ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
Численность персонала детского сада с указанием заработной платы
| Должность | Количество сотрудников, чел. | Режим работы | Размер заработной платы в месяц, тыс. руб. | Фонд оплаты труда в месяц, тыс. руб. |
| Управление дошкольным учреждением | ||||
| Заведующий дошкольным учреждением | 8 часов в день с 8.00 до 17.00, обед с 12.00 до 13.00, 5 дней в неделю | |||
| Заместитель заведующего по воспитательной и методической работе | ||||
| Заместитель заведующего по хозяйственной работе | ||||
| Делопроизводитель | ||||
| Педагог-психолог | ||||
| Бухгалтерский учет и финансовая деятельность | ||||
| Бухгалтер | 8 часов в день с 8.00 до 17.00, обед с 12.00 до 13.00, 5 дней в неделю | |||
| Воспитательно-педагогическая и оздоровительная деятельность | ||||
| Воспитатель | 40* | смена 5,5 часов (с 7.30 до 13.00; с 13.00 до 18.30), 5 смен в неделю | ||
| Помощник воспитателя | 40** | смена 5,5 часов (с 7.30 до 13.00; с 13.00 до 18.30), 5 смен в неделю | ||
| Музыкальный руководитель | смена 5,5 часов (с 7.30 до 13.00), 5 смен в неделю | |||
| Инструктор по физической культуре | смена 5,5 часов (с 7.30 до 13.00), 5 смен в неделю | |||
| Медицинский работник | смена 5,5 часов (с 7.30 до 13.00; с 13.00 до 18.30), 5 смен в неделю | |||
| Приготовление детского питания | ||||
| Шеф-повар | 8 часов в день с 8.00 до 17.00, обед с 12.00 до 13.00, 5 дней в неделю | |||
| Повар | смена 5,5 часов (с 7.30 до 13.00; с 13.00 до 18.30), 5 смен в неделю | |||
| Кухонный рабочий | смена 5,5 часов (с 7.30 до 13.00; с 13.00 до 18.30), 5 смен в неделю | |||
| Хозяйственное обслуживание | ||||
| Кладовщик | 8 часов в день с 8.00 до 17.00, обед с 12.00 до 13.00, 5 дней в неделю | |||
| Кастелянша | ||||
| Рабочий по стирке и ремонту спецодежды | ||||
| Грузчик | ||||
| Уборщик служебных помещений | смена 5 часов (с 14.00 до 19.00), 5 смен в неделю | |||
| Сторож-дворник | смена 12 часов (с 8.00 до 20.00; с 20.00 до 8.00), 5 смен в неделю | |||
| Итого | – |
Примечание: * – численность воспитателей в группе: 11 часов × 5 дней × 1,1 / 36 = 1,7 ≈ 2.
** – численность помощников воспитателей в группе: 11 часов × 5 дней × 1,1 / 40 = 1,5≈ 2.
Таким образом, будет создано новых рабочих мест. Фонд заработной платы в ценах 2011 года составит тыс. руб.
Финансовый план
Для выполнения анализа экономической эффективности проекта требуется рассмотреть движение денежных средств. Первоначальные вложения в проект для обеспечения работы детского сада составят млн. руб. (в том числе млн. руб. – средства Администрации города Вологды) (табл. 9).
Таблица 9
Первоначальные вложения в проект (в 2012 году)
| Статья расходов | Сумма, млн. руб. |
| Арендная плата за землю (на время строительства) | |
| Оплата работ подрядных строительных организаций | |
| Оплата работ по установке противопожарной сигнализации, подведению коммуникаций | |
| Оплата работ по внутренней отделке помещений | |
| Приобретение оборудования для помещений | |
| Закупка расходных материалов | |
| Оплата работ по благоустройству территории (включая закупку оборудования и материалов) | |
| Получение разрешительных документов | |
| Организация рекламы, набор персонала | |
| Итого |
Расчет ежегодных расходов (млн. руб.) на обеспечение деятельности дошкольного образовательного учреждения представлен в таблице 10.
Таблица 10
Расходы на реализацию проекта в год (в ценах 2011 года)
| Статья расходов | Сумма, млн. руб. |
| Заработная плата | |
| Арендная плата за землю (ставка арендной платы – 30,5 руб. за кв. м)* | |
| Амортизация основных средств | |
| Закупка расходных материалов | |
| Закупка продуктов питания (70 руб. в день на одного ребенка) | |
| Коммунальные платежи | |
| Итого |
Примечание: * – ставка арендной платы установлена решением Вологодской городской Думы № 483 от 30.11.10
Таким образом сведем представленную информацию в таблицы 11 – 12.
Таблица 11
Движение денежных средств, млн. руб.*
| Годы | ||||||||
| Доходы | ||||||||
| Расходы | ||||||||
| Движение денежных средств |
Примечание: * – прогноз с учетом инфляции
Таблица 12
Движение денежных средств, млн. руб.*
| Годы | ||||||||
| Доходы | ||||||||
| Расходы | ||||||||
| Движение денежных средств |
Примечание: * – прогноз с учетом инфляции
Анализ проекта
Социальная эффективность оценивается показателями – новые рабочие места и объем налоговых отчислений. В результате за первые пять лет реализации проекта объем налоговых отчислений в бюджеты всех уровней составит 55,38 млн. руб. и будет создано 115 новых рабочих мест. Расчет налоговых отчислений в бюджеты всех уровней представлен в таблице 12.
Таблица 12
Налоговые отчисления и чистая прибыль, млн. руб.*
| Годы | |||||
| Начисления на заработную плату (34%) | |||||
| Налог на доходы физических лиц – НДФЛ (13%) | |||||
| Налоговые отчисления по УСН (доходы – расходы) (15%) | |||||
| Итого | |||||
| Чистая прибыль (НДФЛ учитывается в заработной плате) |
Примечание: * – прогноз с учетом инфляции
Для оценки экономической эффективности реализации проекта рассчитали следующие показатели:
а) простой срок окупаемости инвестиционных затрат – 10 лет;
б) дисконтированный срок окупаемости – 15 лет;
в) чистый приведенный доход – тыс. руб.;
г) внутренняя норма доходности – 0,055;
д) чистый дисконтированный доход в первый год окупаемости – тыс. руб.;
е) индекс доходности дисконтированных инвестиций – 1,02.
Итак, исходя, из представленных расчетов можно сделать вывод, что представленный проект строительства дошкольного образовательного учреждения является возможеным в реальном осуществлении, причем он является эффективным в социальном плане, а экономическом он имеет достаточно большой срок окупаемости.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: