Понятие налога и сбора. Сущность, функции налогов, их роль в рыночной экономике и способы взимания.

Оглаление

Билет №1

1. Понятие налога и сбора. Сущность, функции налогов, их роль в рыночной экономике и способы взимания.

37. Транспортный налог.

Билет № 2

2. Классификация налогов по различным признакам. Характеристика отдельных групп налогов.

30. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

Билет № 3

3. Понятие налоговой системы, элементы и принципы ее построения.

31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, ставка, методика расчета, сроки уплаты.

Билет № 4

4. Налоговая политика государства. Основы правового регулирования налоговой системы в РФ. Действующее законодательство о налогах и сборах.

34. Доходы, не подлежащие налогообложению при исчислении налога на доходы физических лиц.

Билет № 5

5. Действующая система налогов в РФ. Классификация налогов по уровням управления, порядок зачисления в бюджетную систему и проблемы совершенствования.

32. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки уплаты.

Билет № 6

6. Система федеральных, региональных и местных налогов и сборов согласно НКРФ, порядок их введения.

35. Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц. Налоговые вычеты, их состав и порядок применения.

Билет № 7

7. Структура и основное содержание части I НКРФ.

18. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, налоговые ставки. Состав и классификация доходов и расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

Билет № 8

8. Права и обязанности налогоплательщиков.

28. Акцизы, порядок их исчисления и уплаты: налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, налоговые вычеты, ставки, сроки уплаты.

Билет № 9

9. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Понятие и размер пени.

29. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

Билет № 10

10. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством, ответственность за их совершение.

32. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, сроки уплаты.

Билет № 11

11. Понятие налогового агента. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

19. Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.

Билет № 12

12. Система налоговых органов РФ, их структура, задачи и функции. Другие органы налогового контроля, их полномочия.

24. Порядок определения налоговой базы при исчислении НДС. Операции, освобождаемые от налогообложения

Билет №13

13. Права и обязанности налоговых органов.

22. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.

Билет № 14

14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.

21. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным в виде дивидендов. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее представления в налоговые органы.

Билет № 15

16. Бухгалтерский учет налогов на предприятии

26. Особенности определения налоговой базы по НДС налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).

Билет № 16

17. Недостатки действующей налоговой системы РФ и концептуальные направления ее реформирования

29. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

Билет № 17

23. Сущность НДС, его плательщики, объект налогообложения, ставки. Методика определения расчетных ставок НДС и их применение. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

19. Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.

Билет № 18

33. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

15. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога.

Билет № 19

20. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

26. Особенности определения налоговой базы по НДС налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).

Билет № 20

21. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным в виде дивидендов. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее представления в налоговые органы.

5. Действующая система налогов в РФ. Классификация налогов по уровням управления, порядок зачисления в бюджетную систему и проблемы совершенствования.

Билет № 21

7. Структура и основное содержание части I НКРФ.

25. Порядок исчисления сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет и применения налоговых вычетов. Сроки уплаты налога.

Билет № 22

8. Права и обязанности налогоплательщиков.

15. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога.

Билет № 23

27. Порядок ведения бухгалтерского учета по НДС, оформления счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.

31. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, ставка, методика расчета, сроки уплаты.

Билет № 24

14. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов.

36. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

Билет № 25

16. Бухгалтерский учет налогов на предприятии.

22. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.

38. Налог на имущество физических лиц.

Билет №1

Понятие налога и сбора. Сущность, функции налогов, их роль в рыночной экономике и способы взимания.

Налоги выступают основным средством образования финансовых ресурсов или бдж, и важной формой регулирования. По средствам налогов гос. изымает часть доходов общества и доходов населения и распределяет ее в соотв. с пол, эк, и соц. задачами и целями. Определение налога ст.8 НКРФ. Налог - обязательный, безвозмездный платеж, взимаемый с юр. и физ. лиц в соотв. с действующим з-вом в целях фин. обеспечения деятельности гос. Сбор - обязат. взнос, взимаемый с юр и физ лиц за совершение в отн. плательщиков юридически значимых действий. Исторически налоги возникли с разделением общества на классы и появлением гос. Налоги-взносы необходимые на содержание публичной власти и выполнение ею определенных ф-ий. Н/о прошло длит. путь развития. При раб. влад. строе взимались в виде натуральных податей и служили дополнением к трудовой повинности, дань с покоренных народов. По мере развития ТДО налоги приобретают денеж. форму. одним из первых таких налогов был поголовный налог с граждан в Римской империи во 2 в.н.э.-трибут. В докапиталистических формациях глав дох гос был поступ от гос им-ва (домины), от монопольного права монарха на отдельные промыслы и на торговлю определенными товарами (регами), военная добыча. Постепенно денеж нал вытесняли т-е гос дох как домины и регами и при капитализме они стан-ся осн источ фин-ия расх гос. Сущ-ть нал проявл-ся в их ф-иях. Налоги выполняют след ф-ии: фискальная (изъятие части дох в гос казну), распределительная (с пом нал осущ распределение и перераспр-е НД м/у пр-ой и непр-ой сферами, м/у отраслями нар хоз, регионами, видами деят-ти, путем изъятия нал в бдж или внебдж фонды и фин-ния из них), регулирующая (путем установления размера ставок нал-в регул-ся дох предприятий и граждан), стимулирующая (с пом нал пол гос стремится стимулировать развитие пр-ва (ускорить НТП, инвестиционную активность/путем установления нал льгот)), контрольная (при проверке соблюдения нал з-ва осущ-ся финансовый контроль за деят-тью плательщиков), социальная ( устан-е необлагаемого минимума при облажении граждан, вычеты на детей, льготы инвалидам и предприятиям использующим их труд, устан пониж ставки косвенных нал на соц значимые товары). Применяются следующие способы взимания налогов: административный -взимание нал у источника дополучения дох (НДФЛ, дивиденды по акциям, по гос цен бум, НДС, налог на прибыль), кадастровый - опред средняя доходность об-та (в % от кадастровой ст-ти земли) земельный налог, декларационный - после получения дох, составл-я отчетности и определения суммы налога (на прибыль, на им-во, НДФЛ с физ. лиц), уведомительный - физ. лица на основе уведомления из нал органа.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: