Содержание хозяйственных операций
| Дебет
| Кредит
|
Поступление наличных денежных средств с расчетного счета по чеку в кассу организации.
|
|
|
Поступление наличных денежных средств с валютного счета в кассу организации.
|
|
|
Поступление наличных денежных средств со специального счета в кассу организации.
|
|
|
Поступили денежные средства в кассу, числящиеся в пути
|
|
|
Поступили денежные средства в связи с выбытием финансовых вложений
|
|
|
Учтена сумма излишне уплаченных поставщику денежных средств в кассу организации
|
|
|
Получение аванса от покупателей в счет поставки товаров (работ, услуг).
|
|
|
Поступили денежные средства в кассу от займодавцев по краткосрочному или долгосрочному кредиту
|
| 66, 67
|
Возврат в кассу излишне выданных сумм заработной платы.
|
|
|
Возврат в кассу неиспользованных подотчетных сумм и денежных средств.
| 50, 50-3
|
|
Поступление наличных в кассу в счет погашения материального ущерба, причиненного работниками.
|
| 73-2
|
Взносы учредителей в уставный капитал предприятия наличными деньгами.
|
| 75-1
|
Поступление наличных денежных средств от долевого участия в других организациях.
|
| 76-3
|
Поступление в кассу организации суммы по претензиям.
|
| 76-2
|
Поступление наличных денежных средств от обособленного подразделения предприятия.
|
|
|
Отражена продажа за наличный расчет собственных акций, выкупленных у акционеров
|
|
|
Поступили денежные средства в кассу от целевого финансирования
|
|
|
Поступила выручка в кассу.
|
| 90-1
|
Продажа за наличный расчет основных средств и прочих активов.
|
| 91-1
|
Отражение положительных курсовых разниц (на основании изменений курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации).
|
| 91-1
|
Оприходованы излишки в кассе.
|
| 91-1
|
Поступили денежные средства по чрезвычайным обстоятельствам
|
| 91-1
|
Поступили денежные средства по прочим доходам
|
| 91-1
|
Поступили на расчетный счет наличные денежные средства
|
|
|
Поступили на валютный счет наличные денежные средства
|
|
|
Переданы денежные средства инкассаторским службам.
|
|
|
Переведены наличные денежные средства в финансовые вложения
|
|
|
Оплачено из кассы поставщикам.
|
|
|
Возвращены деньги из кассы покупателям
|
|
|
Погашены краткосрочные или долгосрочные кредиты из кассы
| 66, 67
|
|
Выдача заработной платы из кассы.
|
|
|
Выплата из кассы доходов от участия в организации работникам этой же организации.
|
|
|
Выдача подотчетных сумм и денежных документов из кассы.
|
| 50, 50-3
|
Выдача займа работнику.
| 73-1
|
|
Выплата из кассы доходов от участия в организации лицам, не являющимся сотрудниками организации.
| 75-2
|
|
Выплата депонированных сумм.
| 76-4
|
|
Выдача денежных средств в погашение убытка от совместной деятельности.
| 76-3
|
|
Выдача денежных средств структурным подразделениям предприятия.
| 79-2
|
|
Выкуп за наличный расчет собственных акций у акционеров.
|
|
|
Отражение отрицательных курсовых разниц (на основании изменений курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации).
| 91-2
|
|
Отражена утрата денежных средств в результате чрезвычайных ситуаций
| 91-2
|
|
Оплачены прочие расходы
| 91-2
|
|
Недостача денежных средств в кассе.
|
|
|