№ сч.
| Наименование счета
| Вар.2
|
| Основные средства
|
|
в т.ч.
| Грузовик (1 шт.) (срок полезного использования – 8 лет)
|
|
| Гараж (1шт.) (срок полезного использования – 30 лет)
|
|
| Бетономешалка (1шт.) (срок полезного использования – 12 лет)
|
|
| Экскаватор (1шт.) (срок полезного использования – 15 лет)
|
|
| Амортизация основных средств
|
|
в т.ч.
| Грузовик
|
|
| Гараж
|
|
| Бетономешалка
|
|
| Экскаватор
|
|
| Нематериальные активы
|
|
в т.ч.
| Патент №1777098 (на 8 лет)
|
|
| Патент №5689904 (на 5 лет)
|
|
| Амортизация нематериальных активов
|
|
в т.ч.
| Патент №1777098
|
|
| Патент №5689904
|
|
| Материалы
|
|
в т.ч.
| Рубероид (40 шт.)
|
|
| Вагонка (13 шт.)
|
|
| Шифер (37 шт.)
|
|
| Доски (125 шт.)
|
|
| Рукавицы (3 пары)
|
|
| Спецкостюмы (3 шт.)
|
|
| Сапоги (5 пар)
|
|
| Лопаты (4 шт.)
|
|
| Основное производство
|
|
| Касса
|
|
| Расчетные счета
|
|
| Задолженность поставщикам и подрядчикам
|
|
в т.ч.
| Зенит
|
|
| Квант
|
|
| Электроника
|
|
| Задолженность за покупателями и заказчиками
|
|
в т.ч.
| Прогресс
|
|
| СМП
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
| Задолженность бюджету по НДФЛ
|
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
| Уставный капитал
|
|
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 375 193?
|
№
| Дата
| Наименование операции
| Вар.2
|
| 4.01
| Чек и приходный кассовый ордер. Получено в кассу на хознужды, командировки.
|
|
| 4.01
| Платежное требование-поручение. Акцептован счет поставщика "Зенит" за поступивший на склад материал рубероид (20 шт.) (включая НДС).
|
|
| 4.01
| Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет Иванову на хознужды.
|
|
| 4.01
| Лимитно-заборная карта и требование. Отпущен материал доски (25 шт.) в производство.
|
|
| 5.01
| Выписка из расчетного счета, платежное поручение. С расчетного счета оплачено поставщику "Зенит" за материал рубероид.
|
|
| 5.01
| Накладная на отгрузку. Списана фактическая себестоимость реализованного материала (вагонка - 5 шт.).
|
|
| 5.01
| Платежное требование. Предъявлен счет за материал вагонка покупателю "Смена" (включая НДС).
|
|
| 5.01
| Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат от реализации материала вагонка.
| 92?
|
| 5.01
| Счет-платежное требование. Принят к оплате счет от "Реммаш" за услуги по ремонту основных средств (включая НДС).
|
|
| 6.01
| Счет-платежное требование. Принят к оплате счет поставщика "Смена" за приобретенный станок, не требующий монтажа (включая НДС).
|
|
| 6.01
| Авансовый отчет. Утвержден авансовый отчет Иванова, списываются израсходованные подотчетные суммы на основное производство в пределах нормативов.
|
|
| 7.01
| Приходный кассовый ордер. Внесен в кассу остаток аванса Ивановым.
| 10?
|
| 7.01
| Акт ввода объекта в эксплуатацию. Приобретенный станок введен в эксплуатацию.
| 35085?
|
| 9.01
| Выписка из расчетного счета. С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщику "Смена" за приобретенный станок.
| 41400?
|
| 9.01
| Выписка из расчетного счета. С расчетного счета оплачен счет поставщика газа для основного производства (включая НДС).
|
|
| 12.01
| Лимитно-заборная карта и требование. Списан на основное производство израсходованный стройматериал доски (100 шт.) по фактической себестоимости.
|
|
| 13.01
| Расчет износа основных средств. Начислена амортизация по основным средствам.
| 4849?
|
| 13.01
| Расчет амортизации нематериальных активов. Начислена амортизация по нематериальным активам.
| 206?
|
| 15.01
| Чек и приходный кассовый ордер. Снята с расчетного счета в кассу задолженность по зарплате за предыдущий год.
| 10720?
|
| 15.01
| Расчетно-платежная ведомость. Выплачена из кассы работникам задолженность по зарплате за предыдущий год.
| 9220?
|
| 16.01
| Выписка из расчетного счета. Получена на расчетный счет частичная оплата за выполненный капитальный ремонт офиса от заказчика "СМП".
|
|
| 16.01
| Чек и приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на оплату хозяйственных расходов.
|
|
| 20.01
| Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата бригаде рабочих-строителей.
|
|
| 20.01
| Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата управленческому персоналу.
|
|
| 20.01
| Справка бухгалтерии. Произведены отчисления от зарплаты бригады рабочих и управленческого персонала в пенсионный фонд в части страховой и накопительной части трудовой пенсии и в фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве по нормативам.
| 34224?
|
| 21.01
| Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет в оплату за отгруженный материал вагонка от покупателя "Смена".
|
|
| 23.01
| Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет от заказчика "Прогресс" в оплату счета за выполненные строительные работы.
|
|
| 26.01
| Выписка из расчетного счета и платежное поручение. С расчетного счета перечислено в фонды социального страхования и обеспечения и пенсионный.
| 34224?
|
| 26.01
| Справка бухгалтерии. Списываются на реализацию накладные расходы.
| ?
|
| 27.01
| Справка бухгалтерии. Списана производственная себестоимость по полностью законченным и принятым заказчиком "Парус" работам по объекту строительства.
| ?
|
| 27.01
| Платежное требование. Предъявлен заказчику "Парус" счет за выполненные строительные работы (включая НДС).
|
|
| 27.01
| Справка бухгалтерии. Определяется и списывается финансовый результат от сданных подрядных работ.
| ?
|
| 29.01
| Выписка из расчетного счета. На расчетный счет поступили деньги от заказчика "Парус" по выполненным строительным работам.
|
|
| 30.01
| Чек и приходный кассовый ордер. Снято с расчетного счета в кассу денежные средства на выплату аванса по заработной плате.
|
|
| 30.01
| Выплачен аванс в размере 40% начисленной заработной платы.
| 60000?
|
I. Внеоборотные активы
| III. Капитал и резервы
|
Грузовик-амортизация
| 218000-141250=76750
| Уставный капитал
| 32 000
|
Гараж-амортизация
| 149 000-110 600=38 400
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 495413-88220 -32 000=375 193
|
Бетономешалка-амортизация
| 142000-48167=93833
|
Экскаватор-амортизация
| 212000-145000=67000
|
|
|
НМА - амортизация
| 9000-100=8900
|
|
|
Патент №1777098-амортизация
| 3000-0=3000
|
|
|
Патент №5689904-амортизация
| 6 000-100=5900
|
|
|
Итого:
|
| Итого:
| 407 193
|
II. Оборотные активы
| IV.Краткосрочные и долгосрочные обязательства
|
Материалы
|
| Задолжность поставщика и подрядчикам
| 25 000
|
Рубероид
| 20 000
|
Вагонка
| 1 300
| Зенит
| 10 000
|
Шифер
| 3 700
| Квант
| 10 000
|
Доски
| 25 000
| Электроника
| 5 000
|
Руковицы
|
| Расчет по краткосрочным кредитам и займам
| 26 000
|
Спецкостюмы
| 1 500
|
Сапоги
| 1 225
| Задолжность бюджету по НДФЛ
| 1 500
|
Лопаты
|
| Расчет с персоналом по оплате труда
| 10 720
|
Основное производство
| 25 000
|
Касса
|
|
|
|
Расчетные счета
| 30 000
|
|
|
Задолжность за покуп. и заказ.
| 20 000
|
|
|
Прогресс
| 10 000
|
|
|
СМП
| 10 000
|
|
|
Итого:
|
| Итого:
| 88 220
|
Баланс
|
| Баланс
| 495413
|
I. Внеоборотные активы
| III. Капитал и резервы
|
Грузовик-амортизация
| 218000-141250=76750
| Уставный капитал
|
|
Гараж-амортизация
| 149 000-110 600=38 400
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 375 193
|
Бетономешалка-амортизация
| 142000-48167=93833
|
Экскаватор-амортизация
| 212000-145000=67000
| Нераспределенная прибыль
| 120+370000=370120
|
НМА - амортизация
| 9000-100=8900
|
| |
Патент №1777098-амортизация
| 3000-0=3000
|
| |
Патент №5689904-амортизация
| 6 000-100=5900
|
| |
Приобретен станок
|
| | |
Итого:
|
| Итого:
|
|
II. Оборотные активы
| IV.Краткосрочные и долгосрочные обязательства
|
Материалы
|
| Задолжность поставщикам и подрядчикам
| 25 000
|
Рубероид
| 20 000
|
Вагонка
| 1 300
| Зенит
| 10 000
|
Шифер
| 3 700
| Квант
| 10 000
|
Доски
| 25 000
| Электроника
| 5 000
|
Руковицы
|
| Расчет по краткосрочным кредитам и займам
| 26 000
|
Спецкостюмы
| 1 500
|
Сапоги
| 1 225
| Задолжность бюджету по НДФЛ
| 1 500
|
Лопаты
|
| Расчет с персоналом по оплате труда
|
|
Основное производство
|
|
Готовая продукция и товары для продажи
| 137 739.5
| | |
Касса
| 500+1330-120+2000=3710
| НДС
| 91.5
|
Расчетные счета
| 30 000-1330-13200+600-41400-3000-10720+9000-2000– 34224 + 10000 +370000-46310= 201142
|
| |
| |
| |
Задолжность за покуп. и заказ.
| 20 000+370000-320000 = 70 000
|
| |
Прогресс
| 10 000-10000=0
|
| |
СМП
| 10 000-9000=1000
|
| |
Итого:
| 515 013
| Итого:
| 77591.5
|
Баланс
| 854904.5
| Баланс
| 854904.5
|