Опреддипломной практике студента

Г. Казань, ул.Н.Ершова, 58

Факультет Экономики и таможенного дела

Кафедра Бухгалтерского учета и финансов

ОТЧЕТ

опреддипломной практике студента

^{(указать вид практики)}

4 курса 623 группы

очной____________ _ формы обучения

направление 38.03.01 Экономика

профиль Финансы и кредит

_____Фаттаховой Сирины Ильфатовны ^{(фамилия, имя, отчество студента полностью)}

МЕСТО ПРОХОЖДЕНИЯ ПРАКТИКИ

ПАО «Сбербанк России»

^{название организации}

РТ, Высокая гора,ул. Школьная 18

^{адрес организации}

отдел по работе c физическими лицами

^{название отдела}

консультант по банковским продуктам

^{в качестве кого проходил практику студент}

СРОКИ ПРОХОЖДЕНИЯ ПРАКТИКИ 17.04.2016-10.05.2016

РУКОВОДИТЕЛЬ ПРАКТИКИ

от института Саитова Р.Г., к. э. н., доцент

^{фамилия, имя, отчество, должность}

от организации (предприятия) Хабибуллина Л.Р. ЗРВСП

^{фамилия, имя, отчество, должность}

2016

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Преддипломная практика является органической частью учебного процесса. Она необходима для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении предметов, для приобретения практических знаний опыта и навыков работы.

Целью преддипломной практики являются:

- на основе усвоенных в процессе обучения теоретических знаний и практических умений изучить процесс организации финансово - экономической работы;

- овладеть практическими знаниями и приобрести практические умения в области организации финансовой работы в организациях.

Задачами практики являются:

- знакомство с организационно-управленческой структурой организации, изучение практики организации и проведения финансовых операций;

-изучение практики организации и проведения анализа финансового состояния и оценки результатов деятельности;

В период с 17 апреля по 10 мая 2016 года мною была пройдена практика в ПАО «Сбербанк России». В ходе преддипломной практики я была допущена к выполнению задания, непосредственно связанного с основной деятельностью банка.

В процессе прохождения практики были реализованы следующие задачи:

- изучение истории возникновения ПАО «Сбербанк России»;

-изучение состояния экономики организации, формы собственности, структуры управления;

- знакомство с нормативной базой;

- изучение основных видов деятельности банка;

- сбор экономической информации для выполнения организационно-экономического анализа.

1 Общая информация о ПАО «Сбербанк России»

1.1 Организационно-правовая структура ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк был основан 1841 году. В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности. Способность к переменам и движению вперед — признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.

Также этот банк является лидером банковского сектора. Сбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов.
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам. Сбербанк сегодня — это 16 территориальных банков и более 17 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, банк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов.

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Сбербанк — это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).
Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии. В июле 2014 года занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе, по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году. В 2014 году DenizBank (Турция) был назван самым инновационным Банком в мире на церемонии награждения BAI Innovation Awards.

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится более 28 % совокупных банковских активов. Более подробный анализ доли сбербанка на рынке России рассмотрим в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1- Доля Сбербанка на рынке России (на 01.01.2016)

%

По таблице можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции по многим показателям. Это безусловно обусловлено тем, что этот банк долгие годы функционирует на российском рынке.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» — крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.

Рисунок 1.1.1- Организационно-правовая структура ПАО «Сбербанк России»

Общее собрание акционеров является высшим органом управления и действует в соответствии с компетенцией, определенным действующим законодательством и Уставом Банка.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устав Банка в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждении промежуточного и окончательного ликвидационного баланса;

4) избрание членов Наблюдательного совета Банка, досрочное прекращение их полномочий;

5) избрание Президента, Председателя Правления Банка и досрочное прекращение их полномочий;

6) избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;

7) увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;

8) назначение аудиторской организации Банка;

9) выплата (объявление) дивидендов по результатам финансового года;

10) утверждение годовой отчетности, а также распределение прибыли и т.д.

Вопросы,отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам Банка.

Наблюдательный Совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка,за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка, утверждение Стратегии развития Банка;

2) созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров;

3) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

5) приобретение размещенных Банком акций,облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом

6) одобрение крупных сделок в случаях,предусмотренных законодательством и т.д.

Члены Наблюдательного совета избираются Общим собранием акционеров. Наблюдательный совет состоит из 14 членов.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка. Они подотчетны Наблюдательному совету Банка и Общему собранию акционеров. Их права и обязанности определяются Уставом Банка.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Правление Банка в соответсвии с возложенными на него задачами:

1) организует и проводит в установленном порядке работу по совершенствованию работы филиалов;

2) утверждает процентные ставки по вкладам физических лиц;

3) устанавливает систему оплаты труда в Банке;

4) утверждает положения о филиалах и представительства Банка;

5) принимает решения о назначении временного управления и т.д.

Президент и Председатель Правления Банка избирается Общим собранием на срок 4 года. Они организуют работу Банка. К их компетенции относятся решение вопросов, связанных с текущей деятельностью Банка, а также:

1) организация работы Правления Банка;

2) обеспечение выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

3) совершение без доверенности сделок и иных юридических действий от имени Банка;

4) поощрение работников Банка за добросовестный труд;

5) заключение, расторжение и изменение трудовых договоров и т.д.

Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка:

1) органы управления Банка, предусмотренные Уставом;

2) ревизионная комиссия;

3) главный бухгалтер (его заместители) Банка;

4) руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;

5) служба внутреннего аудита Банка;

6) служба внутреннего контроля Банка;

7) структурное подразделение по легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

8) контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;

9) иные подразделения и сотрудники Банка.

Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами.

Рисунок 1.1.2- Общая структурно-логическая схема организационной структуры ПАО «Сбербанк России»

Свои банковские продукты Сбербанк реализует не только в центральном офисе в Москве, но и в филиальной сети, уделяя особое внимание развитию в регионах. Эта стратегия Сбербанка, позволяет клиентам, практически в любом месте страны, получить весь пакет банковских услуг в комфортной обстановке, не отнимая много времени, что положительно характеризует качество предоставляемых услуг и привлекает больше клиентов.

1.2 Розничный бизнес в ПАО «Сбербанк России»

Розничные кредиты занимают более 23 % кредитного портфеля.
Негативный тренд по снижению ссудной задолженности, отмеченный
в первом квартале отчетного года, был переломлен летом. В результате
за год частным клиентам выдано кредитов более чем на 1,2 трлн. рублей.

Портфель кредитов частным клиентам вырос на 1,6 % и достиг 4 135 млрд. рублей. По итогам года рост жилищного кредитования продолжился, в то время как потребительское кредитование замедлилось. Доля Сбербанка на рынке розничных кредитов увеличилась на 2,8 п. п. до 38,7 %.

Жилищное кредитование оставалось приоритетным продуктом
Сбербанка. Портфель ипотечных кредитов за год вырос на 13,4 %.
Доля Сбербанка по остатку задолженности на рынке жилищного
кредитования увеличилась на 2,1 п. п. и составила 55,0 %.

В 2015 году Сбербанк принял участие в программе «Ипотека с господдержкой», которая распространяется на готовое и строящееся жилье на первичном рынке. С марта 2015 года выдано 109 тыс. кредитов на 187 млрд. руб. Кроме того, весной проводилась промоакция по «Приобретению готового жилья» (дисконт 0,3 п. п., первоначальный взнос от 15%, срок кредитования до 8 лет) и возобновилось предоставление кредитов на «Загородную недвижимость» и «Строительство жилого дома», запущен продукт «Нецелевой кредит под залог недвижимости».

Для помощи заемщикам Сбербанка, имеющим валютные ипотечные кредиты, Банк предложил индивидуальное установление курса конвертации кредита в рубли и рублевой процентной ставки после изменений условий валютного кредита.

На протяжении всего года действовала Акция для молодых семей: дисконт 0,5 п. п. к базовому уровню процентных ставок, отсутствие надбавок к процентной ставке на период до регистрации ипотеки. За год 101 тыс. молодых семей смогли воспользоваться такими кредитами на общую сумму 153 млрд. руб.
В июле и августе на 1,0 п. п. и 0,5 п. п соответственно были снижены процентные ставки по всем ипотечным продуктам за исключением «Военной ипотеки», программы «Ипотека с государственной поддержкой» и продукта «Нецелевой кредит под залог недвижимости». После снижения диапазон процентных ставок составил 11,4–14,5 % годовых в рамках базовых ипотечных продуктов. По «Военной ипотеке» в 2015 году Сбербанк выдал 11 тыс. кредитов на сумму 20 млрд. руб., доля Сбербанка в выданных кредитах составила 34 %, в общем объеме выданных Сбербанком жилищных кредитов 3 %.

В конце года для поддержания продаж по продукту «Приобретение готового жилья» действовала акция «Единая ставка» – предложение с фиксированной процентной ставкой для каждой категории клиентов, независящей от размера первоначального взноса, срока кредита или периода регистрации ипотеки. Процентная ставка для клиентов, получающих заработную плату на карту Сбербанка составила 13,45 %
годовых, для остальных категорий клиентов – 13,95 % с учетом применения особого условия «Защищенный кредит».

Снижение для отдельных групп клиентов в рамках
акции составило 0,3–0,55 п. п. Большую роль в развитии ипотеки играет развитие партнерских каналов – выстроенной в Банке вертикали, которая включает в себя несколько направлений бизнеса: продажа ипотечных продуктов Банка на территории партнеров-застройщиков и
агентств недвижимости; сопровождение клиентов с одобренными решениями на ипотеку до выдачи кредита в специальных Центрах ипотечного кредитования; он-лайн сервисы для ипотечных клиентов и партнеров Банка.

Партнеры подают ипотечные заявки и одобряют объекты недвижимости клиентов через специально разработанную B2B web-систему «Партнер онлайн». Эта система позволяет сократить срок рассмотрения кредитной заявки с 5 до 2 дней. Доля заявок, поданных партнерами, в общем числе ипотечных заявок Сбербанка за год возросла с 15% до 43%. Активными пользователями системы «Партнер онлайн» являются более 24 тыс. компаний партнеров застройщиков и агентств недвижимости.

В Москве и Новосибирске запущен пилотный проект по предоставлению клиентуудаленного «Личного Кабинета Заемщика», в котором клиент может управлять своей ипотечной сделкой, обмениваться информацией с партнерами и менеджером Сбербанка. Также в Москве и Новосибирске запущен пилотный проект по онлайн электронной регистрации ипотечных сделок. Отправить документы на регистрацию теперь можно в центре ипотечного кредитования Сбербанка без посещения Росреестра.

Доля Сбербанка на рынке потребительских кредитов возросла с 32,6 до 33,2 %. Мы возобновили прием заявок на предоставление кредита физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство. Для стимулирования спроса Сбербанк в течение года снижал процентные ставки по ряду продуктов. Проводились промоакции, приуроченные к учебному году и к новогодним праздникам.

В октябре во всех регионах введена новая технология по предоставлению доверительного кредита для заемщиков банка – физических лиц с действующими кредитнымидоговорами. Технология предполагает увеличение числа рефинансируемых кредитов клиента до пяти, автоматическую проверку просроченной задолженности по действующим кредитам и погашение действующих кредитов при выдаче нового продукта.

За год Сбербанк увеличил объем ссудной задолженности по кредитным картам с 410 до 441 млрд. рублей и упрочил позицию лидера этого рынка в России: доля на рынке кредитных карт выросла с 29,9 до 33,4 %. Количество действующих кредитных карт достигло 15,6 млн. руб. В 2015 году в рамках мер реагирования на рыночную ситуацию мы повысили процентные ставки по задолженности по вновь оформляемым кредитным картам. Увеличена комиссия за снятие наличных денежных средств с кредитных карт. В апреле мы ввели временную процедуру уменьшения кредитных лимитов по действующим кредитным картам. Процедура затронула клиентов, допускающих про-
срочки платежей. Расчет новых лимитов ведется на базе скоринговой модели.

Сбербанк выпускает кредитные карты без ПИН-конвертов: клиент самостоятельно назначает ПИН-код по своей карте в момент ее получения. С сентября наши клиенты могут заказать кредитную карту с одобренным лимитом в 50 тыс. банкоматов, где установлена платформа «Сириус»: карту Classic можно сразу получить в ближайшем
отделении, а премиальную карту Gold – через несколько дней.

В 2015 году Сетелем Банк удержал первое место по выдачам в сегменте автокредитования и первое место Группы по размеру портфеля автокредитов. Несмотря на сокращение рынка продаж новых автомобилей в России в 2015 году на 35,7 % объем кредитного портфеля Сетелем Банка остался на уровне предыдущего года и составил 80 млрд. рублей. Сетелем Банк продолжил сотрудничество с 23 автомобильными брендами и заключил ряд соглашений по его укреплению.

Достижения в 2015 году в розничном бизнесе:

По состоянию на 1 января 2016 года Сбербанк привлек 10,2 трлн руб.1 средств физических лиц – исторически максимальный объем. Приток средств частных клиентов за год также рекордный: +2,2 трлн.руб.

Сбербанк нарастил портфель жилищных кредитов до 2,2 трлн руб. и занял 55%рынка ипотеки. Банк стал предоставлять заемщикам не только сам кредит, нонабор услуг от своих партнеров – риэлторов, страховых компаний, нотариальных ирегистрационных органов.

Поведение миллионов россиян, во многом благодаря Сбербанку, стало меняться:
доля безналичных операций по картам Сбербанка впервые превысила 50%, в
2015 году произошел взрывной рост P2P-переводов – за год клиенты Сбербанка
перевели друг другу 2,4 трлн руб.

Мобильные приложения Сбербанк Онлайн для Android и iPhone вошли в списки лучших приложений года магазинов Google Play и App Store в России, став единственным финансовым продуктом в обоих рейтингах.

Сбербанк признан лауреатом премии «Права потребителей и качество
обслуживания – 2015» как самый клиентоориентированный банк России. Начала происходить качественная трансформация в сфере безналичных услуг.
Количественные достижения (миллионы активных держателей карт, тысячи устройств самообслуживания, сотни тысяч POS-терминалов в торговой сети) и лучший на рынке интернет-банк дали эффект качественного скачка.

Внедрена новая модель работы офисов – ВСП 3.0. В офисах появились
консультанты, которые решают проблемы клиентов на месте, успешно продают
услуги. В результате постепенно снижается уровень операционных ошибок,
сокращаются очереди. постепенно снижается уровень операционных ошибок,
сокращаются очереди.

1.3 Виды инвестиционной деятельности ПАО «Сбербанк»

Одним из приоритетных направлений деятельности Банка на сегодняшний день является операции на финансовых рынках. А именно с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой, размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала.

В течение 2014 года портфель ценных бумаг и инвестиции Банка увеличились на 645 млрд. руб., из которых:

а) 611 млрд. руб. – увеличение справедливой стоимости производных финансовых инструментов, от которых ожидается получение экономических выгод. Этот рост сопровождался увеличением финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за счет производных финансовых инструментов, от которых ожидается уменьшение экономических выгод. По итогам 2014 года чистая позиция по производным финансовым инструментам выросла на 28 млрд. руб. и составила 42 млрд. руб.;

б) 75 млрд. руб. – прирост инвестиций в дочерние и зависимые организации за счет новых приобретений и докапитализации дочерних обществ;

в) 42 млрд. руб. – уменьшение портфеля ценных бумаг, которое произошло в основном за счет погашения ряда выпусков государственных, корпоративных и субфедеральных облигаций, учитываемых в портфелях для продажи и до погашения. Кроме того, Банк с начала года минимизировал вложения в облигации на фоне отрицательной динамики фондовых рынков, вызванной поэтапным повышением Банком России ключевой ставки и выходом нерезидентов из российских активов на фоне роста геополитической напряженности (существенный рост вложений в евробонды вызван в основном валютной переоценкой). При этом Банк в долгосрочной перспективе стремится сохранить долю ценных бумаг как ликвидных активов в общей структуре активов Банка в условиях их роста [15].

Таблица 2.3.1 - Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

в млн. руб.

По этой таблице можно сказать, что вложения в Российские государственные облигации в 2015 году снизился на 56477 млн. руб. Важно отметить, что в 2014 году Сбербанк не вложился в еврооблигации иностранных государств, а в 2015 году начал инвестиционную деятельность с этим видом ценных бумаг. По последней строке мы видим, что общая сумма вложений в 2015 году по сравнению с 2014 существенно не изменилась.

2 Анализ управления финансовыми активами и активными операциями коммерческого банка (на примере ПАО "Сбербанк России")

2.1 Анализ финансовой отчетности ПАО "Сбербанк России"

В 2015 году ПАО «Сбербанк России» столкнулся с непростыми макроэкономическими условиями, тем не менее, банку удалось достичь двузначных значений по рентабельности капитала благодаря восстановлению чистого процентного дохода, хорошей динамике комиссионного дохода и жесткому контролю над расходами. Также нужно отметить достижения в части завершения программы централизации ИТ-систем, успешной консолидации региональных банков и реорганизации функционала головных отделений. Эти усилия направлены на повышение операционной эффективности и снижение времени запуска продуктов на рынок. Также важным показателем является прирост количества активных пользователей он-лайн сервисов. На конец 2015 года число пользователей достигло 25 миллионов.

Чистая прибыль Банка по МСФО в 2015 году снизилась до 222,9 млрд. рублей, что на 23,2 % ниже показателя 2014 года. Чистые операционные
доходы до вычета резервов в 2015 году увеличились на 9,9 % –
до 1 429,8 млрд рублей – в основном за счет чистого комиссионного дохода
от банковского бизнеса и доходов от операций на финансовых рынках.

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88,47% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет82,85% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Операционные расходы в 2015 году замедлили темп роста относительно прошлого года и увеличились на 10,3% - до 623,4 млрд. рублей. Тогда как уровень инфляции за этот же период составил 12,9%. В 2015 году расходы на содержание резервов под обесценение долговых финансовых активов увеличились до 475,2 млрд. рублей против 361,4 млрд. рублей в 2014 году.

Основными причинами существенного роста расходов на резервирование кредитного порт кредитного портфеля явились увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества, формирование резервов по кредитам украинским заёмщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины и некоторое ухудшение качества кредитного портфеля банка вследствие рецессии в российской экономике.

Процентные доходы Сбербанка увеличились за 2015 год на 24,0 % –
до 2 279,6 млрд. рублей. Основным фактором роста процентных доходов стало
увеличение объема корпоративного кредитного портфеля банка.

Процентные расходы увеличились за 2015 год на 57,9 % по сравнению с 2014 годоми составили 1 291,6 млрд рублей. Основным компонентом процентных расходов остаются процентные расходы по средствам физических лиц, которые являются ключевым источником финансирования Группы. Доля данных расходов составила 44,4 % в общей сумме процентных расходов. Основными драйверами роста процентных расходов в 2015 году стали средства частных и корпоративных клиентов.

Прирост средств частных и корпоративных клиентов и увеличение их стоимости обеспечили 44,9 % и 32,6 % прироста процентных расходов за 2015 год соответственно. Существенный прирост процентных расходов по средствам физических лиц объясняется значительным ростом стоимости привлечения данных ресурсов в 2015 году.

В 2015 году чистый комиссионный доход банка увеличился на 23,1 % –
до 319,0 млрд. рублей. Основным драйвером роста чистых комиссионных
доходов являлись комиссионные доходы, полученные за расчетно-кассовое
обслуживание физических и юридических лиц. За год они увеличились
на 25,9 % – до 294,8 млрд. рублей. Также незначительный рост показали
комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой и драгоценными
металлами, комиссии по документарным операциям и полученные агентские
комиссии.

В 2015 году рост операционных расходов составил 10,3 %. Наиболее существенный прирост в абсолютном выражении продемонстрировали расходы на содержание персонала (27,2 млрд. рублей), являющиеся основным компонентом операционных расходов. При этом отношение операционных расходов к операционным доходам до вычета резервов под обесценение за 2015 год практически не изменилось: рост составил 0,2 п. п. — до 43,6 % по итогам 2015 года.

В 2015 году активы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 8,5 % – до 27,3 трлн. рублей. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю по состоянию на конец 2015 года приходилось 68,5 % совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, составила 21,9 %. В 2015 году портфель ценных бумаг увеличился на 30,2 % и достиг 2,9 трлн. рублей. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью [2].

Совокупный кредитный портфель до вычета резервов под обесценение увеличился за год на 7,0 % – до 19,9 трлн. рублей. Основным драйвером роста кредитного портфеля являлись кредиты юридическим лицам. В 2015 году портфель данных кредитов увеличился на 8,6 % против роста в 2,4 % в розничном кредитовании. Основным фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного портфеля.

Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле в 2015 году по сравнению с 2014 годом несколько увеличилась и составила 75,1 %.Портфель розничных кредитов вырос за год на 2,4 % – до 5,0 трлн рублей. Спад в росте розничного кредитования в 2015 году по сравнению с 2014 годом (в котором наблюдался рост в 29,3 %) объясняется сокращением доходов населения и переходом населения к сберегательной модели поведения в условиях рецессии. Жилищное кредитование явилось основным драйвером роста розничного портфеля в 2015 году: рост составил 12,5 %.

В 2015 году жилищное кредитование продолжало занимать наибольшую долю в розничном портфеле – 51,4 %, которая увеличилась за 2015 год на 4,6 п. п. Доля данных кредитов в суммарном кредитном портфеле составила 12,9%. Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55 %. Более подробный состав кредитного портфеля рассмотрим в таблице 2.2.1

Таблица 2.2.1- Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»в 2015-2014 годы

Портфель ценных бумаг банка на 97,9 % представлен долговыми инструментами и в основном используется для управления ликвидностью. За 2015 год доля акций в портфеле ценных бумаг почти не изменилась по сравнению с 2014 годом и составила 1,9 %. Доля корпоративных облигаций в структуре портфеля к концу 2015 года составила 39,9 %, увеличившись за год на 8,0 п. п.

Достаточность капитала укреплялась в течение года, коэффициент достаточности основного капитала вырос на 30 б. п. до 8,9 %, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 12,6 %, увеличившись на 50 б. п.

Средства клиентов выросли на 27,2 % за 2015 год относительно 2014 года и составили 19,8 трлн. руб., при этом средства розничных клиентов увеличились на 29,1 %, а корпоративных на 24,4 %, сократив зависимость от государственного фондирования.

Доля корпоративных облигаций с инвестиционным рейтингом составила 39,1 %(по итогам 2014 года – 63,0 %). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках операций репо, снизилась за 2015 год с 52,4 % до 7,6 %. Данное снижение явилось следствием существенного сокращения зависимости от средств Банка России за счет проведения гибкой процентной политики и привлечения дополнительного объема средств клиентов.

Прочие операционные доходы, которые включают в себя чистые доходы (убытки)от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой, а также чистые доходы(расходы) от страховой деятельности и деятельности пенсионного фонда составили в 2015 году 122,8 млрд. рублей, в 2014году прочие операционные доходы составили 21,8 млрд. рублей. Рост прочих операционных доходов преимущественно обусловлен ростом доходов от операций с ценными бумагами и операций с иностранной валютой и валютными производными инструментами [10].

Для того чтобы объективно оценивать финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» необходимо изучить таблицу 2.2.2

Таблица 2.2.2- Активы ПАО «Сбербанк России»

По таблице мы видим, что активы банка с каждым годом увеличиваются. По сравнению с 2013 годом они увеличились 49,2%. Кредиты юридическим лицам увеличился на 42,5 %. Надо отметить, что выпуск акций с каждым годом сокращается.

Таблица 2.2.3- Обязательства ПАО «Сбербанк России»

В структуре обязательств банка преобладают средства юридических лиц общая сумма в конце 2014 года составила 2007360 млн.руб. В феврале Банк одним из первых на российском рынке осуществил размещение субординированных облигаций в рамках обновленного Положения № 395-П с возможностью погашения при согласии Банка России через пять лет. Объем выпуска составил 1 млрд. долл. США. Данное размещение позволило привлечь долгосрочное фондирование и улучшить показатель достаточности капитала.

Таким образом, не смотря на нестабильное финансовое положение страны, ПАО «Сбербанк России» удержал свои лидирующие позиции. Рассматривая основные ключевые показатели, мы выявили, что чистая прибыль за 2015 составила 222,9 млрд.руб., собственные средства – 2375 млрд.руб. и средства клиентов 19,798,3 млрд.руб.

2.2 Анализ рентабельности банка

Рентабельность капитала и активов являются важнейшими показателями эффективности и деятельности любого объекта хозяйствования, будь то предприятия, занимающиеся промышленностью, будь то организации, относящиеся к финансово-кредитной системе. Рентабельность капитала банка отражает эффективность использования банковских средств. Она позволяет увидеть, насколько высока эффективность привлечения и размещения ресурсов, поступающих в распоряжение банка [1].

ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие места в рейтингах российских банков практически по всем показателям, но по рентабельности капитала он несколько отстает от других банков и находится лишь на 178 месте (на январь 2016 года).

На повышение финансовых показателей банка оказывает влияние качество услуг предоставляемых банков. Следует отметить, что качество услуг банка зависит как от товарной политики банка, так и от качества обслуживания сотрудниками банка. Качество обслуживания любого банка в свою очередь зависит прежде всего от мотивации и уровня заработной платы работников банковского сектора.

Таблица 2.3.1- Рейтинг коммерческих банков России по рентабельности капитала [9]

%

В настоящее время число банков возрастает, это говорит о том, что у ПАО «Сбербанк России» появляется все большее число конкурентов. Конечно, многие новые банки не вызывают такого доверия как ведущий коммерческий банк России, но нужно учитывать и тот факт, что процентные ставки по депозитам в этих банках гораздо выше, и, соответственно, процентные ставки по кредиту ниже. Поэтому можно предположить, что число клиентов Сбербанка уже не будет расти так же быстро, как раньше. Однако при внешних жестких условиях экономики менее востребованным банкам будет очень сложно тягаться с ПАО «Сбербанк России». И главным преимуществом в этом, наверное, выступает огромная филиальная сеть Сбербанка, а также то, что банк востребован не только в Российской Федерации, но и на международном рынке [4].

Однако, вовсе не обязательно, что самые высокие показатели рентабельности капитала должны быть у крупнейших банков. Банки с равными возможностями могут достичь совершенно разных результатов. И наоборот, одинаковые показатели рентабельности капитала могут быть у совершенно разных банков.

Рентабельность капитала -это показатель эффективности использования собственных средств банка.

Рассчитывается по формуле [5]:

(2.3.1)

В 2015 году чистая прибыль банка составила 222,9 млрд. руб. По показателям годовой отчётности ПАО «Сбербанк России», мы выявили, что средний капитал за период составляет 2197,55 млрд. руб. Значит, рентабельность капитала составляет 10,2 %.

Рентабельность активов – финансовый коэффициент, характеризующий отдачу от использования всех активов банка.

Рассчитывается по формуле:

(2.3.2)

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: