виділіть ПКО,натиснувши кнопку Изменить(открыть) і на запит про проведення відповісти ТАК. Перегляньте утворені проводки документом ПКО і перевірте їх з виписаними раніше в зошиті.

14. Завершити роботу з програмою.

11. Дайте відповіді на контрольні запитання.

Контрольні запитання

1. Які документи ви навчилися формувати?

2. Які кнопки містить вікно журналу Каса? Опишіть їх призначення.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: