ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
Річний баланс підприємства, тис. грн.
| АКТИВ | ПАСИВ | ||
| Основні активи | 3 500 | Власні кошти | 2 000 |
| Запаси сировини | Резерви | 1 000 | |
| Незавершене виробництво | Довгострокова заборгованість | 2 000 | |
| Запаси готової продукції | Короткострокова заборгованість банку | 1 000 | |
| Дебіторська заборгованість | 1 800 | Кредиторська заборгованість | 1 200 |
| Грошові активи | |||
| Короткострокові фінансові вкладення | |||
| Інші поточні активи | |||
| БАЛАНС | 7 200 | 7 200 |
1. Розрахувати власні оборотні кошти.
2. Визначити поточні фінансові потреби.
3. Визначити потенційний надлишок/дефіцит грошових коштів.
4. Розрахувати реальний надлишок/дефіцит грошових коштів.
5. При виявленні дефіциту розрахувати суму необхідного короткострокового кредиту.
Задача 2
Фірма має баланс, представлений у таблиці 4.10.
Розрахувати чистий оборотний капітал підприємства двома методами.
Таблиця 4.10
Баланс підприємства, тис. грн.
| АКТИВ | ПАСИВ | ||
| Грошові кошти | 30,0 | Кредиторська заборгованість | 30,0 |
| Дебіторська заборгованість | 60,0 | Заборгованість з оплати праці | 20,0 |
| Товарно-матеріальні запаси | 100,0 | Податки, які підлягають сплаті до бюджету | 60,0 |
| Позаоборотні активи | 810,0 | Довгострокові кредити | 260,0 |
| Статутний капітал | 470,0 | ||
| Нерозподілений прибуток | 160,0 | ||
| БАЛАНС | 1 000,0 | БАЛАНС | 1 000,0 |
Задача 3
Підприємство має потребу у готівці у сумі 1 000 тис. грн. у місяць. Очікується, що готівка буде сплачуватися рівномірно. Річна ставка складає 20%. Вартість кожної операції позики або зняття коштів з рахунку складає 100 грн.
Визначити оптимальну суму операції і розрахувати середню величину касового залишку.
Задача 4
Продаж компанії у кредит складає 500 тис. грн. Період надходження коштів – 90 днів. Собівартість складає 50% від ціни реалізації. Визначити середні вкладення у дебіторську заборгованість.
Задача 5
Фірма представила наступну інформацію:
· поточний щорічний продаж у кредит – 5 000 тис. грн.;
· період погашення дебіторської заборгованості – 3 місяці;
· норма прибутку – 20%.
Компанія розглядає пропозицію по знижках 4/10 net 30. Очікується, що період погашення зменшиться до двох місяців.
Визначити, чи доцільно використовувати таку політику знижок.
Задача 6
Торгівельна фірма збирається пом’якшити свою кредитну політику. Рентабельність її діяльності складає 22%. Середній рівень собівартості 80% обсягу реалізації.
Виходячи з розрахунку, що у році 360 днів, визначте доцільність пом’якшення кредитної політики.
Таблиця 4.11
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: