процесса управления

Капиталом

Раскрытие

Информации

Основной модификацией Базеля II по сравнению с Базелем I явилась воз-

можность выбора между тремя способами расчета кредитного риска:

стандартизованный подход (standardised approach — SA) на ос но ве дан ных

внешних рейтинговых агентств;

подходы на основе внутренних рейтингов (internal ratings6based approach —

IRBA), в рамках которых банкам разрешается использовать собственные согла-

сованные с надзорным органом системы внутренних рейтингов. Базель II оказался недостаточным, а поэтому бессильным в управлении рис-

ками финансовой системы. Не все регулирующие органы требовали от банков

создания жесткого внутреннего процесса для обеспечения достаточного объема

капитала и покрытия полного спектра рисков этого банка, в рамках которого

должны были рассматриваться категории рисков, не охваченные компонентом 1

(в частности, риск ликвидности, риск концентрации и т. д.).

Кроме того, капитал не всегда является лучшим инструментом снижения ри-

ска. Именно поэтому в компоненте 2 ожидалось, что банки выйдут за рамки до-

статочности капитала и в процессе открытого и прозрачного диалога объяснят

своим надзорным органам, как они выявляют и измеряют все виды бизнесри-

сков. кторов обеспечения финансовой стабильности. Этой цели служит и расши-

рение перечня отслеживаемых рисков в процессе эволюции надзорных требова-

ний — от кредитного риска в Базеле I к рыночному и операционному риску

в Базеле II и риску ликвидности в Базеле III. Вместе с тем принципиальным яв-

ляется учет не только количественных, но и качественных аспектов. Предписа-

ния Базеля II в области организации надзора и управления рисками, а также ры-

ноч ной дис цип ли ны не бы ли до кон ца ос мыс ле ны и им пле мен ти ро ва ны

в повседневную практику, что привело к излишнему принятию на себя рисков

и коллапсу финансового рынка в острой фазе мирового финансового кризиса

в 2007—2008 гг. Предложения, сформулированные в Базеле III, должны предот-

вратить повторение подобных ситуаций в будущем. Вместе с тем следует пони-

мать, что ответом на новые требования регуляторов, как правило, являются ин-

новации в сфере финансового инжиниринга, позволяющие обходить их. Та ким

образом, принципиальным является нахождение баланса между регулировани-

ем банковской деятельности и возможностью банков самостоятельно опреде-

лять свою бизнесполитику.

Другой важнейшей модификацией Базеля III является введение инструментов

контроля за ликвидностью (Basel III, с. 9). В прежних Базельских соглашениях

требованиям к ликвидности не уделялось должного внимания, и они были полно-

стью отданы на откуп национальным регуляторам и самим финансовым инсти-

тутам. В принципе, только в немногих странах были приняты четкие нормативы

ликвидности на законодательном уровне. Финансовый кризис показал, насколь-

ко сильно ус тойчивость банка зависит от правильного управления ликвидностью,

и выявил потребность в более жестком регулировании этого показателя. В резуль-

тате Базель III вводит три основных инструмента для контроля над ликвидностью:

cтресстестирование, моделирующее ситуацию, когда финансовые рынки

за мо ро же ны на не о пре де лен ное вре мя для при вле че ния но вых кре дит ных

средств, а текущие краткосрочные кредитные обязательства погашаются в срок,

без пролонгации;

коэффициент покрытия ликвидности

коэффициент чистого стабильного фондирования

су ще ст ву ют опа се ния, что, не смо т ря на по вы ше ние ус той чи во -

сти мировой финансовой системы в результате внедрения стандартов Базеля III,

новые регуляторные требования могут оказать негативное воздействие на тем-

пы роста мировой экономики вследствие удорожания стоимости кредитования

и сокращения маржи коммерческих банков. Однако большинство регуляторов

склоняется к мысли, что в конечном итоге положительный эффект от введения

нового регулирования будет существенно перевешивать его недостатки.

Международное банковское регулирование является одним из важнейших

факторов обеспечения финансовой стабильности. Этой цели служит и расши-

рение перечня отслеживаемых рисков в процессе эволюции надзорных требова-

ний — от кредитного риска в Базеле I к рыночному и операционному риску

в Базеле II и риску ликвидности в Базеле III. Вместе с тем принципиальным яв-

ляется учет не только количественных, но и качественных аспектов. Предписа-

ния Базеля II в области организации надзора и управления рисками, а также ры-

ноч ной дис цип ли ны не бы ли до кон ца ос мыс ле ны и им пле мен ти ро ва ны

в повседневную практику, что привело к излишнему принятию на себя рисков

и коллапсу финансового рынка в острой фазе мирового финансового кризиса

в 2007—2008 гг. Предложения, сформулированные в Базеле III, должны предот-

вратить повторение подобных ситуаций в будущем. Вместе с тем следует пони-

мать, что ответом на новые требования регуляторов, как правило, являются ин-

новации в сфере финансового инжиниринга, позволяющие обходить их. Та ким

образом, принципиальным является нахождение баланса между регулировани-

ем банковской деятельности и возможностью банков самостоятельно опреде-

лять свою бизнесполитику.

· Пруденциальные нормы деятельности кредитных организаций и надзор за их выполнением.

-(англ. prudential banking supervision - разумный банковский надзор) - регулирование, включающее систему лимитов и ограничений, накладываемых на банки с целью обеспечения их устойчивости и защиты интересов вкладчиков. Центральный банк РФ устанавливает перечень и порядок применения к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности. Под пруденциальными нормами деятельности понимают: предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности (включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности), при регистрации, лицензировании и расширении видов деятельности кредитных организаций. Надзорные органы при выявлении нарушений пруденциальных норм применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов: предупредительные и принудительные. Выбор мер воздействия установлен действующим банковским законодательством.

· Меры по предупреждению банкротства банков. Реорганизация и ликвидация банков.

Статья 189.8. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации

1. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Статья 189.9. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций

1. В соответствии с настоящим параграфом до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций реализуются следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

1) финансовое оздоровление кредитной организации. Для целей настоящего параграфа под финансовым оздоровлением кредитной организации понимается осуществление во внесудебном порядке мер, предусмотренных статьей 189.14 настоящего Федерального закона;

2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;

3) реорганизация кредитной организации;

4) меры по предупреждению банкротства кредитной организации, имеющей разрешение (лицензию) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России в порядке, установленном Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (далее - банк), которые осуществляются с участием Агентства в соответствии с настоящим параграфом.

· Система страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ.

Участие в системе страхования вкладов в соответствии с настоящим Федеральным законом обязательно для всех банков.

2. Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов в соответствии со статьей 28 настоящего Федерального закона.

3. Банки обязаны:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов (далее - страховые взносы);

2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

3) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

4) вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства.

Страхование

· Социально-экономическая сущность страхования.

Сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием денежных средств. Но, если для финансов всегда необходимы денежные отношения и всегда характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования – его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками такой раскладки.

И, кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть для страхования присуще как обязательный признак – вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Таким образом, разграничивая понятия финансов и страхования, становится возможным установить, что страхование вовсе не является придатком финансов, а является одним из самых главных его звеньев.

По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.

· Нормативно-правовое регулирование и организация страховой деятельности.(Конституция, Федеральные законы, Нормативные акты Правительства РФ

· Управление страховой организацией.

· Риски в страховании, принципы расчета страховой премии.

В зависимости от условий договора страхования жизни порядок уплаты премии может быть различным:

- единовременная уплата (вся страховая премия уплачивается единовременно в начале срока страхования);

- уплата раз в год (годовая премия уплачивается полностью, обычно в начале каждого года);

- уплата дробными платежами чаще, чем раз в год (в этом случае годовая премия делится на несколько страховых взносов, подлежащих уплате раз в полгода, раз в квартал или раз в месяц);

- свободный порядок уплаты, при котором в договоре устанавливается лишь минимальная сумма, подлежащая уплате за определенный период, а страхователь сам выбирает, когда и сколько он будет платить.

Понятие "страховой платеж" в отечественной практике обычно используют как синоним страхового взноса.

· Личное страхование.

Личное страхование — совокупность видов страхования (отрасль страхования), где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека.

В личном страховании можно выделить три подотрасли страхования:

1.Страхование жизни

2.Страхование от несчастных случаев

3. Медицинское страхование

· Страхование имущества.

Под двойным (иногда называемым многократным) страхованием понимается страхование одного и того же имущества у разных страховщиков на сумму, превышающую его действительную стоимость.

Одним из условий страхования имущества часто является определение франшизы - неоплачиваемой части ущерба. Размер франшизы примерно равен затратам страховщика на определение суммы ущерба.

· Страхование гражданской ответственности.

Под гражданской ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, нанесенного одним лицом другому. Это обязательство возникает только при наличии определенных действий или упущений, при которых будут нарушены какие-либо блага другого лица. Необходимо проводить различие между гражданской и уголовной ответственностью. Цель гражданской ответственности — возмещение причиненного ущерба, а уголовной — наказание лица, совершившего преступление, подпадающее под уголовную ответственность. Уголовная ответственность не может быть объектом страхования. Страхованию подлежит только гражданская ответственность.

· Перестрахование.

· Расчет страхового возмещения и недострахование.

Возмещение = Сумма ущерба х Страховая сумма / Страховая стоимость

При расчете размера страхового возмещения учитывается недострахование. Если страховая сумма ниже, чем страховая стоимость застрахованного имущества на момент наступления ущерба, то ущерб возмещается в пропорции отношения страховой суммы к страховой стоимости.
Рекомендуемая литература:

1. Антикризисное управление. Учебник и практикум для академического бакалавриата. / Черненко В.А. – М.: Издательство Юрайт, 2015.

2. Банковский менеджмент. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2010.

3. Банковское дело. Учебник для вузов / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – СПб.; Питер, 2010.

4. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Юрайт, 2014.

5. Банковское дело: розничный бизнес. Учебное пособие / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – М.: Кнорус, 2010.

6. Бочаров В.В. Инвестиции. 2-е изд. – СПб.; Питер, 2008.

7. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.; Питер, 2008.

8. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы. Учебник для бакалавров. М.: Издательство Юрайт, 2013.

9. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы. Учебник. – СПб.: Питер, 2009.

10. Бочаров В.В., Черненко В.А. Стратегия корпоративного финансирования. Учебное пособие. – Спб.: Издательство Нестор-История, 2015. – 192с.

11. Брейли Р, Майерс С. Принципы корпоративных финансов / Пер с анг. – М.: Олимп-Бизнес, 2009.

12. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент. 4-е изд. / Пер с анг. – СПб.; Питер, 2007.

13. Бюджетная система РФ: учебник для вузов. 4-е изд. / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. – СПб.: Питер, 2008.

14. Ван Хорн, Джеймс К. Основы финансового менеджмента. 12-е изд. / Пер. с анг. М.: Вильямс, 2006.

15. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / Под ред. Л.Е.Стровского. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2010.

16. Вылкова Е.С. Налоговое планирование. Учебник.– М.: Юрайт, 2014.

17. Галиц Л. Финансовая инженерия: Инструменты и способы управления финансовым риском/ Пер. с англ. под ред. А.М. Зубкова М.: ТВП, 1998.

18. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. ‑ М.: Юрайт, 2012.

19. Деньги, кредит, банки. Учебник. / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2010.

20. Корпоративные финансы / Под ред. М.В.Романовского, А.И.Вострокнутовой. – СПб.: Питер, 2015.

21. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2009.

22. Леонтьев, В.Е. Корпоративные финансы: учебник и практикум для академического бакалавриата / В.Е. Леонтьев, В.В. Бочаров, Н.П. Радковская. – М.:Издательство Юрайт, 2015. – 349с

23. Маршалл Дж.Ф., Бансал В.К. Финансовая инженерия. – М.: ИНФРА- М, 1998.

24. Масгрейв Р.А., Масгрейв П.Б. Государственные финансы: теория и практика / Пер. с анг. – М.:Бизнес Атлас, 2009.

25. Налоги и налогообложение. 6-е изд. / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. – СПб.: Питер, 2009.

26. Налоги и налогообложение: учебник для академического бакалавриата / под ред. М. В. Романовского, Н. Г. Ивановой. — М.: Издательство Юрайт, 2015.

27. Разумова И.А. Ипотечное кредитование. Учебное пособие. – СПб.; Питер, 2009.

28. Селищев А.С. Деньги, кредит, банки. – СПб.: Питер, 2007.

29. Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение. 2-е изд.: Учебник. – СПб.: Питер, 2008.

30. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

31. Страхование / Под ред. проф. Т.А.Федорова. – М.: Изд-во Магистр, 2008.

32. Страхование. 2-е изд. Учебник под редакцией Орланюк-Малицкой Л.А., Яновой С.Ю. – Москва: Юрайт – Высшее образование, 2012.

33. Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности Центрального банка. Учебник. – М.: Кнорус, 2010.

34. Финансовые рынки и финансово-кредитные институты: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2013.

35. Финансы и кредит. Учебник. / Под ред. Романовского М.В., Белоглазовой Г.Н. ‑ М.: Юрайт, 2015.

36. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов. 3-е изд. / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. – М.: Юрайт, 2014.

37. Финансы: учебник. / Под ред. А.Г.Грязновой, Е.В.Маркиной. – М.: Финансы и статистика, 2010.

38. Финансы: учебник. 4-е изд. / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. – М.: Юрайт, 2013.

39. Финансы: учебник. 5-е изд. / Под ред. М.В.Романовского, Н.Г.Ивановой. – М.: Юрайт, 2015.

40. Информационно-правовые системы «Гарант», «Консультант Плюс».

41. Периодические издания.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: