Правовой акт. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. Центральным банком РФ 03.10.2002 N 2-П (далее - Положение о безналичных расчетах).

Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации, утв. Центральным банком РФ 01.04.2003 N 222-П.

Пятый. Свобода выбора формы безналичных расчетов. Данное положение вытекает из общего принципа свободы договора (ст. 421 ГК РФ), а также непосредственно из нормы п. 2 ст. 862 ГК РФ, в соответствии с которой стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов.

Авторитетное мнение. Формой безналичных расчетов является разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа (Д.А. Медведев).

Формы безналичных расчетов - это урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления денежных средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота (Л.А. Новоселова).

6. Гражданский кодекс предусматривает следующие формы безналичных расчетов:

- платежными поручениями;

- по аккредитиву;

- чеками;

- по инкассо (ст. 862 ГК).

Кроме того, не исключается использование и иных форм, предусмотренных законодательством, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

7. В процессе осуществления безналичных расчетов складываются правовые отношения, в которых участвуют плательщик, получатель денежных средств, банк плательщика, банк получателя, а также могут участвовать иные кредитные учреждения и подразделения ЦБ РФ (расчетно-кассовые центры ЦБ РФ).

Наличие значительной специфики данных отношений по содержанию и юридическим фактам позволило выделить в юридической науке самостоятельную категорию " расчетные правоотношения " (иногда говорят также о " расчетных обязательствах ").

Авторитетное мнение. Расчетные правоотношения являются особым видом правоотношений, основным критерием выделения которых является особый объект совершаемых сделок, в качестве которого выступает имущество в виде денежных прав требования к банку. При безналичных расчетах в качестве средства платежа используется имущество в форме абстрактного, безусловного и неограниченного сроком права требования к банку о выдаче (выплате) по первому требованию денег (права на деньги), зафиксированного посредством бухгалтерских записей, ведущихся банком (Г.А. Тосунян).

Осуществление безналичного платежа представляет собой цепочку действий различных субъектов расчетных обязательств, в процессе которых денежные средства перемещаются от плательщика получателю на его счет в банке.

Авторитетное мнение. Каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива, и т.д. (Д.А. Медведев).

8. Сроки осуществления безналичных расчетов установлены законом одинаковыми для всех форм безналичных расчетов и составляют два операционных дня, если платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Правовой акт. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Статья 80 указанного Федерального закона представляет собой общее требование к срокам осуществления расчетов. Наряду с ними действующее законодательство устанавливает сроки перечисления и зачисления денежных средств, т.е. сроки исполнения банками обязанностей, относящихся к расчетам. Так, в соответствии со ст. 849 ГК РФ банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или договором банковского счета.

Аналогичное положение содержится и в другом Законе.

Правовой акт. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".

9. Источники правового регулирования расчетных отношений:

- ГК РФ;

- федеральное законодательство и правовые акты Центрального банка РФ (см. выше).

Кроме того, в рассматриваемой сфере имеют значение международные акты рекомендательного характера:

- Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, утв. Международной торговой палатой, 1993 г., публикация N 500;

- Унифицированные правила по инкассо, утв. Международной торговой палатой, 1995 г., публикация N 522.

§ 2. Расчеты платежными поручениями

Понятие расчетов платежным поручением. Исполнение

платежного поручения. Ответственность банка

за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения

1. Расчеты платежными поручениями - самая распространенная форма безналичных расчетов. Они широко используются в предпринимательской и иной деятельности при осуществлении расчетов за поставленные товары, выполненные работы и по другим основаниям.

Определение данной формы расчетов содержится в п. 1 ст. 863 ГК РФ: при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Отсюда следуют несколько признаков, характеризующих расчеты платежными поручениями:

а) расчет производится по поручению плательщика. В § 1 настоящей главы указывалось на существование безакцептного порядка расчетов. Такой порядок не относится к сфере расчетов платежными поручениями, в основе которых всегда лежит поручение плательщика, что нашло отражение и в названии данной формы расчетов;

б) платеж производится за счет средств, находящихся на счете плательщика. Гражданский кодекс предусматривает возможность расчета с использованием данной формы также и тогда, когда у плательщика нет счета в банке (п. 2 ст. 863 ГК РФ). Это в основном относится к ситуации, когда в качестве плательщика выступает физическое лицо, вносящее наличные деньги в кассу банка и одновременно перечисляющее их получателю;

в) денежные средства перечисляются на определенный счет получателя, указанный плательщиком. Как ГК РФ, так и действующие банковские правила о расчетах предусматривают использование платежного поручения лишь при наличии счета получателя;

г) перевод денежной суммы осуществляется в определенный срок. Денежные средства должны быть переведены, как отмечалось, не позднее следующего операционного дня со дня представления в банк платежного документа, т.е. платежного поручения. Специального срока для проведения платежа в рамках отдельных форм расчетов законодательство не содержит. В договоре между банком и клиентом могут предусматриваться более короткие в сравнении с указанными сроки.

2. Банк обязан исполнить платежное поручение при соблюдении двух условий, выполнение которых зависит от плательщика.

Первое. Содержание платежного поручения должно соответствовать установленным требованиям. Указанным в § 1 настоящей главы Положением о безналичных расчетах установлены общие требования как к расчетным документам, независимо от формы безналичных расчетов, так и к платежному поручению.

ГК РФ устанавливает не только обязанность банка проверять выполнение данного условия, но и при выявлении несоответствия незамедлительно запросить у плательщика уточнение содержания поручения. При отсутствии ответа плательщика в разумный срок платежное поручение остается без исполнения.

Второе. Достаточность средств на счете плательщика. Если средств недостаточно, платежное поручение не будет банком исполнено даже частично, кроме случая, когда договор банковского счета содержит условие о кредитовании счета.

ГК РФ устанавливает определенную очередность платежей с расчетного счета (ст. 855).

Пример платежного поручения, оформленного на бумажном носителе.

┌────────────────┐ ┌───────────────────────────┐

│Дата поступления│ │N формы по "Унифицированной│

│поручения в банк│ │ системе банковской │

└────────┬───────┘ │ документации" │

│ └───────┬───────────────────┘

│ └──────────>┌─────────┐

V │ 0401060 │

_____________________ ______________________ └─────────┘

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.

┌───────────────┐

│Плата за товар,│

│ налог и т.д. │

└────────┬──────┘

│ ┌────┐

V │ │

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N ___________ _______________ │ │

Дата Вид платежа └────┘

Сумма │

прописью │ ┌─────┐

───────────┴───┬─────────────┬────────┬──────────────────────── │Сумма│

ИНН │КПП │Сумма │ <────┴─────┘

───────────────┴─────────────┤ │

┌──────────────┐ │ │

│Наименование и│ │ │

│ сведения о │ │ │

│ плательщике │ │ │

└──────────────┘ ├────────┼─────────────────────────

│Сч. N │ ┌───────────────┐

Плательщик │ │ <───────────┤ Номера счетов,│

─────────────────────────────┼────────┤ │банковские коды│

│БИК │ └───────────────┘

├────────┤

│Сч. N │

Банк плательщика │ │

─────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────

│БИК │

├────────┤

│Сч. N │

Банк получателя │ │

──────────────┬──────────────┼────────┤

ИНН │КПП │Сч. N │

──────────────┴──────────────┼────────┼─┬───────────┬─────────────

┌────────────────────────┐ │Вид оп. │ │Срок плат. │ ┌────────┐

│Третье лицо (получатель)│ ├────────┤ ├───────────┤ │Ст. 855 │

└────────────────────────┘ │Наз. пл.│ │Очер. плат.│ <──┤ ГК РФ │

├────────┤ ├───────────┤ └────────┘

Получатель │Код │ │Рез. поле │

─────────┬──────────┬───────┬┴───┬────┴─┴───┬───────┴────┬────────

│ │ │ │ │ │

─────────┴──────────┴───────┴────┴──────────┴────────────┴────────

┌────────────┐

│По договору,│

│счету и т.д.│

└──┬─────────┘

Назначение платежа <────────┘

__________________________________________________________________

М.П. Подписи Отметки банка

/ \

│ ┌──────────────┐

┌──┴────────┐ _______________________ │ Подписи │

│Оттиск │ <───┤уполномоченных│

│печати │ _______________________ │ лиц │

│плательщика│ └──────────────┘

└───────────┘

Важный вопрос: с какого момента платежное поручение считается исполненным банком? В ст. 863 ГК РФ буквально сказано, что банк обязуется перевести денежную сумму "на счет указанного плательщиком лица", что, казалось бы, предполагает исполнение данной обязанности с момента зачисления денег на счет получателя. В действительности от банка плательщика зачисление денег на счет получателя не зависит, это обязанность банка получателя. Банк плательщика обязан обеспечить поступление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя, открытый в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ или банке плательщика. Именно с этого момента банк плательщика считается исполнившим свою обязанность. В том случае, если банк получателя не производит зачисление денежных средств на счет получателя, последний будет вправе предъявить своему банку соответствующее требование о зачислении денежных средств и привлечь его к ответственности.

Закон позволяет банку плательщика привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (п. 2 ст. 865 ГК РФ).

Судебная практика. Банковская операция по платежному поручению клиента не исчерпывается своевременным списанием денежных средств с его расчетного счета. Банк обязан совершить необходимые действия, обеспечивающие перечисление средств в соответствии с поручением клиента. В противном случае банковские операции теряют всякий практический смысл (Постановление Президиума ВАС РФ от 25.02.1997 N 3103/96).

Обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное (пункт 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета", далее - Постановление Пленума ВАС РФ N 5).

В случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете (пункт 8 Постановления Пленума ВАС РФ N 5).

3. В том случае, если имеются все условия для исполнения банком платежного поручения, но банк такого исполнения не производит (производит его ненадлежащим образом, например, с нарушением сроков), ответственность банка будет подчинена общим правилам о гражданско-правовой ответственности за нарушение обязательств (глава 25 ГК РФ).

Учитывая, что в расчетах принимает участие не только банк плательщика, но и другие банки, возникает вопрос о пределах ответственности банка плательщика: отвечает ли он только за свои действия либо также за действия других участников расчетов? По общему правилу, банк плательщика несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения в целом, т.е. независимо от того, в результате чьих конкретно действий платеж не был осуществлен. В то же время ГК РФ предусматривает возможность возложения ответственности непосредственно на банк, привлеченный банком плательщика для исполнения платежного поручения (п. 2 ст. 866 ГК РФ).

Основная мера ответственности, к которой может быть привлечен банк, состоит в уплате предусмотренной договором с клиентом неустойки за нарушение срока выполнения платежного поручения либо, при отсутствии в договоре такого положения, уплате процентов на основании ст. 395 ГК РФ за неправомерное удержание денежных средств.

Судебная практика. При списании банком денежных средств со счета клиента и неперечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (статьи 856, 866 ГК РФ). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (статья 852 ГК РФ) (пункт 10 Постановления Пленума ВАС РФ N 5).

С банка могут быть взысканы также убытки, причиненные плательщику неисполнением или ненадлежащим исполнением платежного поручения. Наиболее типичный убыток, который может возникнуть у плательщика в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком платежного поручения, состоит в претерпевании плательщиком меры ответственности перед третьим лицом, которому было задержано перечисление средств, в виде уплаты неустойки или возмещения убытков.

Пример. Индивидуальный предприниматель Сорокин (ИП) 17 июня предъявил в банк платежное поручение на перечисление продавцу - ООО "Регионстрой" (ООО) денежной суммы в размере 240 тыс. руб., причитающейся ООО в качестве платы за цемент. В договоре между ООО и ИП был установлен срок платежа - до 20 июня; неустойка за нарушение срока оплаты определена в размере 0,5% суммы платежа в день.

Банк перечислил данную сумму лишь 25 июня. В этот же день денежные средства были зачислены на счет ООО в банке. За нарушение срока оплаты ИП уплатил ООО неустойку в общей сумме 6 тыс. руб. Данная сумма является убытком для ИП и подлежит взысканию с банка, поскольку последний не произвел перечисление денежной суммы в течение следующего после представления платежного поручения дня.

Банк отвечает перед плательщиком без вины, поскольку является субъектом предпринимательской деятельности (ст. 401 ГК РФ).

Судебная практика. Списав денежные средства по подложному платежному поручению, банк считается исполнившим обязательство по договору банковского счета ненадлежащим образом (Постановление Президиума ВАС РФ от 31.03.1998 N 7435/97).

§ 3. Расчеты по аккредитиву

Понятие аккредитива. Покрытый и непокрытый аккредитив.

Отзывный и безотзывный аккредитив. Исполнение аккредитива.

Ответственность банка за нарушение условий аккредитива

1. Аккредитив - форма безналичных расчетов, выработанная банковской практикой с целью защиты интересов покупателя и продавца. В случае расчета платежным поручением продавец, отгружая товар без предоплаты, может в итоге не получить причитающиеся ему деньги. Точно так же и покупатель, производя авансовый платеж, может в конечном счете оказаться без товара. Данные проблемы как раз решаются аккредитивной формой расчетов, где плательщик заранее обособляет в банке денежные средства на оплату товара, что является гарантией платежа для продавца, и в то же время продавец получает деньги только после представления в банк определенных документов, свидетельствующих о произведенном им исполнении, что надежно обеспечивает интересы плательщика и ограждает его от недобросовестности продавца.

Легальное определение аккредитивной формы расчетов закреплено в ст. 867 ГК РФ и выглядит следующим образом.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Данное определение само по себе не отражает всех существенных свойств, признаков аккредитива, позволяющих раскрыть его сущность, поэтому такие признаки приходится искать в других нормах раздела ГК РФ о расчетах по аккредитиву. Основные признаки аккредитивной формы расчетов:

а) платеж по аккредитиву производится при условии представления получателем средств в исполняющий банк документов, состав которых и требования к форме предусматриваются плательщиком при открытии аккредитива;

б) обособленность аккредитива от основного договора, во исполнение которого он был открыт (формальность аккредитива). Платеж по аккредитиву производится, как отмечалось, при формальном соответствии представленных плательщиком документов в банк и не зависит от качества исполнения основного договора.

Судебная практика. Банк-эмитент не обязан проверять соответствие условий заявления на аккредитив договору плательщика с получателем средств (пункт 7 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов", далее - информационное письмо Президиума ВАС РФ N 39).

Недействительность договора, в оплату которого открыт аккредитив, не влечет недействительности обязательств банков по аккредитиву (пункт 8 информационного письма Президиума ВАС РФ N 39).

При расчетах с аккредитива банк не несет ответственности за проверку фактического исполнения договора купли-продажи. На банк возлагается обязанность проверки представленных получателем средств документов, а не факта поставки товаров. На банк не может возлагаться ответственность за несоответствие документов реальному положению дел, если такое несоответствие не могло быть выявлено исключительно на основании документов и банк действовал осмотрительно и с разумной тщательностью (пункт 9 информационного письма Президиума ВАС РФ N 39).

┌───────┐

АККРЕДИТИВ N ______________ _______________ │0401063│┌────────────────┐

/ \ Дата Вид платежа └───────┘│ N формы по │

┌──┴─────────┐ / \ │"Унифицированной│

│Наименование│ └────┤ системе │

└────────────┘ │ банковской │

Сумма │ │ документации" │

прописью │ └────────────────┘

──────────┴──────────────────────┬────────────────────────────────────

ИНН │Сумма

├────────┬───────────────────────────

Плательщик │Сч. N │

────────────────────────────────┼────────┤

│БИК │

├────────┤

Банк плательщика │Сч. N │

────────────────────────────────┼────────┼───────────────────────────

│БИК │

├────────┤

Банк получателя │Сч. N │

────────────────────────────────┼────────┤

ИНН │Сч. N │

│(40901) │

├────────┼─┬───────────┬─────────────

│Вид оп. │ │Срок дейст.│

├────────┤ │аккредит. │

│Наз. пл.│ │ │

├────────┤ ├───────────┤

Получатель │Код │ │Рез. поле │

─────────────┬──────────────────┴────────┴─┴───────────┴─────────────

Вид │ ┌─────────────┐

аккредитива │ <─┤ Отзывный или│

─────────────┤ │ безотзывный │

Условие │ └─────────────┘

оплаты │

─────────────┴───────────────────────────────────────────────────────

Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки

товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место

назначения ┌────────────────────────┐

│ Суть аккредитива - │

Платеж по представлению <─┤ условия и документы │

│для перечисления средств│

Дополнительные условия └────────────────────────┘

N сч. получателя

─────────────────────────────────────────────────────────────────────

Подписи Отметки банка

_________________________

М.П.

_________________________

2. Субъекты отношений, возникающих в связи с проведением аккредитивной операции:

- плательщик (подает заявление об открытии аккредитива и предоставляет денежные средства);

- банк плательщика (банк-эмитент) (обязан произвести платежи получателю средств либо дать такое полномочие исполняющему банку);

- банк получателя (исполняющий банк) (присутствует в расчетах, если привлекается банком-эмитентом для осуществления платежа по аккредитиву; если не привлекается, то его функции исполняет банк-эмитент);

- получатель средств (представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, и получает денежные средства).

Авторитетное мнение. Схематично взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают четыре стадии. Первая стадия - поручение плательщика банку-эмитенту об открытии (выставлении) аккредитива с инструкциями о платеже. Вторая стадия состоит в передаче полномочий по осуществлению платежей от банка-эмитента исполняющему банку (банку получателя). Третья стадия - предъявление продавцом (бенефициаром) документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товара. Последняя стадия - совершение исполняющим банком платежа против принятых им документов. В определенных случаях расчеты между продавцом и покупателем могут локализоваться в одном банке (например, при наличии в нем счетов обеих сторон договора). Тогда к банку-эмитенту, производящему платежи бенефициару, применяются правила об исполняющем банке (ст. 867 ГК), а вторая стадия расчетов по аккредитиву отсутствует (Д.А. Медведев).

3. Аккредитивная форма расчетов - единственная форма безналичных расчетов, которая делится на виды:

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: