№ з/п
| Перелік аудиторських процедур
| Виконавець
| Метод перевірки
| Примітки аудитора
|
|
|
|
|
|
1. Операції в національній валюті
|
1.1
| Перевірка готівки в касі
|
|
|
|
1.2
| Перевірка наявності всіх прибуткових і видаткових документів, відображених у касових звітах
|
|
|
|
1.3
| Перевірка наявності всіх касових звітів (аркушів касової книги)
|
|
|
|
1.4
| Перевірка відповідності дат прибуткових і видаткових документів датам у касових звітах
|
|
|
|
1.5
| Перевірка повноти оприбуткування грошових коштів
|
|
|
|
1.6
| Перевірка повноти здачі виторгу з каси в банк
|
|
|
|
1.7
| Перевірка повноти здачі депонованої зарплати в банк
|
|
|
|
1.8
| Перевірка заповнення всіх реквізитів у касових ордерах і звітах
|
|
|
|
1.9
| Перевірка оформлення касової книги
|
|
|
|
1.10
| Перевірка підсумків уплатіжних відомостях
|
|
|
|
1.11
| Перевірка залишків у касових звітах
|
|
|
|
1.12
| Звірка оборотів і залишків у Касовій книзі й у журналах-ордерах
|
|
|
|
1.13
| Перевірка дотримання ліміту залишку каси
|
|
|
|
1.14
| У разі здачі виторгу в касу підприємства — перевірка відповідності дат і сум оприбуткованого виторгу датам і сумам на квитанціях до прибуткових ордерів утоварних звітах
|
|
|
|
1.15
| За наявності видачі грошей за довіреністю правильність оформлення довіреності, наявність відповідної позначки у відомості
|
|
|
|
1.16
| При використанні РРО:
|
|
|
|
| - перевірка повноти відображення реалізації відповідно до надходження виторгу по РРО чи сумі інкасованого виторгу
|
|
|
|