Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 46).

3. Субъекты отношений, возникающих в связи с осуществлением расчета по инкассо:

- получатель средств (поручает банку совершить действия по получению платежа);

- банк-эмитент (выполняет поручение клиента, самостоятельно или с привлечением исполняющего банка);

- исполняющий банк (осуществляет списание денежных средств со счета плательщика и (или) получает от него акцепт на совершение платежа; является банком, обслуживающим плательщика);

- плательщик (его участие в расчетах является либо активным, путем дачи согласия на совершение платежа, либо пассивным, когда денежные средства списываются со счета плательщика без его распоряжения).

4. Исполнение инкассового поручения, платежного требования. В соответствии с п. 8.3 Положения о безналичных расчетах, платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязанность доставить их по назначению, т.е. в банк плательщика. Банк плательщика проверяет правильность оформления расчетных документов и производит списание денежных средств со счета плательщика в очередности, установленной ст. 855 ГК РФ. Сказанное касается оплаты инкассовыми поручениями и платежными требованиями с оплатой без акцепта. Если оплата платежного требования производится с акцептом плательщика, исполняющий банк извещает его о получении платежного требования, после чего при наличии согласия (акцепта) плательщика списывает деньги с его счета и пересылает их банку-эмитенту (удерживая при этом из инкассированных сумм свое вознаграждение и расходы), который, в свою очередь, зачисляет их на счет получателя средств.

Банки не вправе рассматривать по существу возражения плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном или бесспорном порядке.

Судебная практика. При определении срока, в пределах которого банк получателя средств обязан обеспечить зачисление средств получателю, следует принимать во внимание сроки совершения операций по счетам (статья 849 ГК РФ), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком (пункт 16 информационного письма Президиума ВАС РФ N 39).

5. Гражданский кодекс предусматривает в качестве общего правила ответственность банка-эмитента перед получателем средств. В то же время надлежащее осуществление расчетной операции зависит также и от исполняющего банка. С учетом этого Кодекс предусматривает возможность возложения ответственности перед получателем средств за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения непосредственно на исполняющий банк.

Таким образом, при рассмотрении дела в суде необходимо выяснить, в результате действий какого именно банка (банка-эмитента или исполняющего банка) было допущено неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента.

В том случае, если поручение не было исполнено в связи с отсутствием необходимых денежных средств на счете плательщика, получатель средств вправе предъявить ему требование о взыскании суммы долга в судебном порядке.

§ 5. Расчеты чеками

Понятие и виды чеков. Субъекты расчетных правоотношений.

Передача прав по чеку. Ответственность за неоплату чека

1. Расчеты чеками занимают особое место в ряду других способов безналичных расчетов, поскольку в процессе расчетов используется ценная бумага - чек. Значительное внимание в разделе о расчетах чеками законодателем уделено правовому режиму чека как ценной бумаги.

Не случайно базовое определение, которое содержится в разделе Кодекса о чеках, посвящено не расчетам чеками, а самому чеку как таковому: чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В соответствии с п. 4 ст. 877 ГК РФ выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Денежное обязательство будет считаться исполненным лишь при оплате чека, т.е. получении денежной суммы получателем средств (чекодержателем). С учетом этого название рассматриваемого способа расчета - "расчеты чеками" - не совсем верно, поскольку расчет чеком, в общем-то, не производится. Плательщик рассчитывается именно денежными средствами, но с использованием в процессе платежа чека, выдаваемого кредитору для последующего получения по нему денежных средств.

Данный способ расчетов можно охарактеризовать следующими признаками:

а) на начальном этапе осуществления расчета плательщик выдает получателю средств документарную ценную бумагу - чек;

б) чек оплачивается за счет средств чекодателя, находящихся на счете в банке; при этом сам платеж производится банком после предъявления чека к платежу;

в) обязанность по оплате чека является абстрактной, оторванной от того основного обязательства, по которому производится исполнение ("ничем не обусловленное распоряжение"). Недействительность основного договора не влияет на обязанность по оплате чека;

г) чек является безотзывным, т.е. не может быть отозван до истечения срока предъявления к платежу.

Гражданский кодекс различает именной и переводной чеки (ст. 880 ГК РФ). Различие в том, что именной чек не подлежит передаче чекодержателем (кредитором по основному обязательству) какому-либо другому лицу, а сразу предъявляется в банк для совершения платежа. Переводной чек, подобно векселю, может быть передан другому лицу неограниченное количество раз посредством совершения на чеке индоссамента. То есть переводной чек является ордерной ценной бумагой, выданной на предъявителя.

Образец чека см. в томе 1 настоящего учебника, стр. 171.

2. Субъекты правоотношений, возникающих в связи с расчетом чеком, выступают:

- чекодатель (является должником в обязательстве);

- чекодержатель (первоначально данным субъектом является кредитор по основному обязательству, получающий чек от должника; впоследствии, если чек является переводным, чекодержателем может быть лицо, получающее чек по индоссаменту);

- плательщик (плательщиком является не должник, как в других формах расчетов, а банк, в котором чекодатель имеет счет, с которого в итоге и происходит оплата по чеку).

В случае, когда чек оплачивается путем выставления на инкассо, банк, обслуживающий чекодержателя, также является участником процесса расчетов.

3. Передача прав по чеку, строго говоря, скорее не часть процесса расчетов по чеку, а реализация воплощенной в чеке возможности, принадлежащей чекодержателю наряду с предъявлением чека к платежу.

Передача прав по чеку производится путем учинения на нем передаточной надписи - индоссамента, в результате чего право на получение денежных средств по чеку переносится на приобретателя прав - индоссата. Подробнее вопросы передачи прав по ордерным ценным бумагам рассмотрены в главе 9 тома 1 настоящего учебника, посвященной ценным бумагам как объектам гражданских прав (стр. 176 - 178).

4. Для получения оплаты по чеку чекодержателю необходимо предъявить чек к оплате. Сделать это возможно двумя способами:

- предъявлением чека непосредственно в банк, обслуживающий чекодержателя;

- инкассированием чека, т.е. посредством представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо. В этом случае оплата по чеку производится в порядке, установленном для исполнения инкассового поручения.

Плательщик по чеку (напомним, что это банк, где чекодержатель имеет денежные средства) при получении чека для совершения платежа обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом (п. 3 ст. 879 ГК РФ). Для этого банк проверяет наличие на чеке всех необходимых реквизитов, указанных в ст. 878 ГК РФ, а также соответствие личности предъявителя чека данным, содержащимся в чеке. Плательщик не обязан (и не имеет права) проверять обстоятельства совершения сделки, во исполнение которой выдан чек, - это следует из абстрактности чекового обязательства, о чем говорилось выше. При наличии индоссаментов плательщик обязан проверить их правильность, но не подписи индоссантов.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Гражданский кодекс предусматривает (ст. 884) формализованные способы удостоверения отказа от оплаты чека, лишь при соблюдении которых наступают предусмотренные Кодексом правовые последствия. Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

а) совершением нотариусом протеста (либо составлением акта, приравненному к нотариальному);

б) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате;

в) отметкой инкассирующего банка о том, что чек выставлен и не оплачен.

5. Наступление ответственности при расчетах чеками определяется одним из двух обстоятельств:

а) нарушением, допущенным банком-эмитентом или исполняющим банком при инкассировании чека. Банки отвечают в этом случае перед чекодержателем, выставившим чек на инкассо для получения оплаты. По данному вопросу см. § 4 настоящей главы об ответственности при совершении расчетной операции по инкассо;

б) неоплатой чека. В случае удостоверенного отказа плательщика от оплаты чека обязанность по оплате суммы чека чекодержателю и возмещению ему убытков возникает прежде всего у чекодателя. Напомним, что его обязанность по осуществлению платежа в рамках основного договора не прекращается выдачей чека, - для прекращения этой обязанности необходим фактический платеж денежными средствами. Убытками для чекодержателя могут быть, в частности, издержки на получение оплаты (например, оплата вознаграждения банку-эмитенту за выполнение поручения чекодержателя по инкассированию чека). Кроме того, за задержку платежа уплачиваются проценты по ст. 395 ГК РФ.

Наряду с чекодателем при наличии передаточных надписей солидарную ответственность перед чекодержателем несут также индоссанты. Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам. В числе солидарно обязанных лиц Гражданский кодекс предусматривает также авалиста - лицо, давшее в соответствии со ст. 881 ГК РФ гарантию платежа по чеку (аваль).

Пример. Фирма A выдала фирме B чек на предъявителя на сумму 700 тыс. руб. для получения платежа по заключенному между данными сторонами договору поставки электрооборудования. Чек был предварительно авалирован фирмой C, которая, таким образом, предоставила гарантию платежа по чеку.

Впоследствии чек был индоссирован фирмой B фирме D. Фирма D, будучи чекодержателем, предъявила чек к платежу, выставив его в банк, где имеется расчетный счет фирмы A. Платеж по чеку не был осуществлен, поскольку на счете чекодателя отсутствовали денежные средства.

В такой ситуации фирма D имеет право предъявить иск любой из организаций - фирме A, выдавшей чек, фирме B, являющейся индоссантом, фирме C, давшей аваль. Причем в соответствии с нормами ГК РФ о порядке исполнения солидарного обязательства фирма D вправе предъявить иск как к отдельным субъектам из числа указанных, так и ко всем совместно. При этом сумма платежа может быть распределена между ними чекодержателем по своему усмотрению.

§ 6. Расчеты с использованием банковских карт

Понятие и виды банковских карт. Держатели и эмиссия

банковских карт. Операции, совершаемые с использованием

банковских карт

1. Банковская карта - инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента (банка или небанковской кредитной организации).

Порядок выпуска и использования банковских карт регулирует ЦБ РФ.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: