Общие расчеты для ООО и ИП

1. Остаются страховые взносы:

Страховые взносы за наемных работников:

1 000 000 *30% = 300 000 руб.

Взнос в ФСС от несчастных случаев на производстве:

1 000 000*0,2% = 2000 руб.

2. Одинаково рассчитывается единый налог по УСН:

30 000 000*6%= 1 800 000 руб.

При выборе объекта налогообложения «доходы» - сумму единого налога можно уменьшить, но не более чем на 50% на сумму страховых взносов, которую платит ООО и ИП за наемных работников, взносов в ФСС от несчастных случаев на производстве, а также сумму страховых взносов, которую платит ИП за себя лично.

50% единого налога = 1 800 000 * 50% = 900 000 руб.

Далее расчеты делаются отдельно по ООО и ИП.

ООО

1. Так как общая сумма страховых, уплачиваемых за наемных работников 302 000 руб. меньше, чем 50% от суммы единого налога, то единый налог в бюджет составляет:

1 800 000 - 302 000 = 1 498 000 руб.

2. Чистая прибыль, в распоряжении предприятия:

30 000 000- 24 000 000- 302 000- 1 498 000 =4 200 000 руб.

3. Налоговая нагрузка:

((302 000+ 1 498 000)/30 000 000)*100=6,0%

ИП

1. Так как общая сумма страховых, уплачиваемых ИП за наемных работников и за себя лично - 302 000 руб. + 158 648,69 руб. = 460 648,69 руб. меньше, чем 50% от суммы единого налога, то единый налог в бюджет составляет:

1 800 000 — 460 648,69 = 1 339 351,31 руб.

2. Чистый доход ИП:

30 000000- 24 000 000- 302 000-158 648,69 -1 339 351,31= 4 200 000 руб.

3.Налоговая нагрузка:

((302000+ 1 339 351,31 +158 648,69)/30 000 000)*100=6%

После всех расчетов заполняется следующая таблица:

ВЫВОД:

Исходя из сделанных расчетов, можно сделать вывод, что самым эффективным будет для предпринимателя регистрация ИП и ООО по УСН «Доходы», т.к. получается налоговая нагрузка самая меньшая и составляет у ИП 2,83%, и у ООО 2,34%. И при этой системе налогообложения формируется самая большая чистая прибыль предприятия. Значит самая эффективная и выгодная система налогообложения – УСН.

- Предприниматель выводит и тратит свой личный доход сразу и как хочет. Не учитывает его нигде и не платит с него налог. В ООО учредители платят 13% с дивидендов. У ИП такого налога нет. Получается у организаций нагрузка в любом случае + 13%. Снятие денег с расчетного счета всегда должно быть отражено в бухучете.

- ИП не обязан вести бухучет. В ООО без бухгалтера не обойтись, т.к. компании обязаны вести и сдавать бухучет независимо от формы налогообложения.

- У ИП нет ежеквартальных отчетов за работников, ООО всегда обязано ежеквартально подавать РСВ-1 и 4-ФСС, 2-НДФЛ,6-НДФЛ.

- Предприниматель не обязан соблюдать кассовую дисциплину и следить за лимитом кассы. В ООО всегда соблюдают кассовую дисциплину и следят за лимитом кассы.

- У ИП один владелец. У ООО может быть несколько соучредителей.

- ИП не отчитывается откуда у него оборудование. ООО вносит все оборудование в уставной капитал.

- При открытии и закрытие ИП проще оформить, чем ООО.

- У ИП сложнее с инвестициями и кредитом. Менее привлекателен для инвесторов. Юридически сложнее описать план и обязательства. Официально не ведут бухучет, поэтому финансовое положение проследить сложнее. Банки зачастую не дают кредитов и ипотеки, либо требуют залог, поручителей. ООО для инвесторов более привлекательно. Возможность прописать в Уставе доп. обязательства, сделать инвесторов соучредителями или другие. Для банков само ООО и его имущество может выступать залогом.

Если открывать небольшой бизнес, то лучше открыть ИП. Если же будет что- то более маштабное, с вливанием больших инвестиций, то лучше ООО. А еще можно поступить так - на начальном этапе зарегистрировать ИП, а при дальнейшем развитии бизнеса сделать регистрацию в ООО.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: