ТОР 5 статей: Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы КАТЕГОРИИ:
|
Финансовые функции для вычисления будущего значенияКак мы только что убедились, финансовые вычисления можно проводить с использованием стандартных возможностей электронных таблиц. Однако в категории Финансовые мастера функций имеется около 50 специальных финансовых функций. В частности, для решения задачи, поставленной в предыдущем примере, можно использовать функцию БС (будущая сумма). Ее синтаксис: БС(ставка;кпер;плт;пс;тип) Ставка — это процентная ставка за период. Кпер — это общее число периодов платежей по аннуитету. Плт — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно Плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента Пс. Пс — это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент Пс опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента Плт. Тип — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата: 0 – в конце периода, 1 – в начале периода. Если этот аргумент опущен, то он полагается равным 0. Особенностью всех финансовых функций Excel является результат со знаком минус, если сумму придется отдавать, и со знаком плюс, если это сумма, которую получают. Добавим к табл. 2.2.1 еще одну строку и введем в В12 формулу для расчета возвращаемой суммы с использованием функции БС. В результате в ячейке В12 вычисляется значение -2 238 904,11р. Знак минус показывает, что эта сумма подлежит возврату. Функция БC позволяет использовать в качестве аргументов не только адреса ячеек, но и параметры. Сама функция может находиться в любой ячейке ЭТ. Например, для предыдущего примера нет необходимости составлять всю таблицу. Все необходимые данные и расчеты можно поместить непосредственно в качестве аргументов функции БС в любую ячейку ЭТ. Она примет вид =БС(20%*("31.08.2009"-"25.01.2009")/365;1;;2000000). Примечание. Следует отметить, что функцию БС можно использовать для проведения операций по схеме простых процентов только в том случае, когда число периодов равно единице. Сложные проценты В этом случае в договорах указывается годовая ставка r и количество начислений процентов. Начисление производится каждый раз на наращенную сумму. В этом случае сумма долга к концу первого периода будет равна S1 = P+P×r = P(1+r) К концу второго периода S2 = S1+S1×r = S(1+r) = P(1+r)2 В общем виде наращенная по схеме сложных процентов сумма вычисляется по формуле S=P(1+r)n Задание 3 Кредит в 100 000 руб. предоставили на три года под 20 % годовых с начислением по схеме сложных процентов. Какую сумму придется возвращать? Решение Р = 100 000 руб, r = 20 %, n = 3 года. S = Р(1+r)n = 100 000(1+0,2)3 = 172 800 (руб).
Задание 4 Ссуда в 10 000 долларов дана в долг на 2 года под 12 % годовых с ежеквартальным начислением. Какова будет сумма накопленного долга? Решение Р = $10 000, r = 12 %, n = 2 года. Так как процентная ставка дана годовая, а период начисления процентов — квартал, сначала рассчитаем процентную ставку за период, она равна: rn = r/n = 12%/4 = 3% Тогда число периодов (кварталов) равно 2×4=8. Накопленный долг равен S = Р(1+rn)n = 10 000(1+0,03)8 = 12 666,7 (долларов).
Для вычисления по схеме сложных процентов в Excel используется функция БC. Задание 5 Ссуда в размере 30000 долларов дана на три года под ставку 32 % годовых с ежеквартальным начислением. Определить сумму конечного платежа. Решение Здесь базовый период - квартал. В году четыре квартала, значит срок ссуды 3*4=12 периодов. За один период выплачивается 32 %/4=8 %. Тогда формула для решения задачи примет вид =БC(32%/4;3*4;;30000). Она возвращает результат -75 545,10. Знак «минус» означает, эта сумма подлежит возврату. Задание 6 Банк принимает вклады на срок 3 месяца с объявлением годовой ставки 100 % или на шесть месяцев под 110 %. Как выгоднее вкладывать деньги на полгода: дважды на три месяца или один раз на шесть месяцев? Решение Считаем, что вклад равен 1 000 руб. Вычислим наращение суммы для обеих предлагаемых схем вклада. Так как деньги вкладчик отдает банку, начальное значение должно иметь знак «минус»! Для первой схемы получаем формулу =БС(100%*3/12;2;;-1000). Она возвращает результат 1 562,50 руб. Для второй схемы формула =БС(110%*6/12;1;;-1000) возвращает результат 1550 руб. Значит, вклад по первой схеме выгоднее.
Постоянные ренты Рента - это финансовая схема с многократными взносами или выплатами R1 = R2 =... = Rn, разделенными равными промежутками времени. Для вычисления ренты также можно использовать функцию БС. Задание 7 На счет в банке вносится сумма 10 000 долларов в течение 10 лет равными долями в конце каждого года. Годовая ставка 4 %. Какая сумма будет на счету через 10 лет? Решение Каждый год нужно вносить 10 000/10=1 000 (долларов). Это будет значение аргумента «Плт». Аргумент «Пс» отсутствует, его можно опустить. Аргумент «Тип» равен нулю, так как выплаты проводятся в конце периода. Функция имеет вид =БС(4%;10;-1000;;0). Она возвращает результат $12 006,11. Поскольку аргумент «Тип» равен 0, его можно опустить. Тогда выражение примет вид =БС(4%;10;-1000).
Задание 8 Рассчитать накопленную сумму для предыдущего примера, если взнос производится в начале года. Решение В этом случае аргумент «Тип» равен единице. Формула имеет вид =БС(4%;10;-1000;;1) и возвращает результат $12 486,35. Задание 9 Рассматриваются две схемы вложения денег на три года: в начале каждого года под 24 % годовых или в конце каждого года под 36 %. Ежегодно вносится 4 000 руб. Какая схема выгодней? Для первой схемы имеем формулу =БС(24%;3;-4000;;1) с результатом 18 736,9 руб. Для второй схемы функция имеет вид =БС(36%;3;-4000) и возвращает результат 16 838,4 руб. Таким образом, первая схема выгоднее. Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|